Análise de Fluxo de Caixa

A análise de Fluxo de Caixa consiste em efetuar uma análise entre dois fluxos de caixa ou no mesmo fluxo de caixa com visões diferentes.

Como fazer a análise entre fluxos de caixa

Para efetuar uma análise entre Fluxos de Caixa, deve-se informar alguns dados através da tela F611AEF - apresentada na figura 1.

Fig. 1: Tela F611AEF

A figura 1 apresenta a tela F611AEF. Através dessa tela deve-se informar os Fluxos de Caixa que farão parte da análise, e caso esses Fluxos de Caixa tenham sido gerados com a visão "Todos", ainda deve-se informar a visão que será utilizada na análise: realizar, realizado ou previsto. Ou seja, o mesmo fluxo pode ser comparado com diferentes visões.
Quando informado o mesmo fluxo, as visões informadas deverão ser diferentes, quando informada a mesma visão para o mesmo fluxo, será apresentada uma mensagem de consistência impedindo a geração da análise.

Após informar os parâmetros na tela F611AEF, deve-se clicar no botão Mostrar da mesma tela para gerar o comparativo através da tela F611FCC. Nesta tela, será apresentado um comparativo entre os fluxos definidos na tela F611AEF, no qual haverá uma apresentação dos fluxos utilizados no cabeçalho da tela e na grade serão apresentados os valores de cada fluxo com a variação do primeiro para o segundo. Esta variação será apresentada na coluna "% Variação". Essa variação será apresentada para cada período apresentado no comparativo dos fluxos de caixa. Veja figura 2:

Fig. 2: Tela F611FCC

A tela da figura 2 apresenta uma análise do mesmo fluxo de caixa com visões diferentes, a coluna "Valor 1" apresenta os valores da visão "P - Previsto" sendo que a coluna "Valor 2" apresenta valores da visão "Z - Análise", a partir desses valores, na coluna "% Variação" é apresentada a variação do valor da primeira coluna para a segunda.

Para cada período do fluxo de caixa, há 03(três) colunas: "Valor 1", "Valor 2" e "% Variação".

Como é efetuado o cálculo da variação entre os fluxos representados nas colunas "valor 1" e "valor 2":

O cálculo verifica a variação que houve no valor apresentado na coluna "Valor 1" para o valor apresentado na coluna "Valor 2". Este valor é apresentado em percentual. Veja exemplo na tabela 1:

Tab. 1: Visões do fluxo de caixa

• Situação 1: A situação 1 apresenta uma variação de 500,00 entre as colunas "Valor 1" e "Valor 2", o que representa uma variação de negativa de 20%;
• Situação 2: A situação 2 apresenta uma variação de 2000,00 entre as colunas "Valor 1" e "Valor 2", o que representa uma variação positiva de 40%;
• Situação 3: A situação 3 apresenta uma variação de 2500,00- entre as colunas "Valor 1" e "Valor 2", o que representa uma variação negativa de 100%.

Como são tratados os fluxos que foram gerados com intervalos de dias diferentes?

Nesta situação, o comparativo será gerado conforme o intervalo de dias definido para o primeiro fluxo informado para a análise. Isso é necessário para viabilizar a análise entre os fluxos.

O botão ANALÍTICO da tela F611FCC fica habilitado durante a análise do fluxo somente quando os fluxos envolvidos na análise sejam analíticos.

Exemplo

É gerado um comparativo entre dois fluxos, onde o primeiro foi gerado com um intervalo de dias igual a 05(cinco) e o segundo fluxo com um intervalo de dias igual a 01(um).
Neste caso, o comparativo será gerado com o intervalo de dias do primeiro fluxo, ou seja, a análise será gerada com um intervalo de dias igual à 01(um). Sendo que os valores do segundo fluxo serão distribuídos ao intervalo de 01(um) dia, conforme os lançamentos efetuados em cada conta financeira.