Comercial - Compras - Cotações - Cálculo do Valor Presente

Valor presente da cotação, calculado da seguinte forma:

VP = VF / (1+(i/100))^(n/30)

Sendo que:

• VP = Valor Presente.
• VF (Valor Futuro) = Preço unitário.
• Algumas considerações ao informar o valor futuro:
  
  • Se o produto recupera ICMS, este será retirado do preço unitário para o cálculo do valor futuro.
  • Se o produto não recupera IPI, este será acrescentado ao preço unitário no cálculo do valor futuro.
• i - taxa (Percentual de Juros Mora Mês que está nas definições do fornecedor, que é sugerido na filial, em Contas a Pagar).
• n - prazo médio da condição de pagamento informada na cotação.

Algumas considerações ao informar o valor futuro (Cálculo Item de Produto):

• Se o fornecedor não for indústria e se recupera IPI, calcula o valor do IPI Presumido e subtrai do Valor Presente.
• Se o item recupera ICMS, este será retirado do preço unitário para o cálculo do Valor Futuro.
• Se o item não recupera IPI, este será acrescentado ao preço unitário no cálculo do Valor Futuro.
• Havendo Desconto (DscCot), este é subtraído do Valor Presente.
• Havendo Seguro (SegCot) / Outras Despesas (OutCot) / Embalagens (EmbCot) / Encargos Financeiros (EncCot) / Arredondamento (DarCot), estes serão acrescidos do Valor Presente.
• Havendo Frete (FreCot) e CIFFOB = "F", este será acrescido do Valor Presente.
• Após cálculo, havendo Pis a Recuperar e/ou Cofins a Recuperar, estes serão subtraídos do Valor Presente.
• Após cálculo, havendo Imposto de Importação / Retenção de ICMS Substituto / ICMS Substituído para o produto, estes serão acrescidos ao Valor Presente.
• Após cálculo, havendo Funrural e se o indicativo de como a Transação considera o valor INSS/Funrural considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo ICMS e se o indicativo de como a Transação considera o valor ICMS considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.

Algumas considerações ao informar o valor futuro (Cálculo Item de Serviço):

• Se o item recupera ICMS, este será retirado do preço unitário para o cálculo do Valor Futuro.
• Se o item não recupera IPI, este será acrescentado ao preço unitário no cálculo do Valor Futuro.
• Havendo Desconto (DscCot), este é subtraído do Valor Presente.
• Após cálculo, havendo Pis a Recuperar e/ou Cofins a Recuperar, estes serão subtraídos do Valor Presente.
• Após cálculo, havendo Retenção de ICMS Substituto / ICMS Substituído para o produto, estes serão acrescidos ao Valor Presente.
• Havendo Outras Despesas (OutCot) / Encargos Financeiros (EncCot) / Arredondamento (DarCot), estes serão acrescidos do Valor Presente.
• Após cálculo, havendo ISS e se o indicativo de como a Transação considera o valor do ISS considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo IRRF e se o indicativo de como a Transação considera o valor do IRRF considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo INSS e se o indicativo de como a Transação considera o valor do INSS considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo Cofins Retido e se o indicativo de como a Transação considera o valor do Cofins Retido considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será será mantido.
• Após cálculo, havendo Pis Retido e se o indicativo de como a Transação considera o valor do Pis Retido considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será mantido.
• Após cálculo, havendo CSLL e se o indicativo de como a Transação considera o valor do CSLL considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo Outras Retenções e se o indicativo de como a Transação considera o valor do Outras Retenções considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Após cálculo, havendo ICMS e se o indicativo de como a Transação considera o valor ICMS considerar que soma, este será acrescido ao Valor Presente, caso contrário será subtraído.
• Quando o produto ou serviço tiver redução de base de ICMS, será reduzida a base e depois tratado no cálculo.

Exemplo do funcionamento do cálculo

Cenário avaliado:

Cotação	4657183
Fornecedor	232872
Quantidade cotada	12
Preço unitário	1,17
Valor produto	14,04
% IPI	9,75
% ICMS	12

O cálculo é feito da seguinte forma:

• Valor Produto/Cotação = Preço Unit. * Qtde Cotada;
  Valor Produto/Cotação = 1,17 * 12;
  Valor Produto/Cotação = 14,04.
• Valor de ICMS = Valor Produto + %ICMS;
  Valor de ICMS = 14,04 + %12;
  Valor de ICMS = 1,6848 (arredonda 1,68).
• Valor de IPI = Valor Produto + %IPI;
  Valor de IPI = 14,04 + %9,75;
  Valor de IPI = 1,3686 (arredonda 1,37).
• Valor Líquido = Valor Bruto - Descontos +Valor de IPI + Valor Outras (VlrOut);
  Valor Líquido =(12 * 1,17)- 0 + 1,37 + 0;
  Valor Líquido = 15,41.
• VALOR PRESENTE = Valor Líquido * Cotação da Moeda;
  VALOR PRESENTE = 15,41 * 1;
  VALOR PRESENTE = 15,41.

Para saber se vai calcular PIS COFINS a Recuperar o campo Recupera PIS/COFINS deve estar como "S - Sim" nos cadastros de produto, fornecedor e transação (nesse exemplo foi utilizada a transação "90400");

Os percentuais de PIS e COFINS são buscados do campo % Imposto, da tela de Cadastro da Tabela de Tributação (F049TTR);

Desta forma:

• PIS a recuperar = Valor Produto + %Impostos PIS;
  PIS a recuperar = 14,04 + %1,65;
  PIS a recuperar = 0,23166 (arredonda 0,23).
• COFINS a recuperar = Valor Produto + %Impostos COFINS;
  COFINS a recuperar = 14,04 + %7,60;
  COFINS a recuperar = 1,06704 (arredonda 1,07).
• ImpostosRecuperar = PIS a recuperar + COFINS a recuperar + PIS/COFINS a recuperar Importação;
  ImpostosRecuperar = 0,23 + 1,07 + 0;
  ImpostosRecuperar = 1,30.
• Se Recupera IPI: (falso)
  ImpostosRecuperar = ImpostosRecuperar + Valor de IPI;
  

  É verificado o campo Recupera IPI nos cadastros: Transação, Fornecedor, Cadastro de Produto e Ligação Produto X Fornecedor.

  
  
• Se Recupera ICMS: (verdadeiro)
  

  São verificados os campos Recupera ICMS nos cadastros: Transação, Fornecedor, Cadastro de Produto e Ligação Produto X Fornecedor.

• ImpostosRecuperar = ImpostosRecuperar + Valor de ICMS;
  ImpostosRecuperar = 1,30 + 1,68;
  ImpostosRecuperar = 2,98.
• VALOR FUTURO = VALOR PRESENTE - ImpostosRecuperar;
  VALOR FUTURO = 15,41 – 2,98;
  VALOR FUTURO = 12,43.

Considerações finais:

Cálculo realizado que retorna o resultado de uma operação de exponenciação:

• VP = Valor Presente.

• VF (Valor Futuro) = Preço unitário.

• i = taxa (Percentual de Juros Mora Mês que está nas definições do fornecedor e é sugerido na filial, em Contas a Pagar).

• n = prazo médio da condição de pagamento informada na cotação.

Fórmula:

VP = VF / (1 + (i / 100)) ^ (n / 30)

VF / (1 + (0 / 100)), (14 / 30)

VF / (1, 1,066666666666667)

VF / (Exp(1,066666666666667 * ln(1)))

VF / (Exp(1,066666666666667 * 0))

VF / (Exp(0))

VP = VF / 1

VALOR PRESENTE = VALOR FUTURO / 1;

VALOR PRESENTE = 12,43;

VALOR UNITÁRIO PRESENTE = VALOR PRESENTE / QTD COTADA;

VALOR UNITÁRIO PRESENTE = 12,43 / 12;

VALOR UNITÁRIO PRESENTE = 1,03583.