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Gestão Empresarial PME | GO UP - versão 5.10.2 (XTended)
No conteúdo deste manual são citados Identificadores de Regras, porém, no GO UP não é possível incluir, excluir ou alterar identificadores e suas regras associadas, pois o sistema possui funções nativas devido aos processos de negócio pré-definidos.
Esta versão do sistema foi descontinuada e não recebe atualizações e novas implementações. Acesse a documentação da versão 5.10.3 aqui
Segmentos > Compliance > Escriturações Fiscais Digitais (SPED) > SPED Contribuições > Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS) > Bloco F

Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS)

Bloco F: Demais documentos e operações

ClosedREGISTRO F001: ABERTURA DO BLOCO F
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F001" C 004* - Fixo "F001"
02 IND_MOV Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados; 		C 1 - Gera:
0 para bloco com dados informados;
1 para bloco sem dados informados;

Observação

Este bloco irá quebrar por filial.
Nível hierárquico - 1
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO F010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F010". C 004* - Fixo "F010"
02 CNPJ Número de Inscrição no Estabelecimento no CNPJ N 14* - E070FIL.NUMCGC

Observação

Registro obrigatório - Quebra por Filial.
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)

ClosedREGISTRO F100: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES GERADORAS DE CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITOS*
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F100" C 004* - Fixo "F100"
02 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
1 – Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).
2 - Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99). 		C 001* - Se E660ODC.ENTSAI = 'E', campo recebe 0. Se E660ODC.ENTSAI = 'S' e CSTPIS e CSTCOF forem '01', '02', '03' ou '05', campo recebe '1', senão campo recebe '2'.
03 COD_PART Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) C 60 - Para Doc. Entrada, campo recebe o Código do Fornecedor (E660ODC.CODFOR).
04 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento.
Se o "Item Fiscal" for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
05 DT_OPER Data da Operação (ddmmaaaa) N 008* - E660ODC.DATOPE
06 VL_OPER Valor da Operação/Item N - 2 E660ODC.VLROPE
07 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E660ODC.CSTPIS
08 VL_BC_PIS Base de cálculo do PIS/PASEP N - 4 E660ODC.VLRBPI.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo:
-Exportará 4 casas decimais, se não somente 2.
-Exportará o valor referente ao PIS por Unidade de Medida: E660ODC.QTDBPI
09 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP N 8 4 E660ODC.PERPIS.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo:
-Exportará o valor referente ao PIS por Unidade de Medida: E660ODC.ALIPIS
10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 Percentual do COFINS (E660ODC.PERPIS) multiplicado pela Base de Cálculo (E660ODC.VLRBPI), dividido por 100.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo exportará o valor escriturado E660ODC.VLRPIS, e não realizará o cálculo "Base x Alíquota"
11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E660ODC.CSTCOF
12 VL_BC_COFINS Base de cálculo da COFINS N - 4 E660ODC.VLRBCF.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo:
-Exportará 4 casas decimais, se não somente 2.
-Exportará o valor referente ao COFINS por Unidade de Medida: E660ODC.QTDBCO
13 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS N 8 4 E660ODC.PERCOF.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo:
-Exportará o valor referente ao COFINS por Unidade de Medida: E660ODC.ALICOF
14 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 Percentual do COFINS (E660ODC.PERCOF) multiplicado pela Base de Cálculo (E660ODC.VLRBCF), dividido por 100.
Se a situação Tributária do PIS/COFIN for 03 (Unidade de Medida), este campo exportará o valor escriturado E660ODC.VLRCOF, e não realizará o cálculo "Base x Alíquota"
15 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo dos Créditos, conforme a tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado código representativo de crédito nos Campos 07 (CST_PIS) e 11 (CST_COFINS). C 002* - E660ODC.BASCRE.

Este campo busca do BASCRE  das transações de venda  - Transações Financeiras que estiverem cadastradas.

16 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:
0 – Operação no Mercado Interno;
1 – Operação de Importação.		 C 001* - Este campo é preenchido com 1, caso o tipo de mercado do cliente/fornecedor for igual a "E - Exterior", senão é preenchido com 0.
17 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660ODC.CTARED
18 COD_CCUS Código do Centro de Custos C 60 - E660ODC.CODCCU
19 DESC_COMPL Descrição complementar do Documento/Operação C - - E660ODC.DESDOC

*Lista os documentos que não foram listados nos registros A, C e D. Ou seja, não gera documentos de serviço com ICMS ou nota fiscal de produto. Podem ser lançados: Alugueis, aplicação financeira, depreciação, contratos de serviço (Outros) de e que contenham valor de PIS e COFINS e CST de PIS e Cofins informados.

Para a geração do registro, é necessário que a transação que será utilizada na tela F660ODC (onde são cadastrados os documentos desse registro) estejam ligadas também na tela F001TNC, campo BASCRE. Isso também vale para o registro F111. Caso a Operação Realizada, cadastrada para a filial (F070FEF), seja maior que 0, este regitro não será gerado.

Observação

Deverão ser informados no Registro F100 os demais documentos e operações da escrituração do período, não informados nos Blocos A, C e D, representativos das demais receitas auferidas com incidência ou não das contribuições sociais, bem como das demais aquisições, despesas, custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais, tais como:

  • Receitas Financeiras auferidas no período (IND_OPER = 2);
  • Receitas auferidas de Juros sobre o Capital Próprio (IND_OPER = 1);
  • Receitas de Aluguéis auferidas no período (IND_OPER = 1);
  • Despesas de Aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa (IND_OPER = 0);
  • Contraprestações de Arrendamento Mercantil (IND_OPER = 0);
  • Outros bens e serviços utilizados como insumos, não relacionados nos Blocos A, C e D (IND_OPER = 0).

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F111: PROCESSO REFERENCIADO*
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F110" C 004* - Fixo "F111"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E024MSG.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 – Outros.		 C 001* - E024MSG.ORIPRF

Observação

Este registro é gerado apenas quando o documento nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N  

ClosedREGISTRO F120: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO*

Serão impressos os movimentos cujos bens vinculados tenham os campos Indicador da Origem da Parcela a Recuperar de PIS (E670MOV.ORIPPI) e COFINS (E670MOV.ORIPCO) preenchidos como "D" (Depreciação Mensal) e também a "CSTPIS" e a "CSTCOF", da tabela E670MOV, iguais a uma das opções seguintes: "50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66".

O campo Tipo de agrupamento do Bem nos Registros F120 e F130 da tela SPED Contribuições (F669SPC) permite a apresentação de bens agrupados por descrição ou por código nos registros F120 e F130.

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F120" C 004* - Fixo "F120"
  02 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7:
09 = Crédito com Base nos Encargos de Depreciação;
11 = Crédito com Base nos Encargos de Amortização.		 C 002* - E001TNC.BASCRE
  03 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
01 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios;
02 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros; 03 = Instalações;
04 = Máquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veículos;
99 = Outras Situações		 N 002* - E674ESP.GRUBEM
  04 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:
0 – Aquisição no Mercado Interno;
1 – Aquisição no Mercado Externo (Importação). 		C 001* - Caso E095FOR.TIPMER for igual a "E", campo recebe "1"; caso contrário recebe "0".
  05 IND_UTIL_BEM_IMOB Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
1 – Produção de Bens Destinados a Venda;
2 – Prestação de Serviços;
3 – Locação a Terceiros;
9 – Outros. 		N 001* - E670BEM.UTIBEM
06 VL_OPER_DEP Valor do Encargo de Depreciação/Amortização Incorrido no Período N - 02 E670MOV.VLRBPR
07 PARC_OPER_NAO_BC_CRED Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização a excluir da base de cálculo de Crédito N - 02 E670MOV.VLREPI
08 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E670MOV.CSTPIS
09 VL_BC_PIS Base de cálculo do Crédito de PIS/PASEP no período (06 – 07) N - 02 Valor do campo 06 menos valor do campo 07
10 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E670MOV.PERPIR
11 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP N - 02 Percentual do PIS (E670MOV.PERPIR) multiplicado pela Base de Cálculo (E670MOV.VLRBPI), dividido por 100
12 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E670MOV.CSTCOF
13 VL_BC_COFINS Base de Cálculo do Crédito da COFINS no período (06 – 07) N - 02 Valor do campo 06 menos valor do campo 07
14 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E670MOV.PERCOR
15 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS N - 02 Percentual do COFINS (E670MOV.PERCOR) multiplicado pela Base de Cálculo (E670MOV.VLRBCF), dividido por 100
16 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
Campo origem: E670MOV.CTARED
17 COD_CCUS Código do Centro de Custos C 060 - E670MOV.CODCCU
18 DESC_ BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base nos encargos de depreciação ou amortização. C - - E670BEM.DESBEM

Importante

Quando em Parâmetros da Filial para Tributos (F070FEF) o campo Gerar SPED Contribuições for "C - Não consolidada", o registro será listado mesmo que os documentos fiscais da filial tenham sido consolidados para uma filial consolidadora.

Observação

  • A função deste registro é gerar os créditos PIS e Cofins da depreciação de bens, ou seja, o cálculo dos impostos do tipo "20" e "21" devem ser apurados para buscar o valor da depreciação dos bens que estão no patrimônio;
  • Os registros F120 e F130 dependem da gestão do Patrimônio para a sua geração. Para quem não possui a gestão do Patrimônio, use o validador para inserir as informações;
  • Quando na tela SPED Contábil Fiscal (ECF), guia Apurações (Bloco M) os impostos estiverem informados, é obrigatório incluir uma transação do patrimônio na Base Imposto Liga Filial (F055PPF) para gerar o registro.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F129: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F129" C 004* - Fixo "F129"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E024MSG.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando a nota fiscal tem um código de dispositivo fiscal informado e este tiver o número do processo preenchido.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F130: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NO VALOR DE AQUISIÇÃO*

Serão impressos os movimentos cujos bens vinculados tenham o campo Indicador da Origem da Parcela a Recuperar de PIS (E670MOV.ORIPPI) e COFINS (E670MOV.ORIPCO) preenchidos como "Q - Quantidade de Meses" e também a "CSTPIS" e a "CSTCOF", da tabela E670MOV, iguais a uma das seguintes opções: "50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66".

O campo Tipo de agrupamento do Bem nos Registros F120 e F130 da tela F669SPC permite a apresentação de bens agrupados por descrição ou por código nos registros F120 e F130.

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F130" C 004* - Fixo "F130"
02 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7. C 002* - Fixo "10"
03 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
  • 01 = Edificações e Benfeitorias;
  • 03 = Instalações;
  • 04 = Máquinas;
  • 05 = Equipamentos; 06 = Veículos;
  • 99 = Outras Situações.
N 002* - Este campo será gerado de acordo com o que estiver definido no campo Grupo de Bens da tela F674ESP. Com exceção do valor "02" da lista presente no campo Identificação do Grupo de Bens (E674ESP.GRUBEM).

Sendo assim, se a espécie do bem possuir o campo assinalado como "02", no arquivo do SPED PIS/Cofins será gerado "01". Todos os outros códigos serão gerados conforme seu cadastro
04 IND_ORIG_CRED

Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito:

  • 0 – Aquisição no Mercado Interno;
  • 1 – Aquisição no Mercado Externo (Importação).
C 001* - Caso E095FOR.TIPMER for igual a "E" campo recebe "1" caso contrário recebe "0"
05 IND_UTIL_BEM_IMOB Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado:
  • 1 – Produção de Bens Destinados a Venda;
  • 2 – Prestação de Serviços;
  • 3 – Locação a Terceiros;
  • 9 – Outros.
N 001* - E670BEM.UTIBEM
06 MES_OPER_AQUIS Mês/Ano de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, com apuração de crédito com base no valor de aquisição. 006* N   E670BEM.DATAQI
07 VL_OPER_AQUIS Valor de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Crédito com base no valor de aquisição. N - 02 E670BEM.VLRAQP multiplicado por E670BEM.QTDITM
08 PARC_OPER_NAO_BC_CRED Parcela do Valor de Aquisição a excluir da base de cálculo de Crédito N - 02 Valor a Excluir (E670MOV.VLREPI) multiplicado pela Quantidade de Meses (E670BEM.QTMPIS)
09 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado (07 – 08) N - 02 Valor do campo 07 (E670BEM.VLRAQP*E670BEM.QTDITM) menos o valor do campo 08
10 IND_NR_PARC Indicador do Numero de Parcelas a serem apropriadas (Crédito sobre Valor de Aquisição):
1 – Integral (Mês de Aquisição);
2 – 12 Meses;
3 – 24 Meses;
4 – 48 Meses;
5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas frias)
9 – Outra periodicidade definida em Lei. 		N 001* - Para preenchimento deste campo será observado a quantidade de meses para depreciação do PIS no cadastro do bem (E670BEM.QTMPIS):
Se for '1', campo recebe '1';
Se for '12', campo recebe '2';
Se for '24', campo recebe '3';
Se for '48', campo recebe '4';
Se for '6', campo recebe '5';
Qualquer outra periodicidade, o campo recebe '9'.
11 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E670MOV.CSTPIS
12 VL_BC_PIS Base de cálculo Mensal do Crédito de PIS/PASEP, conforme indicador informado no campo 10. N - 02 E670MOV.VLRBPR menos E670MOV.VLREPI
13 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E670MOV.PERPIR
14 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP N - 02 Valor do campo 12 multiplicado pelo valor do campo 13, dividido por 100
15 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E670MOV.CSTCOF
16 VL_BC_COFINS Base de Cálculo Mensal do Crédito da COFINS, conforme indicador informado no campo 10. N - 02 E670MOV.VLRBCR menos E670MOV.VLRECO
17 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E670MOV.PERCOR
1 8 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS N - 02 Valor do campo 16 multiplicado pelo valor do campo 17, dividido por 100
19 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
Campo origem: E670MOV.CTARED
20 COD_CCUS Código do Centro de Custos C 060 - E670MOV.CODCCU
21 DESC_ BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base no valor de aquisição. C - - E670BEM.DESBEM

Importante

Quando em Parâmetros da Filial para Tributos (F070FEF) o campo Gerar SPED Contribuições for "C - Não consolidada", o registro será listado mesmo que os documentos fiscais da filial tenham sido consolidados para uma filial consolidadora.

Observação

  • A função do registro é gerar os créditos PIS e COFINS da depreciação de bens, ou seja, o cálculo dos impostos do tipo "20" e "21" devem ser apurados para buscar o valor da depreciação dos bens que estão no patrimônio;
  • Os registros F120 e F130 dependem da gestão do Patrimônio para a sua geração. Para quem não possui a gestão do Patrimônio, use o validador para inserir as informações.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F139: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F139" C 004* - Fixo "F139"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E024MSG.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F150: CRÉDITO PRESUMIDO SOBRE ESTOQUE DE ABERTURA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo "F150" C 004* - Fixo "F150"
02 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Estoque de Abertura, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7. C 002* - Fixo "18"
03 VL_TOT_EST Valor Total do Estoque de Abertura N - 002 E661EAB.VLRTOT
04 EST_IMP Parcela do estoque de abertura referente a bens, produtos e mercadorias importados, ou adquiridas no mercado interno sem direito ao crédito N - 002 E661EAB.ESTIMP
05 VL_BC_EST Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Estoque de Abertura (03 – 04) N - 002 E661EAB.VLRBAS
06 VL_BC_MEN_EST Valor da Base de Cálculo Mensal do Crédito sobre o Estoque de Abertura (1/12 avos do campo 05) N - 2 E661EAB.BASPAR
07 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E661EAB.CSTCRE
08 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E661EAB.ALIPIS
09 VL_CRED_PIS Valor Mensal do Crédito Presumido Apurado - PIS/PASEP  (06 x 08) N - 02 E661EAB.VLRPIS
10 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente ao COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4 N 002* - E661EAB.CSTCRE
11 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) N 008 04 E661EAB.ALICOF
12 VL_CRED_ COFINS Valor Mensal do Crédito Presumido Apurado - COFINS (06 x 11) N - 02 E661EAB.VLRCOF
13 DESC_EST Descrição do estoque C 100 - E661EAB.DESEST
14 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - E661EAB.CODCTA

Observação

Tipo Numérico - TOTEST, PAREST, ALIPIS, ALICOF, CSTPIS, CSTCOF, CTARED
Tipo Alfanumérico - DESEST

Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F200: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA - UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F200" C 004* - Fixo "F200"
02 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:
01 – Venda a Vista de Unidade Concluída;
02 – Venda a Prazo de Unidade Concluída;
03 – Venda a Vista de Unidade em Construção;
04 – Venda a Prazo de Unidade em Construção;
05 – Outras.		 N 002* - E661UIV.TIPOPE
03 UNID_IMOB Indicador do tipo de unidade imobiliária Vendida:
01 – Terreno adquirido para venda;
02 – Terreno decorrente de loteamento;
03 – Lote oriundo de desmembramento de terreno;
04 – Unidade resultante de incorporação imobiliária;
05 – Prédio construído para venda;
06 – Outras.		 N 002* - E056IMO.TIPUNI
04 IDENT_EMP Identificação/Nome do Empreendimento C - - E056IMO.NOMIMO
05 DESC_UNID_IMOB Descrição resumida da unidade imobiliária vendida C 090 - E056IMO.DESIMO
06 NUM_CONT Número do Contrato/Documento que Formaliza a Venda da Unidade Imobiliária C 90 - E661UIV.NUMCTR
07 CPF_CNPJ_ADQU Identificação da pessoa física (CPF) ou da pessoa jurídica (CNPJ) adquirente da unidade imobiliária C 014 - E085CLI.CGCCPF
08 DT_OPER Data da operação de venda da unidade imobiliária N 008* - E661UIV.DATVEN
09 VL_TOT_VEND Valor total da unidade imobiliária vendida N - 02 E661IVR.VLRVEN
10 VL_REC_ACUM Valor recebido acumulado até o mês anterior. N - 02 E661IVR.VLRREC
11 VL_TOT_REC Valor total recebido no mês da escrituração N - 02 E661IVR.VLRTOT
12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E661IVR.CSTPIS
13 VL_BC_PIS Base de Cálculo do PIS/PASEP N - 02 E661IVR.VLRBPS
14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E661IVR.PERPIS
15 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 E661IVR.VLRPIR
16 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E661IVR.CSTCOF
17 VL_BC_COFINS Base de Cálculo da COFINS N - 02 E661IVR.VLRBCF
18 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E661IVR.PERCOF
19 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 E661IVR.VLRCOF
20 PERC_REC_RECEB Percentual da receita total recebida até o mês, da unidade imobiliária vendida ((Campo 10 + Campo 11) / Campo 09) N 006 02 (Campo 10 + Campo 11) / Campo 09
21 IND_NAT_EMP Indicador da Natureza Específica do Empreendimento: 1 - Consórcio; 2 - SCP; 3 - Incorporação em Condomínio; 4 - Outras N 1* - E056IMO.NATIMO
22 INF_COMP Informações Complementares C 90 - E661UIV.INFCOM

Observação

Tipo Numérico - CTARED, TIPOPE, TIPIMO, NUMCGC, DATOPE, TOTVEN, ACUANT, TOTREC, CSTPIS, BASPIS, ALIPIS, VLRPIS, CSTCOF, CSCOF, ALICOF, VLRCOF, INDNAT, CACANT, TOTACU, PARCUS, PADPIS, PDEPIS, PADCOF, PDECOF, CUSORC, VLRPAG, BASORC, CODDFS
Tipo Data - DATOPE
Tipo Alfanumérico - NOMEMP, DESIMO, NUMCON, INFCOM

Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F205: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA – CUSTO INCORRIDO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA  
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F205" C 004* - Fixo "F205"
02 VL_CUS_INC_ACUM_ANT Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária acumulado até o mês anterior ao da escrituração N - 2 E661IVI.VLRANT
03 VL_CUS_INC_PER_ESC Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária no mês da escrituração N - 2 E661IVI.VLRINC
04 VL_CUS_INC_ACUM Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária, acumulado até o mês da escrituração (Campo 02 + 03) N - 2 E661IVI.VLRTOT
05 VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM Parcela do Custo Incorrido sem direito ao crédito da atividade imobiliária, acumulado até o período. N - 2 E661IVI.PARINC
06 VL_BC_CUS_INC Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Incorrido, acumulado até o período da escrituração (Campo 04 – 05) N - 2 Campo 04 - Campo 05
07 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E661IVI.CSTPIS
08 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E661IVI.PERPIS
09 VL_CRED_PIS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre o custo incorrido - PIS/PASEP (Campo 06 x 08) N - 2 E661IVI.TOTCPS
10 VL_CRED_PIS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração – PIS/PASEP (proporcional à receita recebida até o mês anterior). N - 2 E661IVI.PARPDA
11 VL_CRED_PIS_DESC Parcela a descontar no período da escrituração  – PIS/PASEP (proporcional à receita recebida no mês). N - 2 E661IVI.PARPDM
12 VL_CRED_PIS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos futuros  – PIS/PASEP (Campo 09 – 10 – 11). N - 2 E661IVI.PARPDF
13 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente ao COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E661IVI.CSTCOF
14 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) N 8 4 E661IVI.PERCOF
15 VL_CRED_COFINS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre o custo incorrido - COFINS (Campo 06 x 14) N - 2 E661IVI.TOTCCS
16 VL_CRED_COFINS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração – COFINS (proporcional à receita recebida até o mês anterior). N - 2 E661IVI.PARCDA
17 VL_CRED_COFINS_DESC Parcela a descontar no período da escrituração  – COFINS (proporcional à receita recebida no mês). N - 2 E661IVI.PARCDM
18 VL_CRED_COFINS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos futuros – COFINS (Campo 15 – 16 - 17). N - 2 E661IVI.PARCDF

Observação

Tipo Numérico - CACANT, TOTACU, PASCUS, CSTPIS, ALIPIS, PADPIS, PDEPIS, CSTCOF, ALICOF, PADCOF, PDECOF
Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:1

ClosedREGISTRO F210: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA - CUSTO ORÇADO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F210" C 004* - Fixo "F210"
02 VL_CUS_ORC Valor Total do Custo Orçado para Conclusão da Unidade Vendida N - 2 E661IVO.VLRTOT
03 VL_EXC Valores Referentes a Pagamentos a Pessoas Físicas, Encargos Trabalhistas, Sociais e Previdenciários e à aquisição de bens e serviços não sujeitos ao pagamento das contribuições N - 2 E661IVO.VLRNSC
04 VL_CUS_ORC_AJU Valor da Base de Calculo do Crédito sobre o Custo Orçado Ajustado (Campo 04 – 05). N - 2 Campo 02 - Campo 03
05 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Orçado referente ao mês da escrituração, proporcionalizada em função da receita recebida no mês. N - 2 E661IVO.VBACRE
06 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E661IVO.CSTPIS
07 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E661IVO.PERPIS
08 VL_CRED_PIS_UTIL Valor do Crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da escrituração - PIS/PASEP (Campo 07 x 09) N - 2 E661IVO.CRECPS
09 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E661IVO.CSTCOF
10 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 8 4 E661IVO.PERCOF
11 VL_CRED_COFINS_UTIL Valor do Crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da escrituração - COFINS (Campo 07 x 12) N - 2 E661IVO.CRECCS

Observação

Tipo Numérico - CUSORC, VLRPAG, BASORC, CSTPIS, ALIPIS, CSTCOF e ALICOF
Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}

A regra trará também o campo CODDFS (Numérico), que representa o Código do Dispositivo Fiscal. Este campo será utilizado para a geração do registro F211.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F211: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F211" C 004* - Fixo "F211"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - Se E051DIS.ORIPRS for igual a 1, campo recebe 1.
Se E051DIS.ORIPRS for igual a 3, campo recebe 3.
Demais opções, recebe 9.

Observação

Para geração deste registro, a regra do registro pai deverá retornar um Código de Dispositivo Fiscal - CODDFS - e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F500: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F500" C 004* - Fixo "F500"
02 VL_REC_CAIXA

Valor total da receita recebida, referente à combinação de CST e Alíquota

N - 02 Se E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC for menor que E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF, então recebe E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF; senão recebe E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 2 - E661OCX.CODCST ou E660RCX.CODCST
04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Diferença positiva entre os campos 02 e 05
05 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 02 E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS
06 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual N 8 04 E661OCX.ALIIMP ou E660RCX.ALIPIF
07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 E661OCX.VLRIMP ou E660RCX.VLRPIS
08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 2 - E661OCX.CODCST ou E660RCX.CODCST
09 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Diferença positiva entre os campos 02 e 10
10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 02 E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASCOF
11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 8 04 E661OCX.ALIIMP ou E660RCX.ALICFF
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 E661OCX.VLRIMP ou E660RCX.VLRCOF
13 COD_MOD

Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4.1.1

C 2 - E661OCX.CODEDC ou E660NFV.CODEDC;  "" quando o movimento for relativo a outros documentos
14 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 4 - E661OCX.NOPOPE ou E660NFV.NOPOPE;  "" quando o movimento for relativo a outros documentos
15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 - Se, na tela de entrada, o campo tipo de conta estiver com a opção:
  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campo de origem: E661OCX.CODCTA ou E660RCX.CTARED
16 INFO_COMPL Informação complementar C - -  

Observação

  • Para geração desse registro, a opção Indicador da Composição da Receita Recebida no Período (F525) deve estar selecionada na tela de geração do SPED Contribuições (F669SPC):
    • Tipo Numérico - VLRTOT, CSTPIS, VLRDPI, VLRBPI, PERPIS, VLRPIS, CSTCOF, VLRDCO, VLRBCO, PERCOF, VLRCOF e CODDFS
      Tipo Alfanumérico - CODEDC, CODTNS, CTARED, INFCPL
    • Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
  • Para que o registro "F500" seja gerado, é necessário que a empresa possua as seguintes configurações:
    1. cadastrar os impostos tipo 47 e 48 na tela F051IMP
    2. baixar um título referente á nota fiscal lançada na Gestão de Mercado, no Financeiro
    3. apurar o cálculo dos impostos 47 e 48 verificando se a base de cálculo é o valor do título baixado
    4. por fim, observar, ao gerar o SPED, se na tela "F669SPC" o campo Incidência tributária está preenchido com 2 (Exclusivamente no Regime cumulativo) e o campo Critério de escrituração com 1 (Regime de Caixa – Escrituração consolidada)
    5. o registro será gerado a partir da versão 003 preenchida no campo Versão Layout da tela F669SPC
  • A regra deve trazer também o campo CODDFS (Numérico), que representa o Código do Dispositivo Fiscal. Esse campo será utilizado para a geração do registro F509

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F509: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F509" C 004* - Fixo "F509"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E051DIS.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Para geração deste registro, a regra do registro pai deverá retornar um Código de Dispositivo Fiscal - CODDFS - e este dispositivo possuir o número do processo preenchido, é também necessário que o campo Versão Layout da tela F669SPC esteja preenchido com "003". 
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F510: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQUOTA EM REAIS)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo "F510" C 004* - Fixo 'F510'.
02 VL_REC_CAIXA Valor total da receita recebida N - 02 Se E660RCX.VLRREC for menor que E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF então recebe E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF; senão recebe E660RCX.VLRREC
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660RCX.CODCST
04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Diferença positiva entre os campos 02 e 05
05

QUANT_BC_PIS

 Base de cálculo em quantidade - PIS/PASEP N - 03 E660RCX.BASPIS
06

ALIQ_PIS_QUANT

 Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N 008 04 E660RCX.ALIPIF
07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 E660RCX.VLRPIS
08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - E660RCX.CODCST
09 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Diferença positiva entre os campos 02 e 10
10

QUANT_BC_COFINS

 Base de cálculo em quantidade - COFINS N - 03 E660RCX.BASCOF
11

ALIQ_COFINS_QUANT

 Alíquota da COFINS (em reais) N 008 04 E660RCX.ALICOF
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 E660RCX.VLRCOF
13 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal C 002* - E660NFV.CODEDC ou "" quando movimento for relativo a outros documentos
14 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFV.NOPOPE ou "" quando movimento for relativo a outros documentos
15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se, na tela de entrada, o campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campo de origem: E660RCX.CTARED
16 INFO_COMPL Código da conta analítica contábil debitada/creditada C - -  

Observação

É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F519: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F519" C 004* - Fixo "F519"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E051DIS.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Para geração deste registro, a regra do registro pai deverá retornar um Código de Dispositivo Fiscal - CODDFS -  e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F525: COMPOSIÇÃO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERÍODO – DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F525" C 004* - Fixo "F525"
02 VL_REC Valor total da receita recebida, correspondente ao indicador informado no campo 03 (IND_REC) N - 02 Se E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC for menor que E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF, então recebe E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF. Se não, recebe E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC
03 IND_REC 05- Item vendido (produtos e serviços) C 2 - Conforme parâmetro disponibilizado na tela de entrada (Se aplica para o novo Regime de Caixa)
04 CNPJ_CPF CNPJ/CPF do participante C 14 - E085CLI.CGCCPF
05 NUM_DOC Número do título de crédito ou do documento fiscal C 60 -
  • E660RCX.NUMTIT; ou
  • E660TIT.NUMODC; ou
  • Para notas fiscais de entrada, gera E660NFC.NUMDFS se o dispositivo autorizado da série E020SNF.DISAUT for "08" e o campo E660NFC.NUMDFS for maior que zero; caso contrário gera E660NFC.NUMNFI;
  • Para notas fiscais de saída, gera E660IDE.NUMDFS se o dispositivo autorizado da série E020SNF.DISAUT for "08"; caso contrário gera E660NFV.NUMNFI.
06 COD_ITEM Código do item C 60 - E661OCX.CODPRO + E661OCX.CODDER OU E661OCX.CODSER OU E661OCX.CPLITE para a antiga apuração do Regime de Caixa, para a nova considera os campos CODPRO, CODDER, CODSER e CPLITE da tabela E660RCX
07 VL_REC_DET Valor da receita detalhada N - 02 Se E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC for menor que E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF então recebe E661OCX.VLRBAS ou E660RCX.BASPIS/E660RCX.BASCOF. Se não, recebe E661OCX.VLRREC ou E660RCX.VLRREC
08 CST_PIS Código da Situação Tributária do PIS/PASEP N 2 - E661OCX.CODCST ou E660RCX.CODCST
09 CST_COFINS Código da Situação Tributária da COFINS N 2 - E661OCX.CODCST ou E660RCX.CODCST
10 INFO_COMPL Informação complementar C - - -
11 COD_CTA

Código da conta analítica contábil representativa da receita recebida

C 60 - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
Campos origem: E661OCX.CODCTA ou E660RCX.CTARED

Observação

Tipo Numérico - VLRTOT, CGCPAR, VLRREC, CSTPIS e CSTCOF
Tipo Alfanumérico - INDCRE, NUMTIT, CODPRO, CODSER, CODDER, INFCPL e CTARED

Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

Para que o registro "F525" seja gerado, é necessário que a empresa tenha as seguintes configurações:

  1. cadastrar os impostos tipo "47 e 48" na tela "F051IMP";
  2. preencher o campo "Calcular PIS/COFINS Financeiro" da tela "F070FEF" com "3" (Regime de Caixa);
  3. cadastrar as transações do Financeiro na tela "F055PPF" (por exemplo: 90350, 90355, 90356, 90358),;
  4. cadastrar as tabelas de tributação para os impostos "47 e 48" na tela "F049TTR";
  5. baixar um título referente á nota fiscal lançada na Gestão de Mercado, no Financeiro;
  6. apurar o cálculo dos impostos "47 e 48" verificando se a base de cálculo é o valor do título baixado;
  7. por fim, observar, ao gerar o SPED, se na tela "F669SPC" o campo Incidência tributária está preenchido com "2" (Exclusivamente no Regime cumulativo) e o campo "Critério de escrituração" com "1" (Regime de Caixa – Escrituração consolidada);
  8. é preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".   
ClosedREGISTRO F550: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F550" C 004* - Fixo 'F550'.
02 VL_REC_COMP Valor total da receita recebida N - 02 NF de venda:
E660INV.VLRMRC

Outros Documentos: E660ODC.VLROPE

Cupom: 
E660IRZ.VLRCTB
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - N.F. de Venda: E660INV.CSTPIS

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CSTPIS

Outros Documentos: E660ODC.CSTPIS

Cupom: E660IRZ.CSTPIS
04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02

SE E001TVE.DESICC (Pis) = S o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor + E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom).

SE E001TVE.DESICC (Pis) = U o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom);

SENÃO o campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom).
05 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 04 N.F. de Venda: E660INV.VLRBPF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.VLRBPR

Outros Documentos: E660ODC.VLRBPI

Cupom: E660IRZ.VLRBPT
06 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 N.F. de Venda: E660INV.PERPIF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.PERPIR

Outros Documentos: E660ODC.PERPIS

Cupom: E660IRZ.PERPIT
07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Valor do campo 05 multiplicado pelo valor do campo 06, dividido por 100
08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - N.F. de Venda: E660INV.CSTCOF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CSTCOF

Outros Documentos: E660ODC.CSTCOF

Cupom: E660IRZ.CSTCOF
09 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02

SE E001TVE.DESICP (Cofins) = S o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor + E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom).

SE E001TVE.DESICP (Cofins) = U o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom);

SENÃO o campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc, se for N.F. de Venda ou N.F. de Venda (Devolução); Fixo 0, se for Outros Documentos; E660IRZ.VlrDsc, se for Cupom).
10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 04 N.F. de Venda: E660INV.VLRBCF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.VLRBCR

Outros Documentos: E660ODC.VLRBCF

Cupom: E660IRZ.VLRBCT
11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 N.F. de Venda: E660INV.PERCFF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.PERCOR

Outros Documentos: E660ODC.PERCOF

Cupom: E660IRZ.PERCRT
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 Valor do campo 10 multiplicado pelo valor do campo 11, dividido por 100
13 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal C 002* - N.F. de Venda: E660NFV.CODEDC

N.F. de Venda (Devolução): E660NFV.CODEDC

Outros Documentos: Fixo '01'

Cupom: E660REZ.CODEDC
14 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - N.F. Venda que não seja Serviço:
E660NFV.NOPOPE

N.F. Venda que é Serviço:
Fixo ""

Outros Documentos:
Fixo ""

Cupom:
E660REZ>E001TNS.COMNAT
15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem:

  • N.F. de Venda: E660INV.CTARED
  • N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CTARED
  • Outros Documentos: E660ODC.CTARED
  • Cupom: E660IRZ.CTARED
16 INFO_COMPL Informação complementar C - - N.F. de Venda: E660NFV.OBSNFV

N.F. de Venda (Devolução): E660NFV.OBSNFV

Outros Documentos: E660ODC.DESDOC

Cupom: E660REZ.OBSREZ

Observação

Este registro exporta os movimentos de saídas (notas fiscais, cupons fiscais e outros documentos) cujo CST seja diferente de 03 e o campo de Base por Quantidade do PIS e COFINS estiver zerado. Serão exportados também, os movimentos de Devolução de Vendas, cujo campo de Base por Quantidade de PIS e COFINS Estorno Devolução seja zerado e possua Valor de PIS e COFINS maiores.

É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F559: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F559" C 004* - Fixo "F559"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E051DIS.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Registro gerado a partir do Código de Dispositivo Fiscal (CODDFS) vinculado ao documento exportado pelo registro pai e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F560: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQUOTA EM REAIS)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo "F560" C 004* - Fixo 'F560'.
02 VL_REC_COMP Valor total da receita recebida N - 02 NF de venda:
E660INV.VLRMRC

Outros Documentos: E660ODC.VLROPE

Cupom: 
E660IRZ.VLRCTB
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - N.F. de Venda: E660INV.CSTPIS

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CSTPIS

Outros Documentos: E660ODC.CSTPIS

Cupom: E660IRZ.CSTPIS
04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Zeros.
05

QUANT_BC_PIS

 Base de cálculo em quantidade - PIS/PASEP N - 03 N.F. de Venda: E660INV.QTDBPF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.QTDBPI

Outros Documentos: E660ODC.QTDBPI

Cupom: E660IRZ.QTDBPF
06

ALIQ_PIS_QUANT

 Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N 008 04 N.F. de Venda: E660INV.ALIPIF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.ALIPIS

Outros Documentos: E660ODC.ALIPIS

Cupom: E660IRZ.ALIPIF
07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Valor do campo 05 multiplicado pelo valor do campo 06
08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - N.F. de Venda: E660INV.CSTCOF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CSTCOF

Outros Documentos: E660ODC.CSTCOF

Cupom: E660IRZ.CSTCOF
09 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 Zeros.
10

QUANT_BC_COFINS

 Base de cálculo em quantidade - COFINS N - 03 N.F. de Venda: E660INV.QTDBCF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.QTDBCO

Outros Documentos: E660ODC.QTDBCO

Cupom: E660IRZ.QTDBCF
11

ALIQ_COFINS_QUANT

 Alíquota da COFINS (em reais) N 008 04 N.F. de Venda: E660INV.ALICFF

N.F. de Venda (Devolução): E660INV.ALICOF

Outros Documentos: E660ODC.ALICOF

Cupom: E660IRZ.ALICFF
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 Valor do campo 10 multiplicado pelo valor do campo 11
13 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal C 002* - N.F. de Venda: E660NFV.CODEDC

N.F. de Venda (Devolução): E660NFV.CODEDC

Outros Documentos: Fixo '01'

Cupom: E660REZ.CODEDC
14 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E001TNS.COMNOP
15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem:

  • N.F. de Venda: E660INV.CTARED
  • N.F. de Venda (Devolução): E660INV.CTARED
  • Outros Documentos: E660ODC.CTARED
  • Cupom: E660IRZ.CTARED
16 INFO_COMPL Código da conta analítica contábil debitada/creditada C - - N.F. de Venda: E660NFV.OBSNFV

N.F. de Venda (Devolução): E660NFV.OBSNFV

Outros Documentos: E660ODC.DESDOC

Cupom: E660REZ.OBSREZ

Observação

Este registro exporta os movimentos de saídas (notas fiscais, cupons fiscais e outros documentos) cujo CST seja diferente de 03 e o campo de Base por Quantidade do PIS e COFINS estiver zerado. Serão exportados também, os movimentos de Devolução de Vendas, cujo campo de Base por Quantidade de PIS e COFINS Estorno Devolução seja zerado e possua Valor de PIS e COFINS maiores.
É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F569: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F569" C 004* - Fixo "F569"
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório. C 015 - E051DIS.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Registro gerado a partir do Código de Dispositivo Fiscal (CODDFS) vinculado ao documento exportado pelo registro pai e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
É preciso que o campo "Versão Layout" da tela F669SPC esteja preenchido com "003".
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F600: CONTRIBUIÇÃO RETIDA NA FONTE
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CONTEÚDO
01 REG Texto fixo contendo "F600". C 4 - Fixo "F600".
02 IND_NAT_RET Indicador de Natureza da Retenção na Fonte. N 2* - Este campo será gerado com a natureza da retenção cadastrada para o cliente do documento fiscal (E085CLI.NATRET).
03 DT_RET Data da Retenção. N 8* - E660NFV.DATEMI ou E660ODC.DATOPE
04 VL_BC_RET Base de calculo da retenção ou do recolhimento . N - 2 E660INV.VLRBPT ou E660ODC.VLRBPT
05 VL_RET Valor Total Retido na Fonte / Recolhido. N - 2

E660INV.VLRPIT mais E660INV.VLRCRT mais E660INV.VLRCSL ou E660ODC.VLRPIT mais E660ODC.VLRCRT mais E660ODC.VLRCSL

Obs.: quando o contribuinte conhece todos os valores de retenção aplicados na operação, será apresentado o total (PIS + COFINS + CSLL); se o contribuinte conhecer apenas as retenções de PIS e COFINS, será apresentado o somatório destes 2 campos
06 COD_REC Código da Receita. C 4 -

Se não houver exceções (registros na tabela E055PER) ligados aos impostos de tipo 22 e 23, então E055PAR.CODDRF quando E055PAR.IMPDAD = S. Caso contrário, será o E055PAR.CODDRF não listado em nenhuma exceção na E055PER → E055PAR → E051IMP, tipo de imposto = 22 ou 23 e E051IMP.SITREG = A.

07 IND_NAT_REC Indicador da Natureza da Receita. N 1 - Será verificado o Regime Tributário do Produto, Serviço ou Classificação, onde:
- se o Regime Tributário for "U" (Não-Cumulativo), o campo recebe "0";
- se for "C" (Cumulativo), o campo recebe "1".
08 CNPJ CNPJ referente. N 14 - E085CLI.CGCCPF
09 VL_RET_PIS Valor Retido na Fonte – Parcela Referente ao PIS/Pasep. N - 2 E660INV.VLRPIT ou E660ODC.VLRPIT
10 VL_RET_COFINS Valor Retido na Fonte – Parcela Referente a COFINS. N - 2 E660INV.VLRCRT ou E660ODC.VLRCRT
11 IND_DEC Indicador da condição da pessoa jurídica declarante. N 1 - Fixo "0" (Beneficiária da Retenção / Recolhimento).

A origem das informações listadas depende da parametrização utilizada na apuração dos impostos PIS e COFINS.

ClosedParâmetros:
Parâmetros Origem dos valores
Retenção Data Baixa Título = Não (E070IMP.RetRec ou E661UCR.RetRec = "N") São carregados os valores de retenção das notas fiscais (E660NFV.VLRPIT ou E660NFV.VLRCRT) quando o parâmetro da transação “PIS Retido NF Saída/ COFINS Retido NF Saída estiver como "-" e os valores de retenção de outros documentos de saída (E660ODC.VLRPIT ou E660ODC.VLRCRT) emitidos no período da apuração.
Calcular Pis/Cofins/IRPJ/CSLL Financeiro = Caixa (E070IMP.CalFin = 3) e Retenção Data Baixa Título = Sim (E070IMP.RetRec ou E661UCR.RetRec = "S") São carregados os valores de retenção das notas fiscais (E660NFV.VLRPIT ou E660NFV.VLRCRT) quando o parâmetro da transação “PIS Retido NF Saída/ COFINS Retido NF Saída estiver como "-" e os valores de retenção de outros documentos de saída (E660ODC.VLRPIT ou E660ODC.VLRCRT) cujos títulos foram baixados no período levanto em conta a gestão tributos (E660BXT).
Calcular Pis/Cofins/IRPJ/CSLL Financeiro <> Caixa (E070IMP.CalFin <> 3) e Retenção Data Baixa Título = Sim (E070IMP.RetRec ou E661UCR.RetRec = "S") São carregados os valores de retenção das notas fiscais (E660NFV.VLRPIT ou E660NFV.VLRCRT) quando o parâmetro da transação “PIS Retido NF Saída/ COFINS Retido NF Saída estiver como "-" e os valores de retenção de outros documentos de saída (E660ODC.VLRPIT ou E660ODC.VLRCRT) cujos títulos foram baixados no período levanto em conta a gestão financeira (E301MCR).
ClosedObservação:
  • Quando houver mudança no regime de utilização das retenções (E661UCR.RetRec <> E070IMP.RetRec) haverá um tratamento diferenciado;
  • Caixa para Competência: No mês em que ocorrer a mudança de regime, além de serem consideradas as retenções das notas de venda com emissão no mês serão consideradas também as retenções proporcionais referentes as parcelas das notas com emissão anterior ao mês e que o pagamento tenha ocorrido dentro do mês ou que ainda não tenham sido pagas;
  • Competência para Caixa: Serão consideradas as retenções proporcionais as parcelas das notas fiscais de venda cujo pagamento aconteceu no mês, desde que a data de emissão seja maior ou igual a última alteração de regime;
  • O registro F600 é gerado a partir de documentos de saída (notas fiscais de venda e outros documentos com operação de venda) com retenção de PIS/Pasep e/ou COFINS;
  • O campo Código da Receita é gerado com base no campo Código de Arrecadação dos impostos do tipo 22 - COFINS Retido e 23 - PIS Retido, configurados como "Padrão" na tela F055PPF, desde que não hajam mais de um imposto destes mesmos tipo configurados e com exceções parametrizadas. Havendo exceções, será informado o código de arrecadação do referido imposto, desde que as condições parametrizadas não excluam a nota dele;
  • Se o código de arrecadação do PIS for diferente do COFINS, o registro será duplicado e será gerado um para cada imposto, contendo apenas os valores relativos ao imposto que está sendo gerado. Se os códigos forem iguais, o mesmo registro irá totalizar os valores de PIS e COFINS;
  • Havendo necessidade de informar retenções de PIS e COFINS nas duas situações, ora agrupadas no mesmo código de receita (06 - COD_REC) e ora separados com códigos de receitas distintos, deve-se:
    • Criar impostos do tipo 22 e 23 para as duas situações, parametrizando corretamente o código de arrecadação, sendo iguais para quando se deseja agrupar e diferentes quando se deseja declarar separado:

    • Criar exceções na guia "Exceções dos Impostos de Retenção" que diferencie as notas que devem ser desconsiderados em cada um dos impostos, tendo o cuidado de que elas sejam idênticas entre o PIS e COFINS correlacionados.

Tipo Numérico - ORIDED, NATDED, VLRPIS, VLRCOF, BASOPE, NUMCGC
Tipo Alfanumérico - INFCOM
Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F700: DEDUÇÕES DIVERSAS*
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F700" C 004* - Fixo "F700"
02 IND_ORI_DED Indicador de Origem de Deduções Diversas:
01 – Créditos Presumidos - Medicamentos;
02 – Créditos Admitidos no Regime Cumulativo – Bebidas Frias;
03 – Contribuição Paga pelo Substituto Tributário - ZFM;
04 – Substituição Tributária – Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido;
99 - Outras Deduções		 N 002* - E661DED.INDORI
03 IND_NAT_DED Indicador da Natureza da Dedução:
0 – Dedução de Natureza Não Cumulativa;
1 – Dedução de Natureza Cumulativa.		 N 001* - 0 para E661DED.REGTRI igual a U - Não Cumulativo
1 para E661DED.REGTRI igual a C - Cumulativo
04 VL_DED_PIS Valor a Deduzir - PIS/PASEP N - 02 E661DED.VLRPIS
05 VL_DED_COFINS Valor a Deduzir - Cofins N - 02 E661DED.VLRCOF
06 VL_BC_OPER Valor da Base de Cálculo da Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05 N - 02 E661DED.VLRBAS
07 CNPJ CNPJ da Pessoa Jurídica relacionada à Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05 N 014*   E661DED.NUMCGC
08 INF_COMP Informações Complementares do Documento/Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05 C 090  

E661DED.INFCOM

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO F800: CRÉDITOS DECORRENTES DE EVENTOS DE INCORPORAÇÃO, FUSÃO E CISÃO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo "F800" C 004* - Fixo "F800"
02 IND_NAT_EVEN Indicador da Natureza do Evento de Sucessão:

01 – Incorporação

02 – Fusão

03 – Cisão Total

04 – Cisão Parcial

99 - Outros

 N 002* - INDNAT
03 DT_EVEN Data do Evento N 008* - DATEVE
04 CNPJ_SUCED CNPJ da Pessoa Jurídica Sucedida N 014* - NUMCGC
05 PA_CONT_CRED Período de Apuração do Crédito – Mês/Ano (MM/AAAA) N 006* - Tela de Entrada, campo Data Inicial.
06 COD_CRED Código do crédito transferido, conforme Tabela 4.3.6 N 003* - CODCRE
07 VL_CRED_PIS Valor do Crédito Transferido de PIS/Pasep N - 02 CREPIS
08 VL_CRED_COFINS Valor do Crédito Transferido de COFINS N - 02 CRECOF
09 PER_CRED_CIS Percentual do crédito original transferido, no caso de evento de Cisão. N 006 02 PERCRE

Observação

Registro obrigatório, se existir o Registro F001 no arquivo.
Nível hierárquico - 1
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "F990" C 004 - Fixo 'F990'.
02 QTD_LIN_F Quantidade total de linhas do Bloco F N - - Somatório das linhas do bloco F

Observação

Tipo Numérico - INDNAT, DATEVE, NUMCGC, CODCRE, CREPIS, CRECOF, PERCRE
Tipo Data - DATEVE
Filtros - {CODEMP}, {CODFIL}, {DATINI}, {DATFIM}
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

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