Informe de Rendimientos

• Campo 1 - Fuente de pago Persona Jurídica o Persona Física
• Campo 2 - Beneficiario Individual de la Renta
• Campo 3 - Base Imponible, Deducciones y Retenciones
• Campo 4 - Ingresos Exentos y No Imponibles
• Campo 5 - Ingresos Sujetos a Tributación Exclusiva (Ingresos Líquido)
• Campo 6 - Renta Recibida Acumulativamente – art. 12-Ley N° 7.713 de 1988
• Campo 7 - Información Complementaria
• Campo 8 - Responsable de la Información

Campo 1 - Fuente de pago Persona Jurídica o Persona Física

Campo 2 - Beneficiario Individual de la Renta

Campo 3 - Base Imponible, Deducciones y Retenciones

Línea 1

Para empleados, será el total de Ganancias/Ventajas u Otros eventos, con (+) o (-) por IRRF Mensual, IRRF Vacacional incluido en el estado financiero, recibos de vacaciones, recibos de terminación y comprobante de rutina.

• Se considerarán los valores del estado financiero de los empleados, en el mes de la fecha de pago de la definición de cálculo, incluso si la fecha de pago fue utilizada en Excepciones.
• Para los cálculos de la negociación colectiva, solo considera los valores del tipo de cálculo 14.
• Los adelantos de sueldo y comprobantes se considerarán hasta la fecha de pago.
• Los valores vacacionales se considerarán por el valor del recibo y se compararán con los valores que se encuentren en la hoja financiera, o según el marcado al momento de la generación.
• Los montos por terminación de contrato se ingresan en la fecha de pago de la terminación, si no hay recibo calculado, se ingresan en la fecha de pago del estado financiero, lo mismo para las terminaciones suplementarias.
• Los cálculos del tipo 94 - Reclamo Laboral son considerados en el ingreso correspondiente.
• Para los directores se consideran los valores de los eventos de características 32A, 32B, 32C, 32D, 32F, que tengan (+) o (-) por IRRF Mensual.

Línea 2

Descuento INSS Normal, Vacaciones, IPE (características 40A, 40B, 40L, 40P, 40T, 40Y, 40Z, (-)35D, 35F, 35G).

Línea 3

Pensión privada regular y vacacional (características 49E, 40U, 40W, (-)35J, 35L).

Línea 4

Pensión Judicial Regular y Feriado (características 45A, 45B, 45F, 45G, 45J).

línea 5

IR Normal + IR Vacaciones (características 40D, 40E, 40H, 40I, 40O, 40K, 40Q, (-)35A, 35B, 35H).

Campo 4 - Ingresos Exentos y No Imponibles

Línea 1

Porción Exenta Jubilados con (+) 65 años (compara ingresos con la parte exenta de la tabla del IR, deduce este monto de la Renta Imponible), excepto la porción exenta del 13 (decimotercer) salario. Sólo la empresa que paga jubilación o pensión puede deducir este monto de la renta. y agregue en este campo.

Línea 2

Parte exenta del décimotercer (décimotercer) salario de retiro, reserva remunerada, retiro y pensión (65 años y más). Sólo la empresa que paga jubilación o pensión puede deducir este monto de la renta. y agregue en este campo.

Línea 3

Viáticos y dietas (características 39E, 39F y 39G con 'N' en el Impuesto a la Renta Mensual).

Línea 4

Ganancias de Pensiones: enumere los ingresos gravables, si en el Formulario Básico marcó Exento de IR y si está jubilado por incapacidad y también indicó Historial/Ingresos IRRF = I.

Línea 5

Utilidades o dividendos calculados a partir de 1996, pagados por PJ (Utilidad Real, Presunta o Arbitral) características 32A, 32B, 32C, 32D, 32E, 32F (Con “N” en el Impuesto sobre la Renta Mensual).

línea 6

Montos Pagados al Titular o Socio de la Microempresa o Pequeña Empresa, excepto Pro labore = Eventos con características 32A, 32B, 32C, 32D, 32F, 32E (Con 'N' en el IR) y comprobaciones en la empresa si existe opción para el Simples Nacional.

Línea 7

Aviso Previo Indemnizado, FGTS pagado en Terminación = 31B, 31C y 31E, vacaciones indemnizadas sin incidencia de IRF (13A a 13Z) y otras indemnizaciones sin incidencia de IRRF en el evento: características 19A a 19Z, 21A a 21Z, 22A a 22Z, 23A a 23Z, 24A a 24Z, 25A a 25Z, 37A, 37C, 37D, 18A a 18Z sin IRRF 13º.

Línea 8

Intereses de demora, vencidos por el pago tardío de la remuneración por el ejercicio del empleo, cargo o función.

línea 9

• Otros:
  • Eventos con 'N' en el IR Mensual.
  • tolerancia VTR = característica 33B; PIS pagado en nómina = característica 39J.
  • Salario Familiar (características 33A (-) 46A).
  • PLR 39I - Cuando se indica 'N' para Ingreso Mensual.
  • 39Y = toma el valor del evento y la descripción en este campo.
  • Asignación de vacaciones (12A a 12Z) independientemente de la asignación de IRRF.
  Beca del médico residente informado en Pagos Individuales.

Campo 5 - Ingresos Sujetos a Tributación Exclusiva (Ingresos Líquido)

Línea 1

• 13° Salario (+) (características 16A a 16F, 17A a 17E, 18A a 18D (si tiene (+) por IR 13°)
• (-) características 44A y 44C (como se define en la pantalla de generación de Report/Dirf)
• (-) Deducciones de: INSS 13, 40V-Privado Prev. 13, IRRF 13, Pensión Judicial 45C,
• (+) 35C + 35E = Devoluciones
• (-) Valor de los Dependientes, según se indica en la pantalla de emisión.
• (+ o -) Valores 13 complementarios oa devolver según marcaje.
• Deducción Dependiente 13º salario: Según la letra indicada (S, N, I, L) en la pantalla Generación.

Línea 2

Impuesto a la Renta retenido sobre el 13° Salario.

Línea 3

• Función de beneficio arbitrado 32E con (+) IR mensual deducido de la función de beneficio asumido de 40M IR.
• Participación en Utilidades - características 39I con (+) IR Utilidad Parte (-) 40N (-) 45I Pensión (+) 45M Desv. Pensión (+) 35N.
• Rentas pagadas a Domiciliados en el Extranjero: Si en Empleados/Histórico/Rentas IRRF aparece la casilla E en “IR Normal” las rentas se considerarán Tributación Exclusiva, pagadas en el exterior y se consignarán en dicho renglón.

Campo 6 - Renta Recibida Acumulativamente – art. 12-Ley N° 7.713 de 1988

Línea 1

Renta Imponible Total. Cuenta con 38E, 38F y 38G.

Línea 2

Exclusión: Gastos con la demanda 48M

Línea 3

Contribución Seguridad Social Oficial: característica 48D.

Línea 4

Pensión Judicial (completar también cuadro 7): característica 45L.

línea 5

IRRF: característica 48C.

Campo 7 - Información Complementaria

Información del campo 7 por Administración de Personal:

• Planes de Salud con valores del titular y dependientes, provenientes de la pantalla de Descuentos de Planes de Salud.
• Gastos Médicos – función 49F – como se indica en la pantalla Lista para incluir estos eventos o no.
• Totalizadores de Eventos: Si se informan Totalizadores de Eventos en el campo Información Complementaria en el ítem Generar Informe/Dirf, todos los eventos deberán aparecer a través de totalizadores, ya que la Administración de Personal abandonará el tratamiento por características.
• Podemos crear Totalizadores para eventos de reembolso de gastos de educación realizados por la empresa al empleado, los cuales deben ser listados en este campo.
• Nombre y CPF Beneficiarios Pensión Judicial (debe incluirse en el ítem Dependientes/Pensión Judicial)
• Monto Pensión Judicial y Pensión Judicial 13 salario por separado.
• Se permite determinar un tipo de anotación del formulario, para que la empresa incluya un texto individual a los empleados (escrito en Formulario Catastral / Anotaciones del Formulario) directamente a este campo del Informe.
• Mediante Notas al Formulario o Totalizadores, se podrán informar las cantidades de renta gravable con responsabilidad suspendida por depósito judicial o por otorgamiento de medida cautelar. También se puede informar en el ítem Cambio en los campos correspondientes.
• Característica 40S - IRRF sin Renta Real Distribuida – relaciona el valor del evento como Impuesto a la Renta sobre la Renta Real Distribuida, bajo el rubro Ajuste de Impuesto a la Renta de Directores.

Campo 8 - Responsable de la Información

Administración de Personal incluye el nombre del responsable que aparece en Informe Misceláneo/Responsable Legal/Dirf y una oración con el artículo que no requiere firma en el Informe cuando es generado por un sistema electrónico.