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Apuração dos impostos dos tipos 41 e 42

Após realizar a Apuração do Faturamento por Regime Tributário (H), faça o cálculo dos impostos do tipo 41- PIS não cumulativo - SPED e 42 - Cofins não cumulativo - SPED somente na Filial Matriz.

Veja também:

Esse cálculo é feito na tela através da tela Apuração dos impostos (F661PAI).

Apuração 41 - PIS Não Cumulativo e 42 - COFINS Não Cumulativo - Crédito de apropriação direta:

Na apuração dos impostos 41 e 42, são considerados os créditos apropriados de forma direta informados na tela Crédito Apropriação Direta (F661CAD), que podem ser consultados através do botão Apropriação Direta.

A forma de calculo do imposto é realizada de acordo com a parametrização do campo Compensar Crédito da tela F661CAD:

Para que o sistema considere os créditos apropriados de forma direta é necessário configurar um sequenciamento de utilização do créditos na tela Método Utilização/Retenções/Creditos (F661UCR), onde deve-se priorizar quais tipos de créditos e períodos devem ser utilizados primeiramente.

Ligação dos impostos

É possível fazer a ligação dos impostos cumulativos 43 e 44, para as empresas que apuram impostos no regime cumulativo e no regime não cumulativo simultaneamente:

Proporção do crédito cumulativo e não cumulativo

Exemplo:

O Gestão Empresarial | ERP faz a proporção de crédito conforme a venda não cumulativa. Dessa forma, o valor para crédito cumulativo é 10.000:

Transferência do saldo de retenção do regime cumulativo para o não cumulativo

No primeiro mês em que for apurado o PIS/COFINS após habilitar o campo Retenção Unificada da tela F661UCR (E661UCR.RetUni = S), caso haja saldo de retenção no regime cumulativo, será apresentada a mensagem As retenções serão transferidas do regime Cumulativo para o Não Cumulativo. Deseja prosseguir? Após confirmar, a transferência ocorrerá da seguinte forma:

  1. as retenções do regime cumulativo com saldo serão transferidas para o regime não cumulativo. Havendo um registro no regime não cumulativo para o mesmo período de apuração e natureza de rendimento, os valores dos dois regimes serão somados;
  2. o valor das retenções do regime cumulativo será zerado;
  3. quando houver a parametrização para gerar a origem da retenção do PIS/COFINS (E070IMP.OriRpc = S), as origens do regime cumulativo serão transportadas para o regime não cumulativo.

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