Cobertura fiscal

En el proceso de Régimen Tributario, los materiales solo se pueden enviar, es decir, solo están disponibles para salir del almacén, después de que se haya realizado la Cobertura Fiscal, ya que esta operación requiere, además del stock físico y virtual, el stock fiscal. .

Los productos provienen físicamente del depositante, donde se produce el ingreso de materiales a través de un billete que mueve stock y es emitido por el depositante, para que ingresen cubiertos en el stock, es decir, el depositante envía los materiales al Operador Logístico (Almacén) acompañada de una factura emitida por el depositante, cuyo destinatario es el Operador Logístico (almacén). En esta operación, unCFOP específicos, con la naturaleza de operación compatible con el tipo de recibo (Envío de Almacenamiento, Envío para Consignación, Envío para Industrialización, Envío para Exposición, etc.).

El material enviado puede haber sido comprado a un proveedor o fabricado por el mismo depositante.

En esta operación, el stock fue enviado al operador logístico por el depositante y con elCFOP vencido, lo que provoca que el stock ingrese al sistema junto con el stock fiscal, es decir, el material está sujeto a impuestos, pudiendo legalmente ser enviado poco después de su recepción.

Para que el sistema interprete la factura como un Envío para Almacenamiento e ingrese el stock debidamente cubierto, el usuario se registra en la pantalla de Control de Facturas o importa la Factura Recibo utilizando el mecanismo de integración dentro de las siguientes reglas:

1- Utilice la pantalla "Factura" (menú: Factura / Control de Factura) para ingresar la factura o importar facturas (Integración / Integración de Archivo) dependiendo de la configuración del Registro de Depositante / Exportación.
2- El tipo de factura es “Entrada”.
3- El campo “Mov. Inventario ”debe estar marcado para mover el inventario.
4- En el registro de la Operación deCFOP utilizado, debe tener el campo "Tipo de operación" marcado como "Envío de almacenamiento" en la pantalla Registro / Operaciones CFOP.
5- El emisor es el Depositante.
6- El destinatario es el propietario del almacén.

Luego de registrar la Factura de Entrada dentro de las reglas requeridas, el usuario continúa con el Registro de Recibo de Material con normalidad, es decir, realiza el Registro de Orden de Recibo, la Verificación de Entrada y la Asignación de Material.

En las operaciones de Envío a Almacenamiento,si el recuento de la cantidad ocurre en la Conferencia de entradamenos de lo esperado (según la factura), la divergencia se devuelve simbólicamente al depositante a través de una factura de devolución simbólica, que veremos más adelante; si ocurre la verificación de la cantidadmás alto esperado (según la factura) el sistema crea un documento interno con la serie "AGCOB”Con los elementos iguales a las cantidades divergentes, que aparece en la pantalla deFacturas pendientes de cobertura fiscal para que el depositante lleve a cabo la cobertura simbólica adecuada, del que también hablaremos más adelante.

Este punto es sumamente importante para el conocimiento del operador del sistema, pues a partir de la ocurrencia de envíos de materiales que ingresaron por este OR, su reversión no es posible, por lo que no existe posibilidad de no cubrir este material, el cual permanece esperando cobertura hasta ocurre. Por tanto, se debe negociar previamente con el depositante cómo proceder en caso de divergencias en la recepción.

Luego de realizar estos procesos, el usuario puede buscar los lotes en el sistema, verificando que estén cubiertos por elAdministrador de lotes, a través del menú Move / Batch Manager, donde:

• Columna'Cantidad de entrada de unidad': muestra la cantidad de entrada de la unidad de lote;
• Columna'Monto de cobertura disponible' muestra la cantidad cubierta fiscalmente disponible en stock para envío y;
• Columna'Cantidad de cobertura' muestra la cantidad unitaria cubierta por el impuesto.

Las facturas de cobertura de impuestos también se pueden verificar a través del menú Factura / Almacén general /Consulta de facturas de cobertura.

Los productos provienen físicamente de un proveedor al Operador Logístico.
El ingreso de materiales se produce a través de una nota que mueve stock y es emitida por el propio Proveedor, para que ingresen "SIN cobertura "en stock, es decir, cuando el depositante compra materiales a un determinado proveedor y solicita que la entrega sea directamente a su operador logístico contratado, sin pasar físicamente por el depositante. Posteriormente, el depositante envía una factura que cubre los materiales al Operador Logístico que recibió la mercancía y la factura de venta del proveedor al depositante. ¿Dónde debe ser mecanografiado o importado?WMS.

Después de la recepción, el saldo físico aparece en el sistema, pero no hay saldo fiscal en la pantalla Administrador de lotes, por lo tanto, el material no se puede enviar.

A partir de ese momento, el depositante tiene un plazo legal de diez días hábiles para realizar la cobertura fiscal del material, pero se controla manualmente, lo cual se lleva a cabo con la emisión de una Factura de Remesa de Almacenamiento Simbólico y posterior envío a la logística. operador.

Luego de su emisión y su debida presentación al Operador Logístico, lo lanza en el sistema, el cual puede ser mediante importación o mecanografiado.

En los casos de importación, el usuario lo importa a través del mecanismo estándar de integración de factura, asegurando que tiene al depositante como emisor y al operador logístico, así como su destinatario, como destinatario.CFOP está configurado correctamente en el sistema con el campo "Tipo de operación" marcado como "Envío simbólico para almacenamiento". Posteriormente, el usuario realiza la contabilización de las mismas mediante la pantalla "Facturas en espera de cobertura", seleccionando en esta pantalla la factura de acreedores o documento interno.AGCOB para ser cubierto y luego presionando el botón “Con factura importada”.
En los casos de mecanografía, el usuario accede a la pantalla "Facturas en espera de cobertura", seleccionando en esta pantalla la factura de entrada o documento internoAGCOB para ser cubierto y luego presionando el botón “Con Factura Mecanografiada”.

En los casos de recibo de una factura de proveedor, si hay una divergencia de recibo, se asigna la cantidad verificada y solo se espera la cobertura de la cantidad excedente que se verificó.

Actualmente, el sistema no permite que se dé cobertura con una factura que tiene una cantidad mayor al monto que está pendiente de cobertura, por lo que se debe negociar con anticipación qué acción tomar en caso de discrepancias de recibo, pues en casos de discrepancias el depositante debe enviar la cantidad que se verificó y no la cantidad presente en la factura. En los casos en que el depositante no acepte discrepancias, el material puede ser devuelto o esperar corrección por parte del proveedor o ingresar al stock virtual de lo que vino menos y asignarlo en un área bloqueada para luego devolver simbólicamente la cobertura después de impuestos o devolver la cantidad enviada. .

Las normas para este caso son:

1- Utilice la pantalla "Generar factura de remesa simbólica" (menú: Factura / Almacén general / Facturas en espera de cobertura) para importar o ingresar la factura.
2- En esta pantalla se realiza una búsqueda por la recepción de materiales (de Proveedor a Depositante).
3- Una vez encontrada la factura, se selecciona y el usuario debe hacer clic en el botón “Con Factura Importada o Con Factura Mecanografiada”.
4- Posteriormente, el usuario procede con la importación o mecanografía de la factura que tiene en sus manos en la pantalla que se abre.
5- Al guardar la factura se realiza la cobertura de las partidas de factura mecanografiadas.

Los productos se envían físicamente al depositante y los materiales se envían a través de una nota que mueve el stock y es emitida por el dueño del almacén.
Inicialmente, tanto el usuario como el depositante desconocen el valor de los productos que se devuelven (ya que el valor es el de la entrada del lote, siendo difícil de identificar por el usuario), por lo que se lleva a caboprimero ingrese la orden de devolución de almacenamiento, que no tiene entrada de valor, es decir, cuando el depositante solicita al operador logístico la devolución de sus productos, en este caso, el depositante realiza el pedido a través de un medio de comunicación estándar o puede utilizar el módulo Web para registrarlo. Si el pedido no se produce a través del módulo web, el propio operador logístico puededigitar la solicitud de devolución de almacenamiento a través de la pantalla Nota Fiscal / Almacén general / Solicitud de devolución de almacenamiento.

Después de teclear, el usuario realiza el envío a través de las características estándar del sistema.

Cuando se pesa el último volumen del pedido en el sistema (o se verifica para aquellos que no usan pesaje), el sistema crea automáticamente una factura de devolución de almacenamiento, que se vincula al pedido mecanografiado, vinculándolo a la ola de envío y retirando el pedido. . En esta factura creada automáticamente, se completan los datos del valor del producto, que son idénticos a los valores de entrada de los lotes enviados, así como a los mensajes de devolución de almacenamiento estándar.

Este enlace entre el Pedido y la Factura de devolución de almacenamiento se puede consultar a través de la pantalla Factura / Almacén general / Consulta de devolución de almacenamiento.

Luego de crear la factura, se muestra en la pantalla “Control de Factura”, donde el usuario la envía a Sefaz a través del botón “Transmitir Factura-e”.

Si se producen errores en los datos de la factura por errores de registro, se pueden realizar correcciones y posteriormente se puede realizar una nueva transmisión de la factura, excepto en los casos en que ya haya sido autorizada con Sefaz, donde sea necesario cancelar la misma para el envío. un nuevo número de factura.

También cabe señalar que, para que la operación sea posible, unaOperación deCFOP con el campo "Tipo de operación" marcado como "Devolución de almacenamiento" en la pantalla Registro / Operaciones CFOP.

Las normas para este caso son:

1- Utilice la pantalla "Factura de devolución de almacenamiento" (menú: Factura / Almacén general / Solicitud de devolución de almacenamiento) para ingresar la orden de devolución de almacenamiento.
2- El emisor es el Dueño del Almacén.
3- El destinatario es el Depositante.

Después de eso, todo el proceso de salida debe llevarse a cabo con normalidad. Después de procesar la ola / lista de empaque, elWMS elimina la Orden de la lista de envío / empaque, crea una Factura de devolución de almacenamiento con los valores de los artículos devueltos, inserta esta Factura en la lista de envío / empaque y hace que la Factura esté disponible para su impresión.

Los productos se envían físicamente al cliente del depositante y se devuelven simbólicamente al depositante, donde la salida de los materiales se produce a través de una nota que mueve stock y es emitida por el Depositante. En este caso, el depositante suele enviar al almacén una factura de compraventa emitida por él mismo y destinada al cliente final, solicitando al almacén que realice la entrega, es decir, en esta situación, la mercancía se devuelve básicamente de forma simbólica al depositante. , es decir, solo el envío del saldo fiscal al mismo, mientras que el físico fue directamente al cliente del depositante, o no fue recibido físicamente en una Remesa de Depósito.

En la situación en la que no se recibió físicamente, se produce en las Órdenes de Recepción de la factura de envío de almacenamiento, donde se verificó una cantidad inferior a la prevista en la factura. En estas situaciones, si el operador libera el asiento con una cantidad faltante, la divergencia genera automáticamente un retorno simbólico, por ser un asiento cubierto, es decir, se generó el saldo fiscal y como no llegó al almacén, debe ser devuelto fiscalmente.

En la situación de venta, el depositante vende sus materiales a un cliente, pero solicita al operador logístico que entregue la entrega, para eso, el depositante debe remitir la Factura de Venta al operador logístico.

Después del debido registro o importación de la factura de venta, el operador logístico entrega los materiales al cliente junto con la factura de venta emitida por el depositante.

Sin embargo, en estos casos, para que el material ya no esté legalmente en posesión del Operador Logístico, debe existir una factura del almacén al depositante, lo que se denomina devolución simbólica.

Para realizar este proceso en el sistema, luego de procesar la ola de despacho, el usuario accede a la pantalla de "Devolución Simbólica", ubica y selecciona la factura de venta y hace clic en el botón "Emitir Factura de Devolución Simbólica".

Es de destacar que, para que la operación sea posible, se debe configurar previamente una operaciónCFOP con el campo "Tipo de operación" marcado como "Retorno simbólico de almacenamiento".

También se puede configurar en el registro de depositantes para consolidar las facturas de Devolución desde, es decir, generar un único documento fiscal de Devolución de Almacenamiento para varias facturas seleccionadas en pantalla. Para realizar esta configuración, el usuario debe acceder al menú del sistema Registro / Depositante, y marcar la opción 'Consolidar Devolución de Almacenamiento'.

La importación de cobertura fiscal consiste en una funcionalidad del sistema que permite la contabilización de cobertura fiscal a granel o en grandes cantidades. La funcionalidad se creó con el propósito de realizar la cobertura inicial del sistema, que generalmente ocurre después del inventario de carga inicial del sistema, pero también se puede utilizar para cubrir materiales que ingresaron por insumos del proveedor o divergencias positivas de recibos.

En esta funcionalidad, el sistema básicamente permite la importación de todas las facturas / artículos de cobertura de impuestos, ya sea de Envío a Almacenamiento o Envío Simbólico a Almacenamiento. Posteriormente se puede validar la información y si es correcta se dispara la importación de la cobertura tributaria, donde el sistema utiliza las facturas / partidas de cobertura tributaria importadas para cubrir los materiales pendientes, priorizando las partidas de factura importadas con lote de industria llenado y posteriormente utilizando el artículos sin lote industrial llenado, siempre siguiendo el orden de valores en ambas vistas (Notas de cobertura / Notas de cobertura pendientes).

En cada nota de envío de depósito, el depositante debe ser el mismo que el emisor y el destinatario debe ser la entidad de depósito.

Al importar el sistemano realiza la validación CFOP.

Reglas de importación XML:

• Si la factura es interna: Emisor = Destinatario y Emisor = Depositante, se refiere al cambio de centro de costo, el tipo es el valor de Tag <tpNF>.
• Si el depositante usa el parámetro:Define el tipo de NF mediante la etiqueta XML <tpNF>, el sistema identificará si es de entrada o salida por el valor de Tag <tpNF>.
• sino si ninguna de las validaciones mencionadas anteriormente, el tipo XML se definirá a partir de la siguiente secuencia de criterios:
• Si el emisor es el almacén:
  • El tipo XML se define mediante su tipo CFOP. Sin embargo, si hay el mismo CFOP registrado más de una vez, sea de entrada o de salida, el tipo es el valor de Tag <tpNF>.
• Si no,
• Si el destinatario tiene el mismo CNPJ que el almacén:
  • El tipo XML se establece en Entrada.
• Si no,
• Si el destinatario es un depositante:
  • El tipo XML se establece en Entrada.
• sino para ninguno de los criterios, el tipo se define de la siguiente manera:
  • El tipo XML se define a través del tipo de su CFOP, pero si hay el mismo CFOP registrado más de una vez, sea de entrada o de salida, el tipo es el valor de Tag <tpNF>.