Calculadora da Reforma Tributária

Identifique o produto ou serviço informando um código de item já importado ao Simulador da Reforma Tributária ou preenchendo a classificação fiscal manualmente.

Informando o código do item:

• Digite o código do produto/serviço no campo Item do ERP
• O sistema busca automaticamente as informações

Neste caso, a classificação fiscal (NCM/NBS) será preenchida automaticamente

Informando a classificação fiscal manualmente:

• Preencha o campo NCM (para produto) ou NBS (para serviço)

NCM é para produtos e NBS para serviços. Não deixe ambos em branco.

Selecione no campo Operação:

• Brindes e bonificações
• Comercialização a produtor rural
• Comercialização a órgão público
• Compra Simples Nacional
• Compra e Venda normal
• Doação
• Exportação
• Importação
• Remessa/Retorno não onerosa
• Transferência entre mesmo contribuinte

O sistema já trata cenários de alíquota zero ou não incidência, como:

• Exportação (Fixo 410004)
• Transferência para o mesmo contribuinte (Fixo 410002)
• Remessa e retorno não onerosa (Fixo 410999)
• Bonificação (Fixo 410001 e operação de venda normal)
• Doação (Fixo 410003, 410026 e operação de venda normal)

Para compras de empresas do Simples Nacional, são utilizadas as alíquotas base desse regime, conforme o anexo informado pelo usuário e já configurado no simulador.

Nas operações com órgãos públicos e produtor rural, o sistema aplica automaticamente as reduções específicas.

Nas operações de compra e venda padrão e importação, são aplicadas as regras gerais, considerando as alíquotas de CBS e IBS e suas respectivas reduções.

• Informe o valor da operação no campo Valor da base de cálculo
• Exemplo: para simular R$ 1.000,00, digite 1000.

A calculadora aplicará os percentuais de impostos com base neste valor.

A reforma possui fases de transição e fase final. Você pode definir em qual ano deseja visualizar o impacto.

• No campo Visão projetada escolha:
  • Todos: mostra a evolução durante a transição
  • Ano específico: mostra o cenário no ano selecionado
• Exemplo: ao selecionar 2028, o sistema apresentará o impacto considerando a fase da reforma nesse período.

Após preencher todos os campos, clique no botão Calcular.

O sistema irá:

• Verificar a operação escolhida
• Identificar a incidência de tributação
• Validar se o NCM/NBS possui redução de alíquota
• Buscar as alíquotas de CBS e IBS
• Realizar os cálculos
• Exibir os resultados com base na operação informada

• Compra de farinha de trigo
• Código do item: Far-001
• Valor total da operação: R$ 2.000,00
• Objetivo: entender como a Reforma Tributária impacta o custo da matéria-prima

1. Acesse a Calculadora da Reforma Tributária
2. Informe o Código do Item = Far-001 (ou NCM = 11010010)
3. Selecione o tipo de Operação = Compra e Venda
4. Informe o Valor da base de cálculo = 2000
5. Selecione, na Visão projetada o ano = 2028
6. Clique em Calcular

A tela exibe uma lista de classificações tributárias possíveis para a operação, contendo:

• Código da classificação tributária (cClassTrib)
• Descrição da classificação tributária

Exemplos de códigos retornados:

• 200003
• 200038
• 515001

Ao expandir cada classificação, é possível visualizar o tratamento tributário aplicado:

• cClassTrib 200003: redução de 100%
• cClassTrib 200038: redução de 60%
• cClassTrib 515001: diferimento de 60%

Ao expandir qualquer uma das opções, o sistema apresenta:

• Valor da CBS
• Valor da IBS
• Base legal aplicada (com acesso à legislação)

Isso permite ao usuário comparar os cenários tributários e entender, na prática, o impacto de cada enquadramento.

Os cálculos variam porque cada tipo de operação possui regras tributárias específicas definidas em lei.

Essas regras podem alterar a incidência do imposto, a alíquota (zero, reduzida ou integral) e a forma de cálculo.

Por isso, a mesma base pode gerar resultados diferentes dependendo da operação realizada.

No Simples Nacional, a tributação varia conforme o anexo em que a empresa está enquadrada.

Cada anexo possui alíquotas e regras diferentes, que impactam diretamente o cálculo dos tributos.

Por isso, é necessário informar o anexo para aplicar corretamente a alíquota correspondente na simulação.

Não. A calculadora considera apenas os tributos da Reforma Tributária (CBS e IBS).

Ela simula um cenário futuro, aplicando as novas regras conforme o ano selecionado.

Os impostos atuais (como PIS, Cofins, ICMS e ISS) não entram no cálculo dessa ferramenta.

Não. A calculadora permite simular um produto ou serviço por vez.

Cada simulação considera um único NCM, NBS ou item do ERP.

Para múltiplos itens, é necessário realizar simulações separadas.