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Tipos de amortização no pagamento
A amortização é referente ao pagamento principal de uma dívida. Enquanto uma prestação é o somatório da amortização mais o juro de cada período. Principais sistemas de amortização:
Price
Sem
prazo de carência
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, com taxa de 2% a.m..
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | |
| 1 | 151.475,25 | 48.524,75 | 4.000,00 | 52.524,75 |
| 2 | 101.980,00 | 49.495,25 | 3.029,50 | 52.524,75 |
| 3 | 51.494,85 | 50.485,15 | 2.039,60 | 52.524,75 |
| 4 | - | 51.494,85 | 1.029,90 | 52.524,75 |
| Total | 200.000,00 | 10.099,00 | 210.099,00 |
Com
prazo de carência
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, com taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses.
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | - |
| 1 | 200.000,00 | - | 4.000,00 | 4.000,00 |
| 2 | 200.000,00 |
- |
4.000,00 | 4.000,00 |
| 3 | 100.990,10 | 99.009,90 | 4.000,00 | 103.009,90 |
| 4 | - | 100.990,10 | 2.019,80 | 103.009,90 |
| Total | 200.000,00 | 14.019,80 | 214.019,80 |
Com
carência e capitalização de juros
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, com taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses e capitalização de juros no saldo devedor.
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | - |
| 1 | 204.000,00 | - | - | - |
| 2 | 208.080,00 | - | - | - |
| 3 | 105.070,10 | 103.009,90 | 4.161,60 | 107.171,50 |
| 4 | - | 105.070,10 | 2.101,40 | 107.171,50 |
| Total | 208.080,00 | 6.263,00 | 214.343,00 |
Observação
Por padrão, o valor do CDI nunca é considerado com o tipo de amortização PRICE, somente é considerado o valor dos juros. Quando é PRICE, o cálculo é feito pegando o valor da prestação e descontando o valor do juros para obter o valor da amortização.
Existe uma diferença em relação ao CDI, quando o mesmo é residual dos juros e quando é CDI independente:
- Quando é CDI Residual, o valor é mostrado na coluna Correção Negociada. Os valores dessa coluna não são considerados para a amortização e não são carregados para os títulos gerados.
- Quando é CDI Independente, o valor é mostrado na coluna Juros Original Base. Os valores dessa coluna não são considerados para a amortização mas são carregados nos títulos gerados, na coluna Acréscimos.
Amortização constante (SAC) ou Hamburguês
Sem
Prazo de Carência
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, com taxa de 1% a.m., de acordo com o sistema SAC.
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | - |
| 1 | 150.000,00 | 50.000,00 | 2.000,00 | 52.000,00 |
| 2 | 100.000,00 | 50.000,00 | 1.500,00 | 51.500,00 |
| 3 | 50.000,00 | 50.000,00 | 1.000,00 | 51.000,00 |
| 4 | - | 50.000,00 | 500,00 | 50.500,00 |
| Total | 200.000,00 | 5.000,00 | 205.000,00 |
Com
Prazo de Carência
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, com taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses, de acordo com o sistema SAC.
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | - |
| 1 | 200.000,00 | - | 2.000,00 | 2.000,00 |
| 2 | 200.000,00 | - | 2.000,00 | 2.000,00 |
| 3 | 100.000,00 | 100.000,00 | 2.000,00 | 102.000,00 |
| 4 | - | 100.000,00 | 1.000,00 | 101.000,00 |
| Total | 200.000,00 | 7.000,00 | 207.000,00 |
Com
Prazo de Carência e Capitalização de Juros no Saldo
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, com taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses e juros capitalizados no saldo, de acordo com o sistema SAC.
| N | Saldo Devedor | Amortização | Juros | Prestação |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 200.000,00 | - | - | - |
| 1 | 202.000,00 | - | - | - |
| 2 | 204.020,00 | - | - | - |
| 3 | 102.010,00 | 102.010,00 | 2.040,20 | 104.050,20 |
| 4 | - | 102.010,00 | 1.020,10 | 103.030,10 |
| Total | 204.020,00 | 3.060,30 | 207.080,30 |
Sistema SACRE (Sistema de Amortização Crescente)
O sistema SACRE permite a maior amortização do valor emprestado, fazendo com que parcela de juros sobre o saldo devedor seja menor. Ou seja, as prestações possuem um valor crescente inicialmente, diminuindo ao longo do tempo. As amortizações têm um valor cada vez maior ao longo do período em que o valor é financiado/emprestado e os juros cada vez menores. O cálculo do SACRE se repete a cada doze meses, reduzindo os juros do montante que já foi amortizado.
Para atender o sistema SACRE, o sistema possui a opção "3 - Tabela SACRE" no campo Modelo Amortização, na guia Captação, da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR), possibilitando que contratos de financiamento sejam cadastrados utilizando esta tabela.
ExemploO financiamento de um imóvel no valor de R$ 120.000,00 e entrada de R$ 20.000,00 com um prazo de financiamento de 24 parcelas e juros de 10,6% ao ano, o que dá uma taxa de 0,883% ao mês. O cálculo é feito da seguinte forma:
- Amortização = Principal / Período
- Amortização = R$ 100.000 / 24 meses = R$ 4.166,67
- Juros = Taxa x Saldo Devedor
- Juros = 0,883% x R$100.000 = R$ 883,00
- Parcela = Amortização + Juros
- Parcela = R$ 4.166,67 + R$ 883,00 = R$5.049,67
As 12 primeiras parcelas pelo SACRE terão o valor de R$ 5.049,67. Para as próximas 12 parcelas, o cálculo é repetido, mas sobre o saldo devedor de R$ 51.535,22. Teremos então mais 12 parcelas de R$ 4.749,66. Ao fazer uma tabela para os pagamentos do SACRE, de acordo com esse exemplo, seu saldo devedor no último mês será negativo, ou seja, haverá direito a uma devolução de dinheiro ou desconto na última parcela.
A amortização pelo SACRE se mantém mais ou menos constante (aumenta de valor X até Y e depois volta para X), com juros decrescentes e prestações mais ou menos constantes (iguais por um período X, caindo após o período e ficando iguais pelo período Y).
O sistema SACRE tem as seguintes características:
- Juros: decrescente;
- Amortização: crescente;
- Valor da parcela: fixo, sendo recalculado a cada período de 12 meses (normalmente decrescente).
Ao cadastrar um contrato de financiamento usando o modelo de amortização "3 - Tabela SACRE", o sistema realiza o seguinte cálculo:
Exemplo- Valor financiado: R$ 100.000,00
- Taxa Juros anual: 10,6% / Mensal: 0,883%
- Prazo: 24 meses
Fórmulas:
- Valor da prestação: saldo devedor * ((juros mensal / 100) + (1 / (prazo - quantidade parcelas geradas))) (repete uma vez, a cada período de 12 meses);
- 100.000,00 * ((0,883 / 100) + (1 / (24 - 0))) = R$ 5.050,00
- Juros da parcela: taxa mensal * saldo devedor;
- (0,883 / 100) * 100.000,00 = R$ 883,33
- Amortização na parcela: valor da parcela - juros da parcela;
- 5.050,00 - 883,33 = R$ 4.166.67
Parcela Saldo Devedor Valor Parcela Valor Juros R$ Amortização 0 R$ 100.000,00 1 R$ 95.833,33 R$ 5.050,00 R$ 883,33 R$ 4.166,67 2 R$ 91.629,86 R$ 5.050,00 R$ 846,53 R$ 4.203,47 3 R$ 87.389,26 R$ 5.050,00 R$ 809,40 R$ 4.240,60 4 R$ 83.111,20 R$ 5.050,00 R$ 771,94 R$ 4.278,06 5 R$ 78.795,35 R$ 5.050,00 R$ 734,15 R$ 4.315,85 6 R$ 74.441,37 R$ 5.050,00 R$ 696,03 R$ 4.353,97 7 R$ 70.048,94 R$ 5.050,00 R$ 657,57 R$ 4.392,43 8 R$ 65.617,70 R$ 5.050,00 R$ 618,77 R$ 4.431,23 9 R$ 61.147,33 R$ 5.050,00 R$ 579,62 R$ 4.470,38 10 R$ 56.637,46 R$ 5.050,00 R$ 540,13 R$ 4.509,87 11 R$ 52.087,76 R$ 5.050,00 R$ 500,30 R$ 4.549,70 12 R$ 47.497,87 R$ 5.050,00 R$ 460,11 R$ 4.589,89 13 R$ 43.539,71 R$ 4.377,72 R$ 419,56 R$ 3.958,16 14 R$ 39.546,59 R$ 4.377,72 R$ 384,60 R$ 3.993,12 15 R$ 35.518,20 R$ 4.377,72 R$ 349,33 R$ 4.028,39 16 R$ 31.454,22 R$ 4.377,72 R$ 313,74 R$ 4.063,98 17 R$ 27.354,35 R$ 4.377,72 R$ 277,85 R$ 4.099,87 18 R$ 23.218,26 R$ 4.377,72 R$ 241,63 R$ 4.136,09 19 R$ 19.045,63 R$ 4.377,72 R$ 205,09 R$ 4.172,63 20 R$ 14.836,15 R$ 4.377,72 R$ 168,24 R$ 4.209,48 21 R$ 10.589,48 R$ 4.377,72 R$ 131,05 R$ 4.246,67 22 R$ 6.305,30 R$ 4.377,72 R$ 93,54 R$ 4.284,18 23 R$ 1.983,28 R$ 4.377,72 R$ 55,70 R$ 4.322,02 24 - R$ 2.376,92 R$ 4.377,72 R$ 17,52 R$ 4.360,20
Nota
O cálculo de juros dessas prestações são com 30 dias fixos.
Comparação entre as amortizações
| SAC | SACRE | PRICE | |
|---|---|---|---|
| Juros | Decrescente | Decrescente | Decrescente |
| Amortização | Constante | Crescente | Crescente |
| Valor da parcela | Decrescentes | Decrescentes | Fixa |
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