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Registros 1010, 1011 e 1020 com origem na apuração do PIS/COFINS
É possível gerar os registros 1010, 1011 e 1020 do SPED Contribuições a partir de processos associados à apuração do PIS e COFINS, apresentados nos registros M215, M220, M615 e M620. Confira abaixo:
Registros 1010 e 1020
Os registros 1010 e 1020 podem ser gerados também para os processos referenciados na apuração dos impostos 41 - PIS Não Cumulativo (SPED), 42 - COFINS Não Cumulativo (SPED), 43 - PIS Cumulativo (SPED) e 44 - COFINS Cumulativo (SPED) através do botão Ajustes Base da tela F661I12. Para isso, é necessário marcar a opção Listar os processos referenciados na apuração da tela de geração do arquivo (F669SPC).
Registro 1011
O registro 1011 pode ser gerado também para os processos referenciados na apuração dos impostos 41 - PIS Não Cumulativo (SPED), 42 - COFINS Não Cumulativo (SPED), 43 - PIS Cumulativo (SPED) e 44 - COFINS Cumulativo (SPED) através do botão Ajustes Base da tela F661I12 quando o dispositivo vinculado tiver E051DIS.NatAca diferente de 1 - Decisão judicial transitada em julgado, a favor da pessoa jurídica. Para isso, é necessário marcar a opção Listar os processos referenciados na apuração da tela de geração do arquivo (F669SPC).
O leiaute será gerado da seguinte forma:
| Nº | CAMPO | DESCRIÇÃO | TIPO | TAM | DEC | Obrig | Campos |
| 01 | REG | Texto fixo contendo 1011 | C | 004* | - | S | Fixo 1011 |
| 02 | REG_REF | Registro da escrituração que terá o detalhamento das contribuições sociais com exigibilidade suspensa (Blocos A, C, D, F e I, 1800) | C | 004* | - | N | Registro de origem da informação: M215 ou M615 |
| 03 | CHAVE_DOC | Chave do documento eletrônico | C | 090 | - | N | - |
| 04 | COD_PART | Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) | C | 060 | - | N | - |
| 05 | COD_ITEM | Código do item (campo 02 do Registro 0200) | C | 060 | - | N | - |
| 06 | DT_OPER | Data da Operação (ddmmaaaa) | N | 008* | - | S | E661ARC.DATOPE |
| 07 | VL_OPER | Valor da Operação/Item | N | - | 02 | S | E661OAS.VLRBAS |
| 08 | CST_PIS | Código da Situação Tributária conforme escrituração, referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. | N | 002* | - | S | E661ARC.CONSOC |
| 09 | VL_BC_PIS | Base de cálculo do PIS/PASEP, conforme escrituração | N | - | 04 | N | Se E661ARC.TIPAJS = R, então (E661OAS.VLRBAS - E661ARC.VLRAJS), senão (E661OAS.VLRBAS + E661ARC.VLRAJS) |
| 10 | ALIQ_PIS | Alíquota do PIS/PASEP, conforme escrituração | N | 008 | 04 | N | E661ARC.ALIIMP |
| 11 | VL_PIS | Valor do PIS/PASEP, conforme escrituração | N | - | 02 | N | VL_BC_PIS * ALIQ_PIS |
| 12 | CST_COFINS | Código da Situação Tributária conforme escrituração, referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. | N | 002* | - | S | E661ARC.CONSOC |
| 13 | VL_BC_COFINS | Base de cálculo da COFINS, conforme escrituração | N | - | 04 | N | Se E661ARC.TIPAJS = R, então (E661OAS.VLRBAS - E661ARC.VLRAJS), senão (E661OAS.VLRBAS + E661ARC.VLRAJS) |
| 14 | ALIQ_COFINS | Alíquota da COFINS, conforme escrituração | N | 008 | 04 | N | E661ARC.ALIIMP |
| 15 | VL_COFINS | Valor da COFINS, conforme escrituração | N | - | 02 | N | VL_BC_COFINS * ALIQ_COFINS |
| 16 | CST_PIS_SUSP | Código da Situação Tributária conforme decisão judicial, referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. | N | 002* | - | S | E661ARC.CONSOC |
| 17 | VL_BC_PIS_SUSP | Base de cálculo do PIS/PASEP, conforme decisão judicial | N | - | 04 | N | Se E661ARC.TIPAJS = R, então (E661OAS.VLRBAS - E661ARC.VLRAJS), senão (E661OAS.VLRBAS + E661ARC.VLRAJS) |
| 18 | ALIQ_PIS_SUSP | Alíquota do PIS/PASEP, conforme decisão judicial | N | 008 | 04 | N | E661ARC.ALIIMP |
| 19 | VL_PIS_SUSP | Valor do PIS/PASEP, conforme decisão judicial | N | - | 02 | N | VL_BC_PIS_SUSP * ALIQ_PIS_SUSP |
| 20 | CST_COFINS_SUSP | Código da Situação Tributária conforme decisão judicial, referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. | N | 002* | - | S | E661ARC.CONSOC |
| 21 | VL_BC_COFINS_SUSP | Base de cálculo da COFINS, conforme decisão judicial | N | - | 04 | N | Se E661ARC.TIPAJS = R, então (E661OAS.VLRBAS - E661ARC.VLRAJS), senão (E661OAS.VLRBAS + E661ARC.VLRAJS) |
| 22 | ALIQ_COFINS_SUSP | Alíquota da COFINS, conforme decisão judicial | N | 008 | 04 | N | E661ARC.ALIIMP |
| 23 | VL_COFINS_SUSP | Valor da COFINS, conforme decisão judicial | N | - | 02 | N | VL_BC_COFINS_SUSP * ALIQ_COFINS_SUSP |
| 24 | COD_CTA | Código da conta analítica contábil debitada/creditada | C | 225 | - | N | E661ARC.CTARED |
| 25 | COD_CCUS | Código do Centro de Custos | C | 255 | - | N | - |
| 26 | DESC_DOC_OPER | Descrição do Documento/Operação | C | - | - | N | - |
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