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Contabilização de CBS e IBS
Com a Reforma Tributária (LC 214/2025), CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) passam a integrar o valor financeiro das notas fiscais a partir de 2027. O ERP disponibiliza a contabilização nativa desses tributos seguindo o mesmo fluxo já utilizado para ICMS, PIS e COFINS, porém com tabelas e níveis específicos.
O ponto central da diferença está nos níveis de contabilização: enquanto os impostos convencionais utilizam os níveis N (item de produto) e T (item de serviço), os impostos da Reforma Tributária utilizam os novos níveis P (item de produto) e Q (item de serviço), que apontam para entidades de dados distintas no banco de dados.
| Níveis convencionais (já existentes) | ||
|---|---|---|
| Nível | Tabela | Uso |
| N | E140IPV / E440IPC | Item de produto |
| T | E140ISV / E440ISC | Item de serviço |
| N/T | E660INV / E660INC | Impostos NF (Tributos) |
| Níveis Reforma Tributária (novos) | ||
|---|---|---|
| Nível | Tabela | Uso |
| P | E140IPR / E440IPR | Item de produto — CBS/IBS |
| Q | E140ISR / E440ISR | Item de serviço — CBS/IBS |
| P/Q | E660SRT / E660ERT | Impostos NF Saída/Entrada — RT |
Fluxo
Entidades envolvidas por origem
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Fluxo convencional (N/T) Fluxo Reforma Tributária (P/Q)
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F048FCT — Forma de Contabilização
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F645CTB — Integração Contábil
Processa todas as origens e níveis → gera lote contábil balanceado (débito = crédito)
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Passos de Parametrização
- Identificar as contas contábeis (F051IMP)
No cadastro do imposto CBS ou IBS (tipos 83 a 93), acesse a guia Definições e informe as contas contábeis por empresa que serão utilizadas nos lançamentos. Serve como referência para os próximos passos. - Cadastrar o critério de endereço (F041CEB)
Crie critérios de endereço contábil com origem e nível P ou Q para definir de onde o sistema obtém a conta contábil. Crie um critério para nível P (produto) e outro para nível Q (serviço) quando as contas forem diferentes. - Configurar a forma de contabilização (F048FCT)
Na forma de contabilização da origem desejada (VED, COD, IVE ou ICO), adicione sequências com os níveis P e Q, informando as contas de débito e crédito. As sequências com níveis N e T (convencionais) continuam inalteradas na mesma forma.Observação
Uma mesma forma de contabilização pode ter sequências para níveis N/T (impostos convencionais) e P/Q (CBS/IBS) simultaneamente. O sistema direciona cada item para as sequências correspondentes ao seu nível.- Vincule a forma de contabilização à transação utilizada nas notas fiscais:
- Executar a integração contábil (F645CTB)
Selecione o módulo e o período. O sistema processa automaticamente as tabelas da Reforma Tributária (P/Q) junto com as convencionais (N/T), gerando o lote contábil completo.
Referência de Telas e Entidades
| Tela | Função | Tabelas relacionadas |
|---|---|---|
| F051IMP | Cadastro de impostos — contas contábeis por empresa (guia Definições) | E051IMP, E051EMP |
| F041CEB | Critério de endereço contábil — níveis P e Q | E041CEB |
| F048FCT | Formas de contabilização — sequências P/Q | E048FCT, E048SFC |
| F001TVE | Transações de Venda — vínculo com forma de contabilização | E001TNS |
| F001TCP | Transações de Compra — vínculo com forma de contabilização | E001TNS |
| F140GNF | Geração de NF de Saída (Vendas) | E140NFV, E140IPR, E140ISR |
| F440GNE | Geração de NF de Entrada (Compras) | E440NFC, E440IPR, E440ISR |
| F660NFV | NF de Saída — Impostos (Tributos) | E660NFV, E660SRT |
| F660NFC | NF de Entrada — Impostos (Tributos) | E660NFC, E660ERT |
| F645CTB | Integração contábil — execução e geração dos lotes | E644L*, E048FCT |
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