Reemplazo de ICMS por NCM (Reducción de base de cálculo - BC)

• Este flujo solo aplica para Facturas salientes.
• Para el tipo de operación (CFOP) Remesa por Cuenta y Orden de Terceros (RT).
• Sólo para Depositantes bajo el régimen de Almacén General.
• El cálculo se realizará si la base ICMS del artículo es mayor que cero (0).
• A falta de una norma registrada para la Reemplazo del ICMS por NCM, se aplicarán las normas existentes para la Tarifa ICMS del Estado.
• Si la Fecha de Fin de Vigencia está en blanco, se considerará como regla vigente, siempre y cuando no exista otra regla (con el mismo NCM, Estado (UF) de Origen, Estado (UF) de Destino) con la fecha completada. y que esté dentro del plazo (es decir, con una fecha mayor a la fecha actual).

• Cálculo realizado únicamente para Remesas a cuenta y orden de terceros (RCOT).
• Registracion deTasa de reemplazo de ICMS igual o menor a cero (0), en cuyo caso podrá declararse como “No gravable”.
• El cálculo sólo se realizará si la Gestión de Almacenamiento | WMS Senior no se integra con el módulo de impuestos.
• El cálculo se realiza al transmitir NF-e, sin embargo, si por algún motivo hay un cambio y este cálculo ya existe para la factura, no se realizará el recálculo, debiendo cancelarse y rehacerse el proceso.
• La regla de Reemplazo de ICMS por NCM no se utilizará cuando el código de Reemplazo de Impuestos (ST) sea igual a (41) No Gravado.
• La regla de Reemplazo de ICMS para NCM no se utilizará cuando el producto de la orden/factura de venta sea deorigen extranjeroorigen extranjero origen extranjero.
• No se aplicará la regla de Reemplazo del ICMS para NCM cuando el producto cumpla con las reglas de Productos Nacionalizados.

• ACUERDO ICMS 26/21 — Consejo Nacional de Política Financiera CONFAZ (fazenda.gov.br)
  https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/2021/CV026_21
• ACUERDO ICMS 100/97 — Consejo Nacional de Política Financiera CONFAZ (fazenda.gov.br)
  https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/1997/CV100_97

• Compatible con versiones superiores a la 8.12.7.20 de Storage Management | WMS Senior.

(Refiriéndose a WMS-12650)

Vaya a Configuración > Configuración general > pestaña Integración

• Integrar con el módulo de impuestos: debe estar desactivado (0).

Vaya a Registro > Entidad > Entidad > Registro de Entidad > pestaña Factura Electrónica

• Régimen fiscal
  • : consta de un conjunto de leyes que regulan la actividad de una persona jurídica. SIMPLESe trata de un régimen tributario diseñado con el objetivo principal de simplificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los micro y pequeños empresarios. En el contexto de WMS, esta información se utiliza para calcular el Impuesto de Reemplazo (ST) y la base de cálculo del ICMS.
  :

• Dejar marcados los impuestos simples para elRégimen fiscal que representa el conjunto de leyes que regulan la actividad de una persona jurídica.

Acceda a Registro > Depositante > Registro de Depositante > pestaña Datos del Depositante

• Régimen: este parámetro debe estar marcado con un sistema de clasificación como Almacén General (A).

Acceda a Registro > Depositante > Registro de Depositante > pestaña Información Adicional

• Considere el total de artículos del pedido cuando no se informa la base ICMS: cuando se activa y no se informa la base ICMS del pedido, se considerará la suma de los artículos del pedido. Cuando se desactiva y no se informa la base ICMS, entonces la base de cálculo será la misma que la base de la Factura de Cobertura.

Acceda a Registro > Impuestos > Tarifa ICMS por Estado

• El registro de tarifa es obligatorio para realizar el cálculo del impuesto, de no contar con el registro se mostrará el siguiente mensaje “No se encontró tarifa entre UF Origen y UF Destino vigente para el día”.

Ir a Registro > Impuestos > Reemplazo de ICMS por NCM

• NCM: este es un código de hasta ocho dígitos, obligatorio para registrar la regla, y también es posible registrar un NCM parcial. Ejemplo NCM= 31000101 Se pueden registrar 3100.
• Estado (UF) de Origen: relacionado con la dirección del emisor de la factura.
• Estado (UF) de Destino: relacionado con la dirección del destinatario de la factura.
• Impuesto: indica si la NCM sufrirá recaudación de impuestos:
  • Impuesto: significa que el ICMS se resaltará (cobrará) en la factura.
  Sin impuestos: significa que no habrá ningún ICMS destacado en la factura.
• Tasa de reemplazo de ICMS: si hay tributación se debe informar el porcentaje (%) de recaudación del impuesto. Este valor se utilizará para sustituir el porcentaje (%) de recaudación, modificando la Base de Cálculo. El campo acepta el símbolo de porcentaje (%), sin embargo se recomienda ingresar solo el número. Es decir, si la tasa es del 2%, informar solo al 2.
• Observación: el registro de observación es opcional, pero si se informa, se mostrará en el campo “Datos NF adicionales”.
• Fin de los términos: indica el período de validez de una regla determinada. Es posible registrar más de una regla para un mismo NCM, Estado (UF) de Origen y Estado (UF) de Destino, manteniendo así un histórico de todas las reglas ya registradas.

Al generar la Factura de Salida del tipo Remesa por Cuenta y Orden de Terceros (RT), el sistema buscará información en el registro Reemplazo ICMS por NCM para realizar el cálculo del impuesto. Esta búsqueda utiliza la información obligatoria en el registro de reglas. Si existe una regla registrada para la UF Origen, UF Destino y NCM del producto y Fin de vigencia, entonces:

• Observación: Se concatenarán "datos NF adicionales".
  • Como la observación será registrada por NCM, es decir por producto, entonces el sistema presentará solo una (1) observación en los Datos Adicionales NF, si todos los productos tienen la misma observación, pero si las observaciones son diferentes entonces todas estar concatenados.
• Tipo de tributaci
  • ón
  como “No grava”No se cobrará ICMS en la factura, es decir, no se resaltará ningún valor de ICMS.
• Tipo de tributaci
  ón
  • como “impuesto”Si elTasa ICMS estatal y el Tasa ICMS por NCM son iguales, entonces se comprobará si el Depositante de la factura tiene laTipo de régimen tributario comoSencillo Nacional (1), y en este caso, ICMS estará resaltado en la factura.
    • Base de cálculo del artículo ICMS =Valor total del artículo.
    • Reemplazo de Impuestos (ST) siempre se generará con(00) Totalmente gravado.
  • Si elTasa ICMS estatal es diferente de Tasa ICMS por NCM, entonces elbase ICMS se recalculará utilizando el Reemplazo de Tarifa ICMS por NCM , con ICMS resaltado en la factura. Por ejemplo:
    • Valor de los productos: R$ 35.000,00
      Base de cálculo del ICMS: R$ 35.000,00
      Tasa ICMS por Estado: 17%
      Tasa ICMS por NCM: 7%
      
      
      
      Ahora, para calcular el valor ICMS, simplemente aplique la Tasa ICMS por estado encima del nuevo valor base de cálculo (BC), es decir:
      17% de 14.411,7647 = R$ 2.450,00
      
      Prueba de cálculo:
      
      Para encontrar el valor del ICMS basta con multiplicar la base completa por la tasa del Estado (UF):
      R$ 35.000,00 x 7% = R$ 2.450,00
      
      Para encontrar la base de cálculo del ICMS, simplemente divida el valor del ICMS por la tasa del Estado (UF):
      R$ 2.450,00 / 17% = R$ 14.411,76
      

    • Impuesto	Valor de los productos	Tasa ICMS - UF	Tasa ICMS - REDUCCIÓN	Base de cálculo - COMPLETO	Base de cálculo - REDUCIDO	Valor ICMS
      EN	R$ 35.000,00	17%	EN	R$ 35.000,00	EN	R$ 5.950,00
      Sí	R$ 35.000,00	17%	7%	R$ 35.000,00	R$ 14.411,7647	R$ 2.450,00
      No	R$ 35.000,00	17%	0%	-	EN	-

  En Gestión de Almacenamiento | WMS Senior, es importante proporcionar la Base de Cálculo en la Orden de Salida para generar la Remesa a Cuenta y Orden de Terceros (RCOT). En ausencia de esta información, el sistema tiene dos alternativas para obtener este dato: la suma de los ítems de la orden de salida o la base de cálculo de la Factura de Cobertura. Por lo tanto, se recomienda verificar el parámetro 'Considerar total de artículos del pedido cuando la Base ICMS no está informada' en el Depositante para saber qué valor se está considerando como Base de Cálculo.
  Al utilizar la Factura de Cobertura para determinar el valor de la base de cálculo, es necesario realizar cálculos proporcionales a la cantidad de cada artículo. Esto ocurre debido a la posibilidad de que exista una discrepancia en la cantidad de un artículo entre la nota de cobertura y la nota de venta. En este contexto, la Base de Cálculo del ICMS del artículo en la Factura de Cobertura debe dividirse por la cantidad total del mismo artículo en esa factura y luego multiplicarse por el total del artículo en la Orden de Venta.

Ir a Registro > Impuestos > Reemplazo de ICMS por NCM

• Es posible filtrar las reglas de Reemplazo por 'Regla Efectiva', 'No Vigente' y 'Todas'.
• Para facilitar la comprensión, la vista de cuadrícula mostrará la información Fecha de finalización de vigencia y si la regla está vigente o no.
• Es posible registrar más de una regla para un mismo NCM, Estado (UF) Origen, Estado (UF) Destino, sin embargo, deben tener diferentes fechas de vencimiento. Sólo una norma a la vez se considerará vigente, respetando las fechas de cada una. Por ejemplo, si existen dos reglas para NCM = 31000101, Estado de Origen = SP, Estado de Destino = SC, una con fecha 20/05/2025, y la otra 30/06/2025, la primera regla será la vigente hasta el día 20/05/2025, posteriormente la otra regla pasa a ser la vigente (del 21/05/2025 al 30/06/2025).

Acceda a Factura > NF-e > Imprimir NF-e > Botón Imprimir NF-e

Cálculo de impuestos

• Base de cálculo del ICMS: suma final de la Base de Cálculo de los ítems.
• Valor ICMS: suma final del Valor ICMS.

Datos de producto/servicio

• Valor de cálculo del ICMS.
• Valor ICMS: valor final del Artículo con las Tarifas aplicadas.
• Tarifas > ICMS: indicativo del porcentaje (%) que se utilizó para calcular el ICMS. Cuando exista una reducción en la base de cálculo, el porcentaje (%) seguirá siendo la Tasa Estatal.

Datos adicionales

• Informaciones complementarias.
• Se presentarán las observaciones registradas por el NCM.
• Cuando exista una reducción en la base de cálculo, el porcentaje (%) seguirá siendo la Tasa Estatal.

Ejemplo: