Simulador da Reforma Tributária

1. Acesse o sistema com um usuário Admin do tenant.
2. Verifique se o menu ERPx > Planejamento Tributário > Simulador Reforma Tributária está habilitado. Caso não esteja, será necessário adicioná-lo.
3. Para adicionar o menu:
   • Navegue até Tecnologia > Customização > Aplicativos.
   • Localize o produto Gestão Empresarial | ERP.
   • Clique em Ações > Adicionar Arquivo.
   • Inclua o arquivo JSON menuplanejamentotributario.json abaixo e clique em Salvar.
   • Após salvar, clique em Gerar menu para aplicar as alterações.

Verifique qual papel está associado ao usuário e, se necessário, ajuste as permissões conforme orientado abaixo:

1. Acesse o menu Tecnologia > Administração > Autorização > Gestão dos Papéis.
2. Localize o papel Admin e clique em Editar.
3. Na tela de edição, vá até a guia Permissões > Serviço > Simulador.
4. Conceda permissão para todos os serviços com extensão .srt, marcando as opções:
   • Editar
   • Excluir
   • Incluir
   • Processar
   • Visualizar
5. Clique em Salvar para aplicar as alterações.

• CNPJ Raiz: Permite selecionar o número da raiz do CNPJ da empresa. Este filtro é obrigatório, e os dados exibidos no simulador serão apresentados de acordo com a raiz informada. Serão listados apenas os CNPJs Raiz que possuem movimentações de débito e crédito registradas no simulador.
  •  Após a seleção, será exibida a mensagem: Deseja consultar as competências disponíveis?.
  •  Ao confirmar, será possível visualizar todas as competências disponíveis, porém selecionar apenas uma.
• CNPJ: Permite selecionar o número do CNPJ da empresa ou filial por completo. É possível selecionar um ou mais CNPJs (empresa ou filial). Ao fazer a seleção, os dados apresentados no simulador serão filtrados conforme as empresas/filiais informadas. Caso nenhuma filial seja selecionada, os dados serão exibidos de forma consolidada, com base no CNPJ raiz.
• CFOP: Permite selecionar um ou mais CFOP. Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme os CFOPs informados. Serão exibidos apenas CFOPs que possuam movimentações de débito e crédito registradas no simulador.
• Fornecedor: Permite selecionar um ou mais fornecedores. Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme os fornecedores informados. Serão exibidos apenas fornecedores que possuam movimentações de crédito registradas no simulador. Para os movimentos de débito, serão mostrados todos os registros, respeitando os demais filtros informados.
• NCM: Permite selecionar uma ou mais NCMs. Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme as NCMs informadas. Serão exibidas apenas NCMs que possuam movimentações de débito e crédito registradas no simulador.
• NBS: Permite selecionar um ou mais NBS. Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme os NBS informados. Serão exibidos apenas NBS que possuam movimentações de débito e crédito registradas no simulador.
• Item: Permite selecionar um ou mais itens de produto ou serviço. Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme os itens informados. Serão exibidos apenas itens que possuam movimentações de débito e crédito registradas no simulador.
• Regime Tributário: Permite filtrar os movimentos de crédito com base no regime tributário do fornecedor, sendo este filtro aplicável exclusivamente às operações de entrada. As operações de saída não são impactadas por esse filtro. Esse recurso possibilita ao usuário simular as movimentações de crédito considerando o regime tributário dos fornecedores. Opções disponíveis:
  • Ambos (padrão): Exibe todos os movimentos de crédito, independentemente do regime tributário.
  • Simples Nacional: Exibe apenas os movimentos de crédito vinculados a fornecedores optantes pelo Simples Nacional.
  • Regime Normal: Exibe apenas os movimentos de crédito vinculados a fornecedores enquadrados no Regime Normal.
• Competência: Permite selecionar uma competência específica (mês e ano). Os dados exibidos no simulador serão ajustados conforme a competência informada. O filtro permite a seleção de apenas um mês/ano por vez. Serão apresentados somente os movimentos a partir de janeiro de 2025.
• Movimento: Permite filtrar os movimentos de débito, de crédito ou ambos. Esse recurso possibilita ao usuário simular os dados de acordo com o tipo de movimentações. Opções disponíveis:
  • Ambos (padrão): exibe todos os movimentos.
  • Crédito: exibe apenas os movimentos de crédito.
  • Débito: exibe apenas os movimentos de débito.

Exibe o resultado dos impostos apurados em todos os anos disponíveis na simulação.

Os quadros Resumo da Apuração e Alíquotas Padrões são ocultados.

Exibe a apuração original com os impostos vigentes antes da Reforma Tributária, conforme a competência analisada.

A apuração após a reforma é exibida com valores zerados, pois ainda não há impacto.

• Se a competência for de 2025, será demonstrado o ano de 2025.
• Se a competência for de 2026, será demonstrado o ano de 2026.

A partir de 2027, os cálculos exigem tratamento diferenciado no simulador.

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados. A visualização considera as seguintes alterações:

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS, pois esses tributos ainda não existiam.

Apuração Após a Reforma:

Os impostos PIS, COFINS e IPI são apresentados com valor zero, pois deixam de existir a partir de 2027.

Os campos CBS e IBS são preenchidos com os valores calculados conforme a nova legislação.

Alíquotas de Referência – 2027

• CBS: redução de 0,1% sobre a alíquota padrão de 8,80%, resultando em 8,70%.
• IBS: alíquota fixa de 0,10%, conforme Lei nº 214/2025.

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados. A visualização considera as seguintes alterações:

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

O valor da operação é recalculado a partir do valor contábil, removendo os impostos extintos e aplicando os novos tributos.

Fórmula:

Os campos CBS e IBS são preenchidos conforme a nova legislação.

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2028

• CBS: 8,70%
• IBS: 0,10% (Lei nº 214/2025)

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados.

A visualização considera as seguintes alterações:

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

Os impostos ICMS e ISS devem ter redução de 10% no valor de cada um.

O cálculo do valor da operação considera a remoção dos tributos extintos e a redução dos percentuais:

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2029

• CBS: 8,80%
• IBS: 1,77% (acréscimo de 10% sobre a alíquota base de 17,70% prevista para 2033)

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados.

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

Redução de 20% nos valores de ICMS e ISS.

Fórmula de cálculo:

Os campos CBS e IBS são preenchidos conforme a nova legislação.

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2030

• CBS: 8,80%
• IBS: 3,54% (acréscimo de 20% sobre a alíquota base de 17,70%)

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados.

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

Redução de 30% nos valores de ICMS e ISS.

Fórmula:

Os campos CBS e IBS são preenchidos conforme a nova legislação.

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2031

• CBS: 8,80%
• IBS: 5,31% (acréscimo de 30% sobre a alíquota base de 17,70%)

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados.

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

Redução de 40% nos valores de ICMS e ISS.

Fórmula:

Os campos CBS e IBS são preenchidos conforme a nova legislação.

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2032

• CBS: 8,80%
• IBS: 7,08% (acréscimo de 40% sobre a alíquota base de 17,70%)

Projetamos os cálculos de acordo com as alíquotas previstas para o ano e os novos impostos já apurados.

Apuração Antes da Reforma:

Não são exibidos os valores de CBS e IBS.

Apuração Após a Reforma:

Os impostos PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS deixam de existir a partir de 2033 e, portanto, não são mais apresentados.

Os campos CBS e IBS são preenchidos conforme a nova legislação tributária.

As demais regras atuais permanecem inalteradas.

Alíquotas de Referência – 2033

• CBS: 8,80%
• IBS: 17,70%

• CBS Normal: Exibe a alíquota padrão do CBS aplicada no cálculo. Para esta versão, a alíquota padrão de 8,80% foi fixada para o ano de 2033.
• IBS Normal: Exibe a alíquota padrão do IBS (tanto estadual quanto municipal) aplicada no cálculo. Para esta versão, a alíquota padrão de 17,70% foi fixada para o ano de 2033.
• CBS Simples: Exibe a alíquota do CBS aplicada para crédito de fornecedores do Simples Nacional. Consideramos como base o Anexo 5, e essa alíquota pode variar conforme o fornecedor.
• IBS Simples: Exibe a alíquota do IBS (tanto estadual quanto municipal) aplicada para crédito de fornecedores do Simples Nacional. Assim como no caso do CBS Simples, consideramos como base o Anexo 5, podendo variar conforme cada fornecedor.

Simular novas alíquotas
Esse botão permite simular diferentes cenários utilizando alíquotas personalizadas, sem realizar a gravação dos dados. Quando o usuário sai da tela e a acessa novamente, os valores originais são retornados automaticamente.

Neste resumo, é possível visualizar e comparar o impacto da Reforma Tributária.

A interface exibe KPIs e tabelas com os valores totais e por imposto, considerando a comparação entre antes e depois da reforma. Além disso, mostra a variação em reais e em percentual.

• Total dos impostos antes: Exibe a soma dos débitos menos os créditos dos impostos atuais: ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS e ISS.
• Total dos impostos após: Exibe a soma dos débitos menos os créditos dos novos impostos: CBS, IBS e futuramente IS.
• Projeção de perdas e ganhos: A projeção de perdas e ganhos calcula a diferença entre o valor dos impostos após a reforma e o valor antes da reforma, considerando os indicativos de débito e crédito.

Se o resultado for crédito, significa um ganho para a empresa, pois ela deixa de pagar imposto e passa a ter crédito.

Se o resultado for débito, significa uma perda para a empresa, indicando que haverá mais imposto a pagar.

Esse cálculo permite avaliar o impacto da reforma tributária, mostrando se a mudança representa benefício ou prejuízo para a empresa, conforme a variação nos valores de débitos e créditos de impostos.

• Variação média de impostos: Exibe o valor percentual da diferença entre o total dos impostos após e o total dos impostos antes.

Fórmula utilizada pelo sistema

>> Quando o Total de impostos antes for negativo (credor), o valor deverá ser multiplicado por -1:

Exemplo de cálculos:

* A fórmula padrão possuirá regra para multiplicar por -1.

Quando o valor consta C, significa Credor e representa um valor negativo no cálculo, pois créditos reduzem o total.

Quando o valor consta D, significa Débito e representa um valor positivo no cálculo, pois débitos aumentam o total.

No quadro Detalhes da apuração, o objetivo é proporcionar ao usuário uma visualização clara e objetiva dos totais de créditos, débitos e respectivos saldos (credor ou devedor), com a devida separação entre os períodos antes e após a reforma. Para isso, serão exibidas duas tabelas distintas:

Apuração antes da reforma

• Impostos: Listar nesta ordem, os seguintes tributos: PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS.
• Créditos: Apresentar o total de créditos para cada imposto, conforme os valores apurados na grade de operações de crédito, respeitando os filtros aplicados.
• Débitos: Apresentar o total de débitos para cada imposto, conforme os valores apurados na grade de operações de débito, também respeitando os filtros aplicados.
• Saldo: Exibir o resultado da fórmula Débitos - Créditos para cada imposto.
  • Se o valor for negativo, indicar como Credor com o símbolo C.
  • Se o valor for positivo, indicar como Devedor com o símbolo D.
• Na linha final Totais, apresentar o total geral de créditos, o total de débitos e o saldo consolidado.

Apuração após a reforma

• Impostos: Listar os seguintes tributos, nesta ordem: CBS e IBS.
• Créditos: Apresentar o total de créditos por imposto, com base na grade de operações de crédito, considerando os filtros aplicados.
• Débitos: Apresentar o total de débitos por imposto, com base na grade de operações de débito, também considerando os filtros aplicados.
• Saldo: Exibir o resultado da fórmula Débitos - Créditos para cada imposto.
  • Valor negativo: Credor (C).
  • Valor positivo: Devedor (D).
• Na linha final Totais, apresentar os totais consolidados de créditos, débitos e saldo.
• Importante: o total do saldo deverá ser igual ao valor informado no campo Total de Impostos após do quadro sintético.

Neste detalhamento das operações de crédito, é possível visualizar, de forma agrupada, as movimentações de entradas de um determinado período, recebidas para simulação.

As informações exibidas incluem: Empresa e Filial e também, CFOP, NCM ou NBS.

Além disso, são apresentados os seguintes valores, já calculados no sistema de terceiros: Valor Contábil, Base de Cálculo e Valores dos Impostos: PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS.

Com base nessas movimentações, o simulador realizará o cálculo da base, alíquota efetiva e valor dos impostos para os novos impostos CBS e IBS, apurando também o novo valor contábil da operação após a reforma.

As operações de débito permitem visualizar, de forma agrupada, as movimentações de saídas de um determinado período recebidas para simulação.

As informações apresentadas incluem: Empresa e Filial e também, CFOP, NCM ou NBS.

Além disso, são exibidos os seguintes valores, já calculados no sistema de terceiros: Valor Contábil, Base de Cálculo, Valores dos Impostos: PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS.

Com base nessas movimentações, o simulador calculará a base, alíquota efetiva e valor dos impostos para os novos impostos CBS e IBS, apurando também o novo valor contábil da operação após a reforma.

Cálculo das alíquotas:

O simulador identifica operações de exportação pelo primeiro dígito da CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações). Se o dígito inicial for 7, os novos impostos são calculados com alíquota zerada, pois essas operações não têm tributação.

Para identificar operações de entradas e saídas de transferências entre o mesmo contribuinte (mesmo CNPJ raiz e cliente), o simulador aplica alíquota 0%, não havendo tributação.

Se a filial for uma cooperativa e o cliente for um cooperado, a alíquota aplicada é 0%, independentemente de NCM ou NBS, sem incidência de tributos.

Nas operações de venda e compra (devoluções) para cliente órgão público deve ser aplicado a redução da alíquota do NCM ou NBS de acordo com as regras da compras governamentais.

Nas operações de venda e compra (devoluções) para cliente produtor rural não contribuinte (consideramos não contribuinte a pessoa física), aplicar a redução de alíquota do NCM ou NBS regras específicas para produtor rural.

Quando a filial ou o fornecedor estiver fora da Zona Franca de Manaus ou área de livre comércio e destinar bens industrializados (tipo de produto 5 ou 6) de origem nacional (CST 0, 3, 4, 5 ou 8) para cliente na Zona Franca de Manaus ou área de livre comércio, aplica-se alíquota 0%, sem tributação.

Informações da Operação

• CNPJ Raiz
• CNPJ Filial
• CFOP
• NCM ou NBS
• Aplicação da Operação
  • Devolução com ST
  • Substituição Tributária
  • Comunicação
  • Devolução
  • Energia Elétrica
  • Transporte
  • Integração
  • Imobilizado
  • Comercialização
  • Retorno
  • Remessa
  • Consumo Próprio
  • Transferência
  • Serviços
  • Outros
• Tipo do item
  • Não Classificado
  • Mercadorias
  • Matéria-Prima
  • Produtos Intermediários
  • Material de Embalagem
  • Produtos Manufaturados
  • Em Fabricação
  • Subproduto
  • Material de Uso e Consumo
  • Ativo Imobilizado
  • Serviço
  • Outros Insumos
  • Outros
• Regime Tributário (informação do fornecedor)
  • 0 = Regime Normal
  • 1 = Simples Nacional
  • 2 = Simples Nacional - Excesso Sublimite de Receita Bruta
  • 3 = Regime Normal
  • 4 = Simples MEI
  • Quando for 0 ou 3: Regime Normal
  • Quando for 1, 2 ou 4: Simples Nacional
• Valores Calculados
  • Valor Contábil
  • Base de ICMS
  • Valor do ICMS
  • Base ICMS ST
  • Valor do ICMS ST
  • Base PIS
  • Valor do PIS
  • Base COFINS
  • Valor COFINS
  • Base ISS
  • Valor do ISS
  • Base IPI
  • Valor do IPI

Com base nesses dados recebidos, o simulador realiza a simulação do cálculo dos novos impostos da Reforma Tributária:

• Base do CBS e IBS
• Alíquota Efetiva do CBS
• Valor do CBS
• Alíquota Efetiva do IBS
• Valor do IBS
• Valor Contábil Após a Reforma

Sim. O Simulador possui uma API documentada, que pode ser consumida por ERPs de mercado, como SAP, TOTVS ou Oracle. Para isso, será necessário desenvolver uma camada de customização que conecte os dados do ERP externo ao Simulador.

A integração nativa está disponível apenas para os ERPs Senior: ERP X, ERP XT, ERP Mega e ERP UAU (Globaltec). Para outros ERPs de mercado, a integração precisa ser construída utilizando a API pública disponível no portal de documentação.

As versões mínimas compatíveis com o Simulador são:

• ERP Senior XT: a partir da versão 5.10.4.77
• ERP Mega: a partir da versão 5.0.20.130
• ERP UAU: em breve

No caso do ERP Senior XT, a integração é realizada automaticamente por meio de um processo agendado todo dia 10.

Não. O Simulador funciona de forma independente das parametrizações da Reforma Tributária. Basta que os cadastros básicos, como NCMs, NBS e dados de produtos/serviços, estejam corretos e disponíveis. Com isso, já é possível projetar cenários no Simulador.

Sim, desde que exista um ambiente de homologação com dados na Controladoria (documentos escriturados no livro fiscal). Dessa forma, já é possível integrar e enviar informações para o Simulador, mesmo durante a implantação.

Sim, com restrições. O Simulador está disponível para clientes ERP XT com integração nativa. Já no caso do ERP X, apenas clientes que possuem o módulo Compliance Fiscal poderão utilizá-lo.

Sim. A integração é nativa, sem necessidade de customização. É importante apenas garantir que o ERP esteja atualizado na versão mínima exigida pela documentação (por exemplo, a partir da versão 5.02.01.30).

A cobrança é feita pelo número de documentos processados por mês (entradas + saídas). Ou seja, se o pacote contratado for de 3.000 documentos, esse limite se aplica mensalmente (por exemplo, 3.000 em fevereiro e 3.000 em março). A contagem não é cumulativa e independe da quantidade de cenários criados.

Sim. O ambiente de demonstração está disponível para ETNs e parceiros, para uso em apresentações e simulações.

• Robô: saneia a base de dados no ERP, identificando cadastros, operações e customizações.
• Simulador: projeta cenários futuros aplicando regras e alíquotas da Reforma Tributária.

A calculadora do governo é apenas um motor de cálculo, que retorna valores de impostos por item e operação. Já o Simulador da Senior permite:

• Processar grandes volumes de documentos automaticamente;
• Gerar projeções personalizadas de cenários;
• Realizar análises comparativas e emitir relatórios auditáveis.

Ou seja, evita que a empresa precise desenvolver internamente uma solução complexa em pouco tempo.

Sim, desde que o sistema esteja na versão mínima exigida (por exemplo, 5.10.4.62 ou superior) e com o tenant ativo. Clientes que ainda utilizam versões antigas ou o menu legado precisam atualizar o ambiente para garantir a integração.

No ERP Mega, a funcionalidade disponível em Cadastros da Reforma Tributária apenas prepara os dados. A simulação em si ocorre na plataforma do Simulador, onde os cálculos projetados são realizados e exibidos.

Ambos são possíveis. O ERP pode estar on-premise ou em cloud, sem impactar a integração. O Simulador, porém, sempre roda na cloud da Senior, no tenant do cliente.

Ainda não. A lista oficial de NCMs que manterão alíquota de IPI não foi publicada. Atualmente, o Simulador considera que, a partir de 2027, a maioria dos produtos terá alíquota zero. Assim que a lista oficial for divulgada, ela será incorporada ao Simulador.

A documentação da Senior orienta a configuração, mas caso haja dificuldades, recomendamos a contratação de pacotes de consultoria para acelerar o processo. A consultoria pode apoiar no saneamento de cadastros, no mapeamento de cenários e na atualização do tenant. O Simulador em si é plug and play, mas os pré-requisitos exigem atenção.

Sim. O Simulador é uma nova solução da Senior e sua utilização possui custo de aquisição.

A precificação é baseada em faixas de consumo (volume de documentos), com valores mensais que variam aproximadamente entre R$ 1.300,00 e R$ 3.000,00, conforme a faixa contratada.

Não há valor de ativação. Para adquirir ou consultar os valores exatos para sua necessidade, acesse a Senior Store.

A obrigatoriedade de contratação por 12 meses está relacionada ao ciclo contínuo de inovação e evolução estratégica da plataforma.

Esse período assegura que o cliente maximize o valor e o retorno sobre o investimento, acompanhando as melhorias e novas funcionalidades em desenvolvimento — como a integração com o agente de IA, a importação de dados de ERPs de terceiros e as adequações constantes à legislação, garantindo que sua empresa se mantenha sempre em conformidade.

Com a Reforma Tributária, será implantada a não cumulatividade plena (CBS/IBS), permitindo o aproveitamento de créditos em praticamente todas as aquisições.

O Simulador projetará automaticamente esses créditos de CBS/IBS, mesmo que eles não existam nos impostos atuais, e realizará a comparação da apuração final — ou seja, débitos menos créditos.

Sim. O Simulador considera informações de documentos que compõem a apuração de PIS/Cofins, projetando e calculando operações com créditos e débitos de CBS/IBS vinculados a movimentações financeiras, como juros e adiantamentos.