English
Español
Tratamento de Serviços nos Livros Fiscais - Exemplo Prático
Exemplo do tratamento para notas fiscais de saídas de serviços e notas fiscais de entradas de serviços, aplicado aos modelos de relatórios da gestão de tributos.
Nota Fiscal de Saída
1ª Situação: Nota fiscal de saída de serviços lançada com transação de aplicação de operação igual a V - Serviços e a espécie do documento igual a 01.
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 180407 | 1 | 01 | V | 20,00 | Serviço B | 5933 |
Listagem no Livro de Saídas:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS | VALOR ISENTAS ICMS | VALOR OUTRAS ICMS |
|---|---|---|---|---|---|
| 180407 | 5933 | 20,00 | 0,00 | 20,00 | 0,00 |
Observação
O campo Imprimir NFs de Serviços foi retirado da tela de entrada dos modelos de relatórios.
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 180407 | 5933 | 20,00 | 20,00 |
Importante
Essa nota fiscal será listada nos dois livros (Saídas e Serviços).
2ª Situação: Nota Conjugada (Nota Fiscal de Produto e Serviços utilizando a mesma espécie).
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 190407 | 1 | 01 | N | 60,00 | Produto A | 5101 |
| 190407 | 2 | 01 | V | 40,00 | Serviços A | 5933 |
Listagem no Livro de Saídas:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS | VALOR ISENTAS ICMS | VALOR OUTRAS ICMS |
|---|---|---|---|---|---|
| 190407 | 5101 | 60,00 | 60,00 | 0,00 | 0,00 |
| 190407 | 5933 | 40,00 | 0,00 | 40,00 | 0,00 |
Observação
O campo Imprimir NFs de Serviços foi retirado da tela de entrada dos modelos de relatórios.
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 190407 | 5933 | 40,00 | 40,00 |
3ª Situação: Nota Fiscal de Serviço
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 200407 | 1 | Diferente de 01 | V | 70,00 | Serviço C | 5949 |
Listagem no Livro de Saídas:
Não será gerado lançamento desta nota fiscal, pois trata-se de uma nota
fiscal de serviço exclusivamente municipal, não reconhecida pelo Estado.
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 200407 | 5949 | 70,00 | 70,00 |
Observação
Toda nota fiscal com aplicação de operação igual a "V"(Serviços), será considerada no livro de Serviços, independente da espécie do documento.
Nota Fiscal de entrada
1ª Situação: Nota fiscal de entrada de serviço lançada com transação de aplicação de operação igual a "V"(Serviços) e a espécie do documento igual a "01".
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 010407 | 1 | 01 | V | 60,00 | Serviço A | 1933 |
Listagem no Livro de Entradas:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS | VALOR ISENTAS ICMS | VALOR OUTRAS ICMS |
|---|---|---|---|---|---|
| 010407 | 1933 | 60,00 | 0,00 | 60,00 | 0,00 |
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 010407 | 1933 | 60,00 | 60,00 |
2ª Situação: Nota Conjugada (Nota Fiscal de Produto e Serviços utilizando a mesma espécie).
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 020407 | 1 | 01 | N | 50,00 | Produto B | 1101 |
| 020407 | 2 | 01 | V | 30,00 | Serviços C | 1933 |
Listagem no Livro de Entradas:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS | VALOR ISENTAS ICMS | VALOR OUTRAS ICMS |
|---|---|---|---|---|---|
| 020407 | 1101 | 50,00 | 50,00 | 0,00 | 0,00 |
| 020407 | 1933 | 30,00 | 0,00 | 30,00 | 0,00 |
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 020407 | 1933 | 30,00 | 30,00 |
3ª Situação: Nota Fiscal de Serviço
| NF | ITEM | ESPÉCIE | APLICAÇÃO OPERAÇÃO DA TRANSAÇÃO | VALOR CONTÁBIL | PRODUTO/SERVIÇO | CFOP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 030407 | 1 | Diferente de 01 | V | 80,00 | Serviço D | 1949 |
Listagem no Livro de Entrada:
Somente serão consideradas as notas de serviços, quando o parâmetro
"Considera NF Entrada de Serviços" estiver com a opção "S"(Sim) na tela "F070FEF na página Impostos 2".
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ICMS | VALOR ISENTAS ICMS | VALOR OUTRAS ICMS |
|---|---|---|---|---|---|
| 030407 | 1949 | 80,00 | 0,00 | 80,00 | 0,00 |
Caso o parâmetro estiver com a opção "N"(Não).
Não gera a nota fiscal de serviços no livro de entradas (a escrituração desta
nota fiscal de serviços não é obrigatório no livro de registros de entradas).
Listagem no Livro de Serviços:
| NF | CFOP | VALOR CONTÁBIL | VALOR BASE DE CÁLCULO ISS |
|---|---|---|---|
| 030407 | 1949 | 80,00 | 80,00 |
English
Español
