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CIAE006 - PR - GIA - Guia de Informação e Apuração do ICMS
Este modelo tem como objetivo auxiliar o preenchimento da GIA (Guia de Informação e Apuração do ICMS) do estado do Paraná. Ao executar e salvar este modelo é gerado um arquivo tipo "texto" que permite a importação dos dados para o sistema online "Receita/PR" disponibilizado no site da Secretaria da Fazenda do Estado do Paraná.
Leiaute
| Registros tipo 1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Campo | Tipo | Tam | Conteúdo | Documentação |
| Tipo de Registro | N | 1 | Fixo 1 | Fixo "1" |
| Inscrição Cad. ICMS | N | 10 | Nº da Inscrição Estadual + Digito verificador, sem edição | E070FIL.InsEst = Inscrição Estadual da Filial. |
| Data de Referência | N | 6 | Ano/Mês de Referência da GIA (AAAAMM) | Campo recebe Mês/Ano de referência definido na Tela de Entrada. |
| Tipo de GIA | N | 2 | GIA Normal = 43 | Campo recebe Tipo de GIA definido na Tela de Entrada. |
| CRC Contabilista | A | 10 | CRC do Contabilista responsável, no padrão CRC | E070Fil.CtbCrc Número do CRC do Contador responsável. |
| Estoque | N | 15 | Valor do estoque em 31/12. 13 casas significativas, 2 casas decimais | Campo recebe soma do "Valor Total em Estoque no Depósito" (E210SFE.VLREST) com o "Valor Total Consignado a Fornecedor" (E210SFE.VLRCFO) com "Valor Total Consignado a Cliente" (E210SFE.VLRCCL); |
| Funcionários | N | 5 | Número de funcionários | Campo recebe "Número de Funcionários no Mês" (E660INF.NUMFUN). Folha de pagamento -> Campo recebe "Valor Total da Folha de Pagamento no Mês" (E660INF.VLRFPG). |
| Folha de pagamento | N | 15 | Valor da folha de pagamento. As 2 últimas casas são centavos. | Campo recebe Valor Total da Folha de Pagamento definido na Tela de Entrada. |
| Quantidade de Linhas | N | 2 | Quantidade de registros tipo 2 desta GIA | Totalizador de linha dos registros do Registro Tipo 2 |
| Registro tipo 2 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Campo | Tipo | Tam | Conteúdo | Documentação |
| Tipo de Registro | N | 1 | Fixo = 2 | Fixo "2" |
| Inscrição Cad. ICMS | N | 10 | Número da Inscrição Estadual + digito verificador, sem edição. | E070FIL.InsEst = Inscrição Estadual da Filial. |
| Data de referência | N | 6 | Ano/Mês de Referência (AAAAMM) | Campo recebe Mês/Ano de referência definido na Tela de Entrada. |
| Tipo de GIA | N | 2 | GIA Normal = 43 | Campo recebe Tipo de GIA definido na Tela de Entrada. |
| Número da linha | N | 2 | Linha da GIA | Campo recebe valor Conforme coluna Campo da tabela abaixo. |
| Valor da Linha | N | 15 | 13 Valores significativos, 2 para centavos, total = 15. | Campo recebe valor Conforme coluna Documentação da tabela abaixo. |
| Quadro 8 Valores Fiscais Valor Contábil Entradas | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 11 | Transportar o valor das
entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado. CFOP: 1101, 1102, 1111, 1113, 1116 a 1118, 1120 a 1122, 1124 a 1126, 1151, 1152, 1154, 1201 a 1204, 1206, 1208, 1209, 1351 a 1356, 1501, 1503, 1504, 1651, 1658, 1660 e 1932 deduzindo as entradas com ST. |
E660NFC.VlrCtb Valor contábil |
| 13 | Transportar o valor das
entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado. CFOP: 2101, 2102, 2111, 2113, 2116 a 2118, 2120 a 2122, 2124 a 2126, 2151, 2152, 2154, 2201 a 2204, 2206, 2208, 2209, 2351 a 2356, 2501, 2503, 2504, 2651, 2658, 2660 e 2932 deduzindo as entradas com ST. |
E660NFC.VlrCtb Valor Contábil |
| 14 | Transportar o valor das
entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Exterior. CFOP: 3101, 3102, 3126, 3127, 3201, 3202, 3206, 3211, 3351 a 3356, 3503, 3651, 3930 e 3949. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 15 | Transportar o valor das
entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado e de Outros Estados. CFOP: 1401, 1403, 1406 a 1411, 1414, 1415, 1652, 1653, 1659, 1661, 1662, 2401, 2403, 2406 a 2411, 2414, 2415, 2652, 2653, 2659, 2661, 2662, 3652, 3653 referente a ST. |
E660NFV.VlrCtb Valor Contábil |
| 16 | Transportar o valor das
entradas de ativo imobilizado e material de uso e consumo. CFOP: 1551 a 1557, 2551 a 2557, 3551, 3553 e 3556. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 17 | Transportar o valor das
aquisições de serviço de energia elétrica. CFOP: 1153, 1207, 1251 a 1257, 2153, 2207, 2251, 2257, 3207 e 3251. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 18 | Transportar o valor das
aquisições de serviço de comunicação. CFOP: 1205, 1301 a 1306, 2205, 2301 a 2306, 3205 e 3301. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 19 | Transportar o valor das
entradas de mercadorias e aquisição de serviços. CFOP: Não classificados nos campos anteriores. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 20 | Preenchimento automático | Totalizador dos campos anteriores. |
| Quadro 08 Valores Fiscais - Entradas | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 21 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado. CFOP: 1101, 1102, 1111, 1113, 1116 a 1118, 1120 a 1122, 1124 a 1126, 1151, 1152, 1154, 1201 a 1204, 1206, 1208, 1209, 1351 a 1356, 1501, 1503, 1504, 1651, 1658, 1660 e 1932 deduzindo as entradas com ST. |
E660NFC.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 23 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado. CFOP: 2101, 2102, 2111, 2113, 2116 a 2118, 2120 a 2122, 2124 a 2126, 2151, 2152, 2154, 2201 a 2204, 2206, 2208, 2209, 2351 a 2356, 2501, 2503, 2504, 2651, 2658, 2660 e 2932 deduzindo as entradas com ST. |
E660NFC.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 24 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Exterior. CFOP: 3101, 3102, 3126, 3127, 3201, 3202, 3206, 3211, 3351 a 3356, 3503, 3651, 3930 e 3949. |
E661ORI.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 25 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de mercadorias e aquisição de serviços do Estado e de Outros
Estados. CFOP: 1401, 1403, 1406 a 1411, 1414, 1415, 1652, 1653, 1659, 1661, 1662, 2401, 2403, 2406 a 2411, 2414, 2415, 2652, 2653, 2659, 2661, 2662, 3652, 3653 referente a ST. |
E660NFC.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 26 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de ativo imobilizado e material de uso e consumo. CFOP: 1551 a 1557, 2551 a 2557, 3551, 3553 e 3556. |
E660NFC.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 27 | Transportar o valor da base de
cálculo das aquisições de serviço de energia elétrica. CFOP: 1153, 1207, 1251 a 1257, 2153, 2207, 2251, 2257, 3207 e 3251. |
E661ORI.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 28 | Transportar o valor da base de
cálculo das aquisições de serviço de comunicação. CFOP: 1205, 1301 a 1306, 2205, 2301 a 2306, 3205 e 3301. |
E661ORI.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 29 | Transportar o valor da base de
cálculo das entradas de mercadorias e aquisição de serviços. CFOP: Não classificados nos campos anteriores. |
E661ORI.VlrBic Valor da Base de ICMS |
| 30 | Preenchimento automático | Totalizador dos campos anteriores. |
| Quadro 08 Valores fiscais: Valor Contábil: Saídas | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 31 | Transportar o valor das saídas
de mercadorias e de serviços para o Estado. CFOP: 5101 a 5106, 5109 a 5120, 5122 a 5125, 5151 a 5153, 5155, 5156, 5201, 5202, 5205 a 5210, 5251 a 5258, 5301 a 5307, 5351 a 5357, 5359, 5501, 5502, 5503, 5651, 5658, 5660 e 5932, deduzindo as saídas com ST. |
E660NFV.VlrCtb Valor
Contábil E660REZ.VlrCtb - Valor Contábil |
| 33 | Transportar o valor das saídas
de mercadorias e de serviços para outros Estados. CFOP: 6101 a 6120, 6122 a 6125, 6151 a 6153, 6155, 6156, 6201, 6202, 6205 a 6210, 6251 a 6258, 6301 a 6307, 6351 a 6357, 6359, 6501, 6502, 6503, 6651, 6658, 6660 e 6932, deduzindo as saídas com ST. |
E660NFV.VlrCtb Valor
Contábil E660REZ.VlrCtb - Valor Contábil |
| 34 | Transportar o valor das saídas
de mercadorias e serviços para o Exterior. CFOP: 7101, 7102, 7105, 7106, 7127, 7201, 7202, 7205, 7206, 7207, 7210, 7211, 7251, 7301, 7358, 7501, 7651, 7654, 7930 e 7949. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 35 | Transportar o valor das saídas
de mercadorias e serviços para o Estado e para outros Estados. CFOP: 5401, 5402, 5403, 5405, 5408 a 5415, 5652 a 5657, 5659, 5661, 5662, 6401 a 6404, 6408 a 6415, 6652 a 6657, 6659, 6661, 6662, referente ST. |
E660NFV.VlrCtb Valor
Contábil E660REZ.VlrCtb - Valor Contábil |
| 36 | Transportar o valor das vendas
de ativo imobilizado. CFOP: 5551, a 5557, 6551 a 6557, 7551, 7553 e 7556. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 39 | Transportar o valor das saídas
de mercadorias e aquisições de serviços. CFOP: Não classificados nos campos anteriores. |
E661ORI.VlrCtb Valor Contábil |
| 40 | Preenchimento automático. | Totalizador dos campos anteriores. |
| Quadro 08 Valores fiscais: Valor Base de Cálculo - Saídas | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 41 | Transportar o valor da base de
cálculo das saídas de mercadorias e de serviços para o Estado. CFOP: 5101 a 5106, 5109 a 5120, 5122 a 5125, 5151 a 5153, 5155, 5156, 5201, 5202, 5205 a 5210, 5251 a 5258, 5301 a 5307, 5351 a 5357, 5359, 5501, 5502, 5503, 5651, 5658, 5660 e 5932, deduzindo as saídas com ST. |
E660NFV.VlrBic Valor da
Base de ICMS E660REZ.VlrBic - Valor Base de ICMS |
| 43 | Transportar o valor da base de
cálculo das saídas de mercadorias e de serviços para outros Estados. CFOP: 6101 a 6120, 6122 a 6125, 6151 a 6153, 6155, 6156, 6201, 6202, 6205 a 6210, 6251 a 6258, 6301 a 6307, 6351 a 6357, 6359, 6501, 6502, 6503, 6651, 6658, 6660 e 6932, deduzindo as saídas com ST. |
E660NFV.VlrBic Valor da
Base de ICMS E660REZ.VlrBic - Valor Base de ICMS |
| 44 | Transportar o valor da base de
cálculo das saídas de mercadorias e serviços para o Exterior. CFOP: 7101, 7102, 7105, 7106, 7127, 7201, 7202, 7205, 7206, 7207, 7210, 7211, 7251, 7301, 7358, 7501, 7651, 7654, 7930 e 7949. |
E661ORI.VlrBic Valor Base do ICMS |
| 45 | Transportar o valor da base de
cálculo das saídas de mercadorias e serviços para o Estado e para outros Estados. CFOP: 5401, 5402, 5403, 5405, 5408 a 5415, 5652 a 5657, 5659, 5661, 5662, 6401 a 6404, 6408 a 6415, 6652 a 6657, 6659, 6661, 6662, referente ST. |
E660NFV.VlrBic Valor da
Base de ICMS E660REZ.VlrBic - Valor Base de ICMS |
| 46 | Transportar o valor da base de
cálculo das vendas de ativo imobilizado. CFOP: 5551, a 5557, 6551 a 6557, 7551, 7553 e 7556. |
E661ORI.VlrBic Valor Base do ICMS |
| 49 | Transportar o valor da base de
cálculo das saídas de mercadorias e aquisição de serviços. CFOP: Não classificados nos campos anteriores. Transportar o valor do campo 50 dos estabelecimentos centralizados, no caso das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte. |
E661ORI.VlrBic Valor Base do ICMS |
| 50 | Preenchimento automático. | Totalizador dos campos anteriores. |
| Quadro 09 Débitos de ICMS | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 51 | Transportar os valores devidos por saídas com débito do ICMS, da coluna do quadro correspondente do Livro Registro de Apuração do ICMS. | E661RES.DebVl1 Débito valor 1. |
| 52 | Transportar os valores correspondentes a outros débitos do ICMS, inclusive o decorrente de ST, nas situações previstas. | Campo recebe soma dos campos de valores de débitos (E661RES.DebVlr2,E661RES.DebVlr3,E661RES.DebVlr4, E661RES.DebVlr5, E661RES.DebVlr6, E661RES.DebVlr7, E661RES.DebVlr8, E661RES.DebVlr11, E661RES.DebVlr12, E661RES.DebVlr13, E661RES.DebVlr14, E661RES.DebVlr15). Caso um destes campos tenha um dispositivo fiscal ligado, e o código do ajuste do dispositivo fiscal for igual a PR000081, o valor dele não será considerado na soma. |
| 53 | Transportar os estornos de crédito do ICMS, nas situações previstas no RICMS. | Soma dos campos Débito Valores (E661RES.DEBVL9, E661RES. DEBVL16). |
| 54 | Transportar os valores devidos nas prestações interestaduais, referentes ao diferencial de alíquota decorrente da utilização de serviço cuja prestação se tenha iniciado em outra Unidade Federada e não esteja vinculada a operação ou prestação subseqüente, alcançada pela incidência do imposto. | Campo recebe "Dif. Alíquota Inter" (E661CCI.VLRABE) ou recebe o valor do campo de débito que tem um dispositivo fiscal ligado onde o código de ajuste do dispositivo é igual a "PR000081". (E661RES.DebVlr2, E661RES.DebVlr3, E661RES.DebVlr4, E661RES.DebVlr5, E661RES.DebVlr6, E661RES.DebVlr7, E661RES.DebVlr8, E661RES.DebVlr11, E661RES.DebVlr12, E661RES.DebVlr13, E661RES.DebVlr14 ou E661RES.DebVlr15). |
| 55 | Transportar o valor dos saldos
credores dos estabelecimentos centralizados, no caso de empresas com apuração
centralizada, conforme situação prevista no RICMS. CFOP: 1605, 5602. |
Campo recebe "Valor Saldos Credores dos Estabelecimentos Centralizados" (E660INF.VLRCRE). |
| 56 | Transportar o valor correspondente ao estorno de créditos de bens do ativo imobilizado, nas situações previstas no RICMS. | Campo recebe "Valor Estorno de Créditos de Bens do Ativo Imobilizado" (E660INF.VLRATI). |
| 57 | CFOP: 5606. | - |
| 58 | Transportar o valor correspondente ao imposto com dilação, na inscrição auxiliar, para o estabelecimento no regime de dilação de prazo por expansão. | Campo recebe "Valor Imposto com Dilação" (E660INF.VLRDIL). |
| 59 | Transportar o valor relativo à
transferência de créditos acumulados homoativos conforme dispõe o RICMS. CFOP: 5601 |
Campo recebe "Valor Relativo à Transferência de Créditos Acumulados" (E660INF.VLRTRF). |
| 60 | Preenchimento automático. | Totalizador dos campos anteriores. |
| Quadro 10 Créditos de ICMS | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 61 | Transportar o valor do saldo credor do mês anterior, se existente. | E661RES.CreVl9 - Crédito Valor 9. |
| 62 | Transportar os valores correspondentes a outros créditos do ICMS da coluna do quadro correspondente do Livro Registro de Apuração do ICMS. | Campo recebe E661RES.CREVL1 menos Valor do ICMS (E660NFC.VLRICM) referente Créditos Devidos pela Aquisição de Bens do Ativo Imobilizado menos Valor do ICMS (E660NFC.VLRICM) referente Créditos pela Aquisição de Materiais de Uso ou Consumo. |
| 63 |
Transportar os valores correspondentes a outros créditos do ICMS, nas situações previstas no RICMS. CFOP: 1603 a 2603 |
Campo recebe soma Débitos de Valores (E661Res.CreVl2, E661Res.CreVl3, E661Res.CreVl4, E661Res.CreVl5, E661Res.CreVl6, E661Res.CreV11, E661Res.CreV12, E661Res.CreV13, E661Res.CreV14, E661Res.CreV15, E661Res.DedVl1, E661Res.DedVl2) menos Valor Saldo Devedor(E660INF.VlrDev) menos Valor de ICMS Recolhido Antecipadamente(E660INF.VlrAnt) menos Valor Crédito Recebido(E660INF.VlrRec) menos Valor do CIAP conforme campo 66.* |
| 64 | Transportar os estornos de débitos do ICMS, situações previstas no RICMS. |
Soma dos Campos Valor do Crédito (E661Res.CreVl7 e E661Res.CreV16). |
| 65 | Transportar o valor dos saldos
devedores dos estabelecimentos centralizados no caso de empresas com apuração
centralizada, e o imposto com direito a dilação, para o estabelecimento enquadrado no
regime de dilação de prazo por expansão. CFOP: 1602, 5605. Microempresa e Empresa de Pequeno Porte, lançar valor de crédito conforme Decreto nº 5807/2005 ECF/TEF |
Campo recebe "Valor Saldos Devedores Estabelecimentos Centralizados" (E660INF.VLRDEV).* |
| 66 | Transportar o valor
correspondente ao crédito devido pela aquisição de bens do ativo imobilizado, nas
situações previstas no RICMS. CFOP: 1604. |
Se Código da Moeda do CIAP (E070IMP.MOECIP) diferente ' ' campo Recebe Valor Corrigido do CIAP (E660CIP.VLRCOR) senão campo recebe Valor do CIAP (E660CIP.VLRCIP). |
| 67 | Transportar o valor correspondente ao crédito devido pela aquisição de materiais de uso ou consumo, nas situações previstas no RICMS, a partir de 2007. | Campo recebe "Valor dos Créditos pela Aquisição de Materiais de Uso ou Consumo" (E660NFC.VLRICM). |
| 68 | Transportar os valores de ICMS recolhidos antecipadamente, dentro do mês de referência, nas situações previstas no RICMS. | Campo recebe "Valor do ICMS Recolhidos Antecipadamente Dentro do Mês" (E660INF.VLRANT).* |
| 69 | Transportar o valor relativo a
créditos homoativos recebidos por transferência conforme dispõe o RICMS. CFOP: 1601. |
Campo recebe "Valor dos Créditos Homoativos Recebidos por Transferência" (E660INF.VLRREC).* |
| 70 | Preenchimento Automático | Totalizador dos campos anteriores. |
* Caso a fórmula de preenchimento do campo 63 resulte em um valor negativo, será exibida a mensagem "A somatória dos Saldos Devedores Estabelecimentos Centralizados, Créditos Devidos pela Aquisição de Bens do Ativo Imobilizado, Créditos pela Aquisição de Materiais de Uso ou Consumo, ICMS Recolhidos Antecipadamente Dentro do Mês e Créditos Homologados Recebidos por Transferência são superiores a Outros Débitos. Os mesmos serão zerados!", e os valores dos campos 65, 68 e 69 serão zerados. Caso o campo 65 seja zerado nessa situação ou Valor Saldo Devedor(E660INF.VlrDev) seja igual a 0, campo irá receber a soma do valor contábil das notas fiscais com CFOP 1602 e 5605. Caso o campo 69 seja zerado nessa situação ou o Valor Crédito Recebido(E660INF.VlrRec) seja igual a 0, campo irá receber a soma do valor contábil das notas fiscais com CFOP 1602.
| Quadro 11 Apuração do ICMS no período | ||
|---|---|---|
| Campo | Conteúdo | Documentação |
| 80 | Preenchimento automático se for saldo credor. | Campo recebe valor total dos Créditos menos Valor total dos Débitos. |
| 90 | Preenchimento automático se for saldo devedor. | Campo recebe valor Total dos Débitos menos Valor total dos Créditos. |
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