F661UIV - Unidade Imobiliária Vendida

Essa tela é utilizada pela pessoa jurídica que obteve receita da atividade imobiliária, decorrente da aquisição de imóvel para venda, promoção de empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos, incorporação imobiliária ou construção de prédio destinado à venda, sendo essas operações próprias da atividades imobiliárias.

Campos

Empresa
Código da empresa da unidade imobiliária.

Filial
Código da filial da unidade imobiliária. Esse campo serve como filtro para consultar lançamentos realizados ou como filtro na inclusão de novos lançamentos.

Venda
Filtro para localização das unidades pela data de venda.

Valores Recebidos
Filtro para localização das unidades pela data do pagamento.

Custo Incorrido
Filtro para localização das unidades pelo custo incorrido.

Custo Orçado
Filtro para localização das unidades pelo custo orçado.

Número Contrato
Filtro para localização das unidades pelo número do contrato.

Editar Lançamentos
Indica se os registros exibidos nas grades podem ser editados. Quando este campo estiver marcado como Não, as informações da grade são bloqueadas para edição.

Quando o campo estiver preenchido com Não é possível realizar a inclusão de novos lançamentos, porém não é possível editar os lançamentos já incluídos.

Esse parâmetro possui o intuito de evitar que o usuário edite algum lançamento indevido enquanto realizada a inclusão de novos lançamentos.

Grade Unidade Imobiliária Vendida

As informações dispostas nesta grade tem o objetivo de atender o registro F200 (Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida) do SPED Contribuições.

Filial
Código da filial da operação.

Número Lançamento
Número de identificação do lançamento. Por padrão, o sistema sugere um número sequencial que pode ser alterado se necessário.

Transação
Transação da receita do período. Podem ser informadas as transações de vendas, contas a receber e tesouraria.

Data Venda
Data de operação de venda da unida imobiliária.

Unidade Imobiliária
Código da unidade imobiliária de acordo com o cadastro da tela Cadastro de Unidades Imobiliárias (F056IMO).

Cliente
Código do cliente da venda.

Tipo Operação
Indica o tipo da operação: 01 - Venda a Vista de Unidade Concluída, 02 - Venda a Prazo de Unidade Concluída, 03 - Venda a Vista de Unidade em Construção, 04 - Venda a Prazo de Unidade em Construção e 05 - Outras.

Número Contrato
Número de contrato/documento que formaliza a venda da unidade imobiliária vendida.

Valor Venda
Valor da operação de venda.

Inf. Complementar
Campo livre para informações complementares da unidade imobiliária vendida.

Botão Disp. Fiscal
Exibe a tela F664DSG para vincular um ou mais dispositivos fiscais na unidade imobiliária vendida.

Guia Valores Recebidos

Competência
Mês e ano em que foi recebido uma parcela ou valor total da unidade imobiliária vendida.

Cta. Ctb.
Código da conta contábil.

Valor Venda Atu.
Valor total recebido referente a unidade imobiliária, no mês da escrituração.

Valor Recebido Acum.
Valor recebido referente a unidade imobiliária, acumulado até o mês anterior ao da escrituração.

Valor Total Recebido
Valor da venda da unidade imobiliária, atualizado até o período. Caso tenha recebido diversos valores no mês da escrituração, deve ser informado o somatório dos valores recebidos no período.

Perc. Receita Total
Recebe resultado da soma do valor recebido acumulado até o mês anterior ao da escrituração mais o valor total recebido no mês da escrituração, dividido pelo o valor total de venda da unidade imobiliária ((Valor Recebido Acu.+Valor Total Recebido)/Valor Venda Atu.).

Sit. Trib. PIS
Código da situação tributária referente ao PIS.

Base Cálculo PIS
Base de cálculo do PIS.

Perc. Alíquota PIS
Percentual da alíquota do PIS.

Valor PIS
Valor do PIS a recolher (Base Cálculo do PIS * Alíquota PIS).

Nat. Rec. PIS
Código da Natureza da Receita da operação/serviço não tributada ou não sujeita ao pagamento da contribuição PIS.

Sit. Trib. COFINS
Código da situação tributária referente ao COFINS.

Base Cálculo COFINS
base de cálculo do COFINS.

Perc. Alíquota COFINS
Percentual da alíquota do COFINS.

Valor COFINS
Valor do COFINS a recolher (Base Cálculo do COFINS* Alíquota COFINS).

Nat. Rec. COFINS
Código da Natureza da Receita da operação/serviço não tributada ou não sujeita ao pagamento da contribuição COFINS.

Guia Custo Incorrido

Nesta guia são escriturado os créditos referentes aos custos vinculados à unidade imobiliária vendida, construída ou em construção.

De acordo com a regulamentação da atividade imobiliária referente ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04), as despesas com vendas, despesas financeiras, despesas gerais e administrativas e quaisquer outras, operacionais e não operacionais, não integram o custo dos imóveis vendidos.

Os créditos referentes aos custos incorridos da unidade imobiliária vendida, conforme definido pela legislação tributária, deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária, à medida do recebimento.

As informações dispostas nesta guia tem o objetivo de atender o registro F205 (Operações da Atividade Imobiliária - Custo Incorrido da Unidade Imobiliária) do SPED Contribuições.

Competência
Mês e Ano que será apropriado o crédito referente ao custo incorrido correspondente a unidade imobiliária vendida.

Total Custo Ant.
Valor total do custo Incorrido acumulado até mês anterior ao da escrituração.

Total Custo Mês
Valor total do custo Incorrido da unidade imobiliária, no mês da escrituração.

Total Custo Acum.
Valor do custo incorrido até o mês anterior ao da escrituração + o valor do custo incorrido no mês da escrituração.

Parcela Custo Sem Crédito Acum.
Parcela do Custo Incorrido sem direito ao crédito da atividade imobiliária, acumulado até o período da escrituração.

Base Cálc. Créd.
Código da base de cálculo dos créditos.

Base Cálc. PIS Rec.
Valor total do custo incorrido da unidade imobiliária acumulado até o mês da escrituração, deduzido da parcela do custo incorrido sem direito ao crédito da atividade imobiliária, acumulado até o período.

Sit. Trib. PIS
Código da situação tributária referente ao PIS.

Perc. Alíquota PIS
Percentual de alíquota do PIS.

Vlr. Créd. Acum. PIS
Valor do crédito acumulado do PIS.

Parc. Créd. Desc. PIS Ant.
Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração (proporcional à receita recebida até o mês anterior).

Parc. Desc. PIS Mês
Parcela a descontar no período da escrituração (proporcional à receita recebida no mês).

Parc. Desc. PIS Fut.
Recebe o resultado do valor do total do crédito acumulado sobre o custo incorrido subtraído pelos valores dos campos: Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração – PIS e a Parcela a descontar no período da escrituração.

Base Cálc. COFINS Rec.
Valor total do custo incorrido da unidade imobiliária acumulado até o mês da escrituração, deduzido da parcela do custo incorrido sem direito ao crédito da atividade imobiliária, acumulado até o período.

Sit. Trib. COFINS
Código da situação tributária referente ao COFINS.

Perc. Alíquota COFINS
Percentual de alíquota do COFINS.

Vlr. Créd. Acum. COFINS
Valor do crédito acumulado do COFINS.

Parc. Créd. Desc. COFINS Ant.
Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração (proporcional à receita recebida até o mês anterior).

Parc. Desc. COFINS Mês
Parcela a descontar no período da escrituração (proporcional à receita recebida no mês).

Parc. Desc. COFINS Fut.
Recebe o resultado do valor do total do crédito acumulado sobre o custo incorrido subtraído pelos valores dos campos: Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração – COFINS e a Parcela a descontar no período da escrituração.

Guia Custo Orçado

Nesta guia a pessoa jurídica registra a escrituração dos créditos referentes ao custo orçado pra a conclusão da obra ou melhoramento, vinculado à unidade imobiliária vendida em construção.

De acordo com a regulamentação da atividade imobiliária referente ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04), as despesas com vendas, despesas financeiras, despesas gerais e administrativas e quaisquer outras, operacionais e não operacionais, não integram o custo dos imóveis vendidos.

Os créditos referentes ao custo orçado da unidade imobiliária vendida, conforme definido pela legislação tributária, deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária, à medida do recebimento.

As informações dispostas nesta guia tem o objetivo de atender o registro F210 (Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida) do SPED Contribuições.

Competência
Mês e ano que será apropriado o crédito referente ao custo orçado correspondente a unidade imobiliária vendida.

Valor Total do Custo
Valor total do custo orçado para conclusão da unidade vendida.

Vlr. Não Pag. Contr.
Valores referentes a pagamentos a Pessoas Físicas, Encargos Trabalhistas, Sociais e Previdenciários e aquisição de bens e serviços não sujeitos ao pagamento das contribuições.

Base Cálc. Créd.
Código da base de cálculo dos créditos.

Vlr. Base Crédito
Valor da base de cálculo do crédito sobre o custo orçado calculado pela a subtração dos campos (Valor Total do Custo - Vlr. Não Pag. Contr.).

Vlr. Base Crédito PIS
Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Orçado referente ao mês da escrituração, proporcionalizada em função da receita recebida no mês.

Sit. Trib. PIS
Código da situação tributária do PIS.

Perc. Alíquota PIS
Percentual da Alíquota do PIS.

Vlr. Créd. Custo PIS
Valor do crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da escrituração calculado pela a multiplicação dos campos (Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Orçado, proporcionalizada em função da receita recebida no mês X Alíquota do PIS).

Vlr. Base Créd. COFINS
Valor da base de cálculo do crédito sobre o Custo Orçado referente ao mês da escrituração, proporcionalizada em função da receita recebida no mês.

Sit. Trib. COFINS
Código da situação tributária do COFINS.

Perc. Alíquota COFINS
Percentual da Alíquota do COFINS.

Vlr. Créd. Custo COFINS
Valor do crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da escrituração calculado pela a multiplicação dos campos (Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Orçado, proporcionalizada em função da receita recebida no mês X Alíquota do COFINS).