Nómina Complementaria
Para el cálculo de la hoja complementaria se debe abrir una definición de cálculo tipo 12 y la competencia informada debe ser aquella en la que se realizará el pago. En la siguiente pantalla cargada por el módulo de Administración de Personal, se debe indicar el código de cálculo a recalcular. Los demás datos de esta pantalla le permitirán generar diferencias de impuestos, tratarlas como anticipos e incluirlas en la hoja siguiente.
Es posible computar pliegos complementarios de meses anteriores, siempre que se paguen las diferencias en el propio pliego y se cobren los impuestos vencidos, según su pliego de origen.
IRRF*
La base IR contendrá todos los valores de cálculo con fecha de pago en el mes.
Base del evento IRRF:
característica 40D
| Signo de | Concepto | Tipo |
|---|---|---|
| + | 9020 | 01 |
| + | 9035 | 01 |
| + | 9045 | 01 |
| - | 9500 | 01 |
| - | 9501 | 01 |
| - | 9502 | 01 |
Cálculo de Pensión Judicial:
Se calculará utilizando los valores de la hoja original más la complementaria.
RRA*
En la base RRA sólo se incluyen las bases de cálculo de la hoja complementaria tipo 12. Si hay más de un suplemento, se sumarán todos con fecha de pago en el mismo mes.
Nota
El sistema calcula el evento IRRF RRA automáticamente, no siendo necesario contabilizar otros eventos, independientemente de la característica informada.
Base de eventos IRRF RRA
Todos los acumuladores deben estar incluidos en el mismo evento.
Característica 48C
Regla 27.
| Signo de | Concepto | Tipo |
|---|---|---|
| + | 9500 | 01 |
| + | 9501 | 01 |
| + | 9502 | 01 |
| + | 9503 | 01 |
| + | 9504 | 01 |
| + | 9505 | 01 |
| + | 9506 | 01 |
| + | 9507 | 01 |
| + | 9508 | 01 |
Pensión Judicial para hojas complementarias con RRA
Se debe crear un evento con característica 45L. En la base de la Pensión sólo se incluyen las bases de cálculo de la hoja complementaria tipo 12.
Base del evento Pensión Judicial RRA:
Característica 45L
Regla 23
Incidencia del impuesto a la renta mensual
La base de este evento utiliza la base registrada en la pantalla Pensión Judicial, las pestañas Base, Base Vacacional y Base Salario 13.
Devolución de IRRF RRA
Base del evento IRRF RRA Retorno: todos los acumuladores deben estar incluidos en el mismo evento.
Característica 35M
Regla 27
| Signo de | Concepto | Tipo |
|---|---|---|
| + | 9500 | 01 |
| + | 9501 | 01 |
| + | 9502 | 01 |
| + | 9503 | 01 |
| + | 9504 | 01 |
| + | 9505 | 01 |
| + | 9506 | 01 |
| + | 9507 | 01 |
| + | 9508 | 01 |
La devolución de IRRF RRA se utiliza únicamente para el cálculo de la hoja y no se descontará al momento de generar el DARF.
Los montos devueltos deben ser compensados por la empresa directamente en el IRS.
- El cálculo de una hoja suplementaria puede ocurrir cuando hay un cambio de base en la hoja de origen. El recálculo de los importes de los impuestos dependerá de la información del campoCálculo de Descuentos desde la pantalla Cálculos de origen.
- Es posible definir varias hojas de tipo 12 para una misma fuente de cálculo, sin embargo, este tratamiento solo es válido cuando el cliente desea pagar hojas suplementarias para diferentes grupos de empleados. Para calcular la diferencia de eventos, el sistema compara únicamente con la hoja fuente, es decir, no considera otras hojas del tipo 12 calculadas para el mismo empleado.
- El cálculo del IRRF siempre depende de la fecha de pago del complemento, y tributará junto con el resto de pagos dentro del periodo de pago.
- Los informes/guías se pueden generar consolidados con otros pagos en el mismo período, siempre que se indique 'S' en los datos de Consolidado.
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