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Tratamento de Serviços nos Livros Fiscais - Exemplo Prático

Exemplo do tratamento para notas fiscais de saídas de serviços e notas fiscais de entradas de serviços, aplicado aos modelos de relatórios da gestão de tributos.

Nota Fiscal de Saída

1ª Situação: Nota fiscal de saída de serviços lançada com transação de aplicação de operação igual a V - Serviços e a espécie do documento igual a 01.

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
180407 1 01 V 20,00 Serviço B 5933

Listagem no Livro de Saídas:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS VALOR ISENTAS ICMS VALOR OUTRAS ICMS
180407 5933 20,00 0,00 20,00 0,00

Observação

O campo Imprimir NFs de Serviços foi retirado da tela de entrada dos modelos de relatórios.

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
180407 5933 20,00 20,00

Importante

Essa nota fiscal será listada nos dois livros (Saídas e Serviços).

2ª Situação: Nota Conjugada (Nota Fiscal de Produto e Serviços utilizando a mesma espécie).

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
190407 1 01 N 60,00 Produto A 5101
190407 2 01 V 40,00 Serviços A 5933

Listagem no Livro de Saídas:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS VALOR ISENTAS ICMS VALOR OUTRAS ICMS
190407 5101 60,00 60,00 0,00 0,00
190407 5933 40,00 0,00 40,00 0,00

Observação

O campo Imprimir NFs de Serviços foi retirado da tela de entrada dos modelos de relatórios.

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
190407 5933 40,00 40,00

3ª Situação: Nota Fiscal de Serviço

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
200407 1 Diferente de 01 V 70,00 Serviço C 5949

Listagem no Livro de Saídas:
Não será gerado lançamento desta nota fiscal, pois trata-se de uma nota fiscal de serviço exclusivamente municipal, não reconhecida pelo Estado.

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
200407 5949 70,00 70,00

Observação

Toda nota fiscal com aplicação de operação igual a "V"(Serviços), será considerada no livro de Serviços, independente da espécie do documento.

Nota Fiscal de entrada

1ª Situação: Nota fiscal de entrada de serviço lançada com transação de aplicação de operação igual a "V"(Serviços) e a espécie do documento igual a "01".

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
010407 1 01 V 60,00 Serviço A 1933

Listagem no Livro de Entradas:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS VALOR ISENTAS ICMS VALOR OUTRAS ICMS
010407 1933 60,00 0,00 60,00 0,00

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
010407 1933 60,00 60,00

2ª Situação: Nota Conjugada (Nota Fiscal de Produto e Serviços utilizando a mesma espécie).

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
020407 1 01 N 50,00 Produto B 1101
020407 2 01 V 30,00 Serviços C 1933

Listagem no Livro de Entradas:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS VALOR ISENTAS ICMS VALOR OUTRAS ICMS
020407 1101 50,00 50,00 0,00 0,00
020407 1933 30,00 0,00 30,00 0,00

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
020407 1933 30,00 30,00

3ª Situação: Nota Fiscal de Serviço

NF ITEM ESPÉCIE APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO VALOR CONTÁBIL PRODUTO/SERVIÇO CFOP
030407 1 Diferente de 01 V 80,00 Serviço D 1949

Listagem no Livro de Entrada:
Somente serão consideradas as notas de serviços, quando o parâmetro "Considera NF Entrada de Serviços" estiver com a opção "S"(Sim) na tela "F070FEF na página Impostos 2".

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS VALOR ISENTAS ICMS VALOR OUTRAS ICMS
030407 1949 80,00 0,00 80,00 0,00

Caso o parâmetro estiver com a opção "N"(Não).
Não gera a nota fiscal de serviços no livro de entradas (a escrituração desta nota fiscal de serviços não é obrigatório no livro de registros de entradas).

Listagem no Livro de Serviços:

NF CFOP VALOR CONTÁBIL VALOR BASE DE CÁLCULO ISS
030407 1949 80,00 80,00

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