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Gestão Empresarial PME | GO UP - versão 5.10.2 (XTended)
No conteúdo deste manual são citados Identificadores de Regras, porém, no GO UP não é possível incluir, excluir ou alterar identificadores e suas regras associadas, pois o sistema possui funções nativas devido aos processos de negócio pré-definidos.
Esta versão do sistema foi descontinuada e não recebe atualizações e novas implementações. Acesse a documentação da versão 5.10.3 aqui
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Leiaute - SPED Contábil (ECD) - Ato Cotepe IN 787

BLOCO I: LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

ClosedREGISTRO I001: Abertura do Bloco I

O registro I001 abre o bloco I e indica se há ou não há dados informados no bloco.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I001. C 004 - I001 S
02 IND_DAD Indicador de movimento:
0 - Bloco com dados informados;
1 - Bloco sem dados informados. 		N 001 - 0 S

Observação

Registro obrigatório

Nível hierárquico - 1

Ocorrência - um (por arquivo)

ClosedREGISTRO I010: Identificação da Escrituração Contábil

Registro que identifica a escrituração contábil do arquivo.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I010. C 004 - I010 S
02 IND_ESC Indicador da forma de escrituração contábil:
G - Livro Diário (Completo sem escrituração auxiliar).
R - Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar).
A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida.
B - Livro Balancetes Diários e Balanços.
Z – Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555). 		C 001 - Campo definido na tela de entrada. S
03 COD_VER_LC Código da Versão do Leiaute Contábil. C - - Campo definido na tela de entrada. S

Observação

  • O PVA (Programa Validador e Assinador) não está preparado para o novo leiaute na versão 10.00 do registro acima. Após consulta à Receita Federal, a instrução é que este deve ser gerado utilizando a anterior, que se trata da versão 9.0.
  • Registro obrigatório
    Nível hierárquico: 2
    Ocorrência: Um por arquivo.
ClosedREGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Diário ou Livro Principal

Este registro deve ser preenchido:

1 – No caso de Livro Principal: Quando o indicador da forma de escrituração contábil (campo 02) do registro I010 for igual a R (Livro diário com escrituração resumida) ou B (Livro balancetes diários e balanços), deverão ser informados neste registro os dados dos livros auxiliares A (livro diário auxiliar ao diário com escrituração resumida) ou Z (razão auxiliar). Nesse caso, o código hash do livro auxiliar (campo 05) é obrigatório.

2 – No caso de Livro Auxiliar: Quando o indicador da forma de escrituração contábil (campo 02) do registro I010 for igual a A (livro diário auxiliar ao diário com escrituração resumida) ou Z (razão auxiliar), deverá ser informado neste registro o livro principal R (Livro diário com escrituração resumida) ou B (Livro balancetes diários e balanços, se houver livros auxiliares). Nesse caso, o código hash do livro auxiliar (campo 05) não é preenchido.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I012. C 004 - I012 S
02 NUM_ORD Número de ordem do instrumento associado. N - - Campo definido na tela de Entrada S
03 NAT_LIVR Natureza do livro associado; finalidade a que se destina o instrumento. C 80 -
04 TIPO Tipo de escrituração do livro associado:
0 – Digital (incluído no SPED)
1 – Outros		 N 001 - 0 - Digital S
05 COD_HASH_AUX Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital. C 40 - Campo definido na tela de Entrada S

Observação

  • Registro obrigatório quando:
    • Campo 02 do registro I010 = R ou B (somente se existirem livros auxiliares): preencher com os dados dos livros auxiliares (A ou Z).
    • Campo 02 do registro I010 = A ou Z: preencher com os dados do livro com escrituração resumida (R) ou livro balancetes diários e balanço (B), conforme o caso.
  • Nível Hierárquico - 3
    Ocorrência:
    • Um por arquivo, quando o campo 02 do registro I010 = A ou Z.
    • Vários por arquivo, quando o campo 02 do registro I010 = R ou B (somente se existirem livros auxiliares).
ClosedREGISTRO I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar

Este registro deve ser preenchido com a identificação das contas da escrituração resumida a que se refere a escrituração auxiliar. O preenchimento será obrigatório somente quando indicador da forma de escrituração contábil (Campo 02) do registro I010 for igual a R (livro diário com escrituração resumida), A (livro diário auxiliar ao diário com escrituração resumida) ou Z (razão auxiliar).

O campo código da conta analítica do livro diário com escrituração resumida – COD_CTA_RES (Campo 02) – deve corresponder a uma conta analítica no plano de contas do livro principal (Registro I050), no caso de livro principal (IND_ESC (campo 02) do registro I010 é igual a R ou B), e deve corresponder a uma conta sintética no plano de contas do livro auxiliar (Registro I050), no caso de livro auxiliar (IND_ESC (campo 02) do registro I010 é igual a A ou Z).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I015. C 004 - I015 S
02 COD_CTA_RES Código da(s) conta(s) analítica(s) do Livro Diário com Escrituração Resumida (R) que recebe os lançamentos globais (deve corresponder a uma conta sintética no livro auxiliar). C - -

Se na tela de entrada no campo Tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E642LCT.CTARED

S

Observação

  • Registro obrigatório quando o campo 02 do registro I010 = R ou A ou Z.
  • Nível hierárquico: 4
    Ocorrência: Vários (por tipo de escrituração)
ClosedREGISTRO I020: Campos Adicionais

Quando, para manter a integridade e a correção da informação, for necessária a apresentação de dados não previstos nos arquivos padronizados, eles deverão ser incluídos no arquivo correspondente, mediante acréscimo de campos ao final de cada registro. Esta regra se aplica aos registros de I050 a I355.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I020 C 004   I020 S
02 REG_COD Código do registro que recepciona o campo adicional. C 004   [do I050 ao I355] S
03 NUM_AD Número sequencial do campo adicional. N       S
04 CAMPO Nome do campo adicional. C       S
05 DESCRIÇÃO Descrição do campo adicional. C       S
06 TIPO Indicação do tipo de dado:

N - numérico

C - caractere		 C       S

Observação

  • Obrigatório se o campo IDENT_MF (Identificação de moeda funcional) do registro 0000 for igual a "S – Sim".
  • Quanto 0000.IDENT_MF for igual a S, os campos já existentes nos registros I155, I157, I200, I250, I310 e I355 deverão ser preenchidos com os valores baseados nacional, atendendo ao disposto nos artigos 286 e 287 da Instrução Normativa RFB nº 1.700/2017.
  • A pessoa jurídica deverá criar os seguintes campos adicionais em moeda funcional no arquivo da ECD, por meio do preenchimento do registro I020, conforme abaixo, para informar os valores da contabilidade em moeda funcional, convertida para reais conforme regras previstas na legislação contábil.
  • Nível hierárquico - 3
    Ocorrência - vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro

Este registro identifica os dados do termo de abertura do livro correspondente ao arquivo.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.

01

REG

Texto fixo contendo I030.

C

004

-

I030

S

02

DNRC_ABERT

Texto fixo contendo TERMO DE ABERTURA.

C

017

-

TERMO DE ABERTURA

S

03

NUM_ORD

Número de ordem do instrumento de escrituração.

N

-

-

Campo definido na tela de Entrada

S

04

NAT_LIVR

Natureza do livro; finalidade a que se destina o instrumento.

C

80

-

05

QTD_LIN

Quantidade total de linhas do arquivo digital.

N

-

-

Somatória das linhas do arquivo S

06

NOME

Nome empresarial

C

-

-

E070FIL.NOMFIL S

07

NIRE

Número de Identificação do Registro de Empresas da Junta Comercial.

N

011

-

E070FIL.CTBNRJ S

08

CNPJ

Número de inscrição no CNPJ .

N

014

-

E070FIL.NUMCGC S

09

DT_ARQ

Data do arquivamento dos atos constitutivos.

N

008

-

E070FIL.CTBDRJ S

10

DT_ARQ_CONV

Data de arquivamento do ato de conversão de sociedade simples em sociedade empresária.

N

008



Campo definido na tela de Entrada N

11

DESC_MUN

Município.

C

-

-

E070FIL.CIDFIL N

12

DT_EX_SOCIAL

Data de encerramento do exercício social

N

008

-

Campo definido na tela de entrada.

N
ClosedDescrição dos campos

Campo 03 (NUM_ORD) – Número de Ordem do Instrumento de Escrituração: É o número do livro. A numeração dos livros é sequencial, por tipo de livro, independentemente de sua forma (em papel, fichas ou digital). Assim, se o livro anterior, em papel, é o 50, o próximo (digital ou não) é o 51.

Os livros Diários (G e R) devem ter a mesma sequência numérica.

Os Diários Auxiliares devem ter numeração própria, sequencial, por espécie, assim como o livro Razão Auxiliar. Assim, se foram utilizados Diário Auxiliar de Fornecedores e Diário Auxiliar de Clientes, cada um terá uma sequência distinta.

Campo 04 (NAT_LIVR) – Natureza do Livro; Finalidade a que se destina o instrumento: Corresponde à denominação do livro (nome do livro). Normalmente, os livros G e R recebem o mesmo nome, sendo os mais comuns Diário e Diário Geral. Os nomes mais comuns de livros auxiliares são: Diário Auxiliar de ....., Razão Auxiliar de ....., Livro Caixa ou Livro de Inventário.

Campo 06 (NOME) – Nome Empresarial: O nome deve ser escrito exatamente, como nos atos constitutivos da empresa.

Campo 09 (DT_ARQ) – Data do Arquivamento dos Atos Constitutivos: É a data de arquivamento do ato de constituição da empresa. As datas de alterações contratuais devem ser desconsideradas. Em termos práticos, é a data do NIRE. Para empresas que não possuem NIRE, colocar a data de abertura da empresa.

Campo 10 (DT_ARQ_CONV) – Data de Arquivamento do Ato de Conversão de Sociedade Simples em Sociedade Empresária: É a data em que a Junta Comercial arquivou o documento que formaliza a conversão. Em termos práticos, é a data do NIRE.

Observação

Registro obrigatório
Nível hierárquico: 3
Ocorrência: Um por arquivo

ClosedREGISTRO I050: Plano de Contas

A ECD é a contabilidade comercial das pessoas jurídicas e, portanto, é baseada no plano de contas que a pessoa jurídica utiliza para o registro habitual dos fatos contábeis. Assim, os códigos das contas analíticas do plano da pessoa jurídica são os que devem ser informados nos seguintes registros:

  • I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar.
  • I050: Plano de Contas.
  • I155: Detalhe dos Saldos Periódicos.
  • I250: Partidas do Lançamento.
  • I310: Detalhes do Balancete Diário.
  • I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento.

Importante

  • De acordo com o item 8 da norma CTG 2001 (R3) – DEFINE AS FORMALIDADES DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL EM FORMA DIGITAL PARA FINS DE ATENDIMENTO AO SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL (SPED) –, o plano de contas, com todas as suas contas sintéticas e analíticas, deve conter, no mínimo, 4 (quatro) níveis e é parte integrante da escrituração contábil da entidade, devendo seguir a estrutura patrimonial prevista nos artigos de 177 a 182 da Lei no 6.404/1976.
  • Na transmissão para o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) do plano de contas, juntamente com os livros Diário e Auxiliares e documentos da escrituração contábil digital da entidade, devem constar apenas as contas que tenham saldo ou que tiveram movimento no período completo da ECD (se a empresa transmitir ECD em diversos arquivos, ainda que a conta termine com saldo zero em um arquivo, deve constar no plano de contas de todos os arquivos).
Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I050. C 004 - I050 S
02 DT_ALT Data da inclusão/alteração. N 008 - Campo recebe a data de ligação (E045PCA.DATLIG). Caso a data for igual a zero, o campo recebe a data do início das atividades da empresa (E070FIL.CTBDIA). Caso a conta possua data de alteração e essa for menor que a data de geração do arquivo, o campo recebe a data de alteração (E045PCA.DATALT). S
03 COD_NAT Código da natureza da conta/grupo de contas, conforme tabela interna ao SPED. C 002 -

Se o Tipo de escrituração contábil for igual a A ou Z, busca o campo Definição do grupo da conta contábil (E045PLA.DEFGRU) da tabela Plano de Contas por meio da conta contábil vinculada à conta auxiliar. Caso haja mais de uma conta contábil vinculada a uma conta auxiliar, será verificado se todas elas possuem a mesma definição do grupo. Caso não, o campo receberá o valor de E045PCA.DEFGRU da tabela Plano de Composição Auxiliar. Conforme definido no campo DefGru, o campo COD_NAT será gerado com o código da tabela interna:
DefGru = A = 01
DefGru = P = 02
DefGru = L = 03
DefGru = X, D ou R = 04
DefGru = T = 05
DefGru = M, N, V, C, S e E = 09. Obs.: com o parâmetro dinâmico EMPRESA.ECD.REGISTROI050.NATUREZACONTADECUSTOCOMODESPESA igual a S-Sim, os códigos M, N, V, C, S e E geram o valor 4.

 S
04 IND_CTA Indicador do tipo de conta:

S - Sintética (grupo de contas);

A - Analítica (conta). 		C 001 - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A, Z E045PCA.ANASIN, senão E045PLA.ANASIN S
05 NIVEL Nível da conta analítica/grupo de contas. N - - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A, Z E045PCA.NIVAUX, senão E045PLA.NIVCTA S
06 COD_CTA Código da conta analítica/grupo de contas. C - -

Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a A ou Z, somente as duas opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PCA.CTAAUX
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PCA.CLAAUX.


Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a G, R ou B, todas as opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
 S
07 COD_CTA_SUP Código da conta sintética /grupo de contas de nível imediatamente superior. C - -

Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a A ou Z, somente as duas opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PCA.CTAAUX
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PCA.CLAAUX.


Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a G, R ou B, todas as opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
 N
08 CTA Nome da conta analítica/grupo de contas. C - - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z E045PCA.DESCTA senão E045PLA.DESCTA S

Observação

  • Quando o campo Exportar contas sem movimento/saldo da tela Seleção (F669SEC) (acessada por meio do botão Seleção da tela F669ECD) estiver marcado, este registro é gerado apenas para as contas contábeis que possuam saldo ou movimento contábil no período de geração do arquivo.
  • Campo 02 (DT_ALT) – Data da Inclusão/Alteração: representa a data da inclusão/alteração da conta no plano de contas.
  • Campo 05 (NÍVEL) – Nível da Conta Analítica/Grupo de Contas: múmero crescente a partir da conta/grupo de menor detalhamento (Ativo, Passivo, etc.). Deve ser acrescido de 1 a cada mudança de nível.
  • Ocorrência - vários (por arquivo)
    Nível hierárquico - 3
ClosedREGISTRO I051: Plano de Contas Referencial

O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer um mapeamento (DE-PARA) entre as contas analíticas de ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas do plano de contas da pessoa jurídica e um plano de contas padronizado.

Caso a pessoa jurídica utilize subcontas auxiliares conforme previsão dos art. 295, 296, 298 e 299 da Instrução Normativa RFB nº 1.700, de 14 de março de 2017, as subcontas auxiliares devem ser mapeadas para a conta referencial pai da respectiva subconta.

O identificador de regra CTB_669ECDVC01 (somente ERP) e o parâmetro global CTB-669ECDVC01 (somente GO UP) permitem que o registro seja gerado independentemente da validade da conta do plano referencial.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I051. C 004 - I051 S
02 COD_CUS Código do centro de custo. C - - E043RMP.CODCCU
Busca do modelo de plano, conforme o código informado na tela de entrada. Obs.: um centro de custo de uma conta contábil deve corresponder a apenas uma conta referencial		 N

Observação

  • Esse registro deve ser informado somente para as contas analíticas do plano de contas (Campo indicador do tipo de conta – IND_CTA – do registro I050 = A).
  • Quando o campo Exportar contas sem movimento/saldo, da tela Seleção (F669SEC) acessada através do botão Seleção da tela SPED Contábil (F669ECD), estiver marcado, este registro é gerado apenas para as contas contábeis que possuem saldo ou movimento contábil no período de geração do arquivo.
  • Campo 03 (COD_CCUS) – Código do Centro de Custo: Preencher somente quando interferir na identificação do código do plano de contas referencial. Caso a vinculação da conta com o código do plano de contas referencial independa do centro de custos, este deve ser informado apenas no registro I100.
  • O registro não será gerado se o campo 23 do registro 0000 estiver vazio.
  • Gerado apenas quando o centro de custo possuir movimentação ou quando a opção Exportar centros de custos sem movimento/saldo estiver selecionada.
  • Nível hierárquico - 4
    Ocorrência - vários (por plano de contas)
ClosedREGISTRO I052: Indicação dos Códigos de Aglutinação

As informações deste registro serão utilizadas para a elaboração das demonstrações contábeis nos registros do bloco J. Deve ser utilizado o código de aglutinação (COD_AGL) válido na data de encerramento e de maior detalhamento utilizado nas demonstrações contábeis.

Havendo contas passíveis de classificação em mais de um grupo/conta do plano de contas referencial, será adotada a mesma classificação do balanço ou, não constando o balanço do arquivo, a classificação na data final do período a que se refere o arquivo (exemplo: contas que podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I052. C 004 - I052 S
02 COD_CCUS Código do centro de custo. C - -   N
03 COD_AGL Código de aglutinação utilizado nas demonstrações contábeis do bloco J (Somente para as contas analíticas). C - - E046CMP.CODAGL S

Observação

  • Este registro somente deve ser informado para as contas analíticas do plano de contas (campo indicador do tipo de conta – IND_CTA (Campo 04) – do registro I050 = A).
  • Campo 02 (COD_CCUS) – Código do Centro de Custo: Preencher somente quando interferir na identificação do código do plano de contas referencial. Caso a vinculação da conta com o código do plano de contas referencial não dependa do centro de custos, ele deve ser informado apenas no registro I100.
  • Registro facultativo
    Nível hierárquico: 4
    Ocorrência: Vários por plano de contas.
ClosedREGISTRO I053: Subcontas Correlatas

Registro utilizado, para demonstrar os grupos (Código de identificação do grupo de conta-subconta – COD_IDT – Campo 02) compostos de uma conta pai e uma ou mais subcontas correlatas. É possível utilizar o mesmo código de identificação do grupo para mais de um conjunto de conta pai e subconta(s).

De acordo com o artigo 300, §§ 3° e 4º, da Instrução Normativa RFB nº 1.700, caso a própria conta do ativo ou passivo seja utilizada como subconta correlata, o registro I053 não deve ser informado.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I053. C 004 - I053 S
02 COD_IDT Código de identificação do grupo de contasubconta(a) C 6 - E043RMP.GRUCTA S
03 COD_CNT_CORR Código da subconta correlata (deve estar no plano de contas e só pode estar relacionada a um único grupo) C - -

Se na tela de entrada no campo Tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E043RMP.CTAATU

S
04 NAT_SUB_CNT Natureza da subconta correlata (conforme tabela de natureza da subconta publicada no Sped ) C 2 - E043RMP.NATCTA S
ClosedREGISTRO I075: Tabela de Histórico Padronizado

O objetivo deste registro é facilitar e otimizar o preenchimento do arquivo da escrituração. A pessoa jurídica define históricos padronizados, que devem ser únicos para todo o período a que se refere a escrituração e utiliza somente os códigos pré-definidos neste registro por ocasião do preenchimento do registro relativo ao detalhamento dos lançamentos contábeis (registro I250).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I075. C 004 - I075 S
02 COD_HIST Código do histórico padronizado. C - - E046HPD.CODHPD S
03 DESCR_HIST Descrição do histórico padronizado. C - - E046HPD.DESHPD ou (E046HPD.DESHPD caso o campo E046HPD.TITHPD esteja vazio) S

Observação

  • Campo 02 (COD_HIST) – Código do Histórico Padronizado: deve ser único para todo o período a que se refere a escrituração.
  • Registro facultativo
    Nível hierárquico: 3
    Ocorrência: vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I100: Centro de Custos

Registro obrigatório para todos os que utilizem, em seu sistema contábil, centros de custo, mesmo que não tenham sido necessários nos registros I051 e I052.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I100. C 004 - I100 S
02 DT_ALT Data da inclusão/alteração. N 008 - Campo definido na tela de entrada, filtro Período Inicial S
03 COD_CCUS Código do centro de custos. C - - E044CCU.CODCCU S
04 CCUS Nome do centro de custos. C - - E044CCU.DESCCU S

Observação

  • Registro obrigatório para empresas que utilizem centros de custo.
  • Quando o campo Exportar contas sem movimento/saldo, da tela Seleção (F669SEC) acessada através do botão Seleção da tela SPED Contábil (F669ECD), estiver marcado, este registro é gerado apenas para as contas contábeis que possuem saldo ou movimento contábil no período de geração do arquivo.
  • Nível hierárquico: 3
    Ocorrência: Vários por tipo de escrituração.
ClosedREGISTRO I150: Saldos Periódicos - Identificação do Período

Este registro identifica o período relativo aos saldos contábeis. A periodicidade do saldo é, no máximo, mensal, mas poderá conter fração de mês no caso de situação especial (cisão, fusão, incorporação ou extinção).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I150. C 004 - I150 S
02 DT_INI Data de início do período. N 008 - Campo definido na tela, filtros data S
03 DT_FIN Data de fim do período. N 008 - Campo definido na tela, filtros data S

Observação

  • A periodicidade do saldo é mensal. Não podendo haver quebras na competência.
  • Registro é obrigatório no caso de escrituração do tipo G, R ou B.
    Nível hierárquico - 3
    Ocorrência - vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Periódicos

O registro I155, que é filho do registro I150, informa os saldos das contas contábeis, trazendo o total dos débitos e créditos mensais para as contas patrimoniais e de resultado. Os saldos devem ser informados por mês, ou seja, deve haver um registro I150 por mês.

A exceção a esta regra ocorre no caso de situações especiais de cisão, fusão, incorporação ou extinção, ou no caso de início de atividade no decorrer do ano-calendário, quando é possível que o registro I150 tenha fração de mês.

O registro I155 só deve ser apresentado para as contas analíticas que tiverem movimentação no período determinado pelo registro I150.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I155. C 004 - I155 S
02 COD_CTA Código da conta analítica. C - -
  • Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a A ou Z, somente as duas opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:
    • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PCA.CTAAUX
    • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PCA.CLAAUX
  • Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a G, R ou B, todas as opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:
    • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
    • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA
    • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
    • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
 S
03 COD_CCUS Código do centro de custos. C - - Quando gerar centro de custos: E650SLC.CODCCU N
04 VL_SLD_INI Valor do saldo inicial do período.

N

-

02

Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00

Se Identificador de moeda funcional for igual a não então:
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.SALMES - E652SAL.DEBMES + E652SAL.CREMES senão campo recebe E650SAL.SALMES  E650SAL.DEBMES + E650SAL.CREMES
Quando gerar centro de custos, se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E650SLC.SALMES - E650SLC.DEBMES + E650SLC.CREMES senão campo recebe E650SLC.SALMES  E650SLC.DEBMES + E650SLC.CREMES		 S
05 IND_DC_INI Indicador da situação do saldo inicial:

D - Devedor;

C - Credor. 		C 001 -

Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, recebe 0,00
Se Identificador de moeda funcional for igual a não, então: se o saldo inicial for menor que 0, recebe C; senão recebe D
Quando o campo 04 - VL_SLD_INI for igual a zero, recebe "E045PLA.NatCta - Natureza da conta"

N
06 VL_DEB Valor total dos débitos no período. N - 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00

Se Identificador de moeda funcional for igual a não, então:
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.DEBMES senão campo recebe E650SAL.DEBMES
Quando gerar centro de custos, se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.DEBMES senão campo recebe E650SLC.DEBMES		 S
07 VL_CRED Valor total dos créditos no período. N - 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00

Se Identificador de moeda funcional for igual a não, então:
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.CREMES senão campo recebe E650SAL.CREMES
Quando gerar centro de custos, se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.CREMES senão campo recebe E650SLC.CREMES		 S
08 VL_SLD_FIN Valor do saldo final do período. N - 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00

Se Identificador de moeda funcional for igual a não, então:
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.SALMES senão campo recebe E650SAL.SALMES
Quando gerar centro de custos, se Tipo de escrituração contábil for igual a A,Z campo recebe E652SAL.SALMES, senão campo recebe E650SLC.SALMES 		S
09 IND_DC_FIN Indicador da situação do saldo final:
D - Devedor;
C - Credor. 		C 001 -

Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, recebe 0,00
Se Identificador de moeda funcional for igual a não, então: se o saldo inicial for menor que 0, recebe C; senão recebe D
Quando o campo 08 - VL_SLD_FIN for igual a zero, recebe "E045PLA.NatCta - Natureza da conta"

 N
10 VL_SLD_INI_MF Valor do saldo inicial do período em moeda funcional, convertida para reais. N 19 02   S
11 IND_DC_INI_MF Indicador da situação do saldo inicial em moeda funcional:

D - Devedor;

C - Credor.		 C 1 -   S
12 VL_DEB_MF Valor total dos débitos do período em moeda funcional, convertida para reais. N 19 02   S
13 VL_CRED_MF Valor total dos créditos do período em moeda funcional N 19 02   S
14 VL_SLD_FIN_MF Valor do saldo final do período em moeda funcional, convertida para reais N 19 02   S
15 IND_DC_FIN_MF Indicador da situação do saldo final em moeda funcional:

D - Devedor;

C - Credor.		 C 1 -   S

Observação

Registro é obrigatório caso haja um registro I150.
Nível hierárquico: 4
Ocorrência: Vários por tipo de escrituração.

ClosedREGISTRO I157: Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior

Este registro deve ser utilizado para informar as transferências de saldos das contas do plano de conta anterior, quando não forem realizados lançamentos contábeis transferindo o saldo da conta antiga para a conta nova nos registros I200 e I250.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I157. C 004 - I157 S
02 COD_CTA Código da conta analítica do plano de contas anterior C - -

Se na tela de entrada no campo Tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E043PCM.CTARED

 S
03 COD_CCUS Código do centro de custos do plano de contas anterior C - - E043PCM.CODCCU N
04 VL_SLD_INI Valor do saldo inicial do período N 019 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão E650SAL.SALMES S
05 IND_DC_INI Indicador da situação do saldo inicial:

D – Devedor

C – Credor 		C 001 - Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão [D, C] N
06 VL_SLD_INI_MF Valor do saldo inicial do período em moeda funcional, convertida para reais N 019 02   S
07 IND_DC_INI_MF Indicador da situação do saldo inicial em moeda funcional:

D - Devedor;

C - Credor		 C 001 -   S

Observação

  • Deve existir pelo menos um registo I157 se o campo 22 do registro 0000 for igual a 1 - Existe alteração no plano de contas.
  • Quando o campo de identificação de moeda funcional – IDENT_MF (campo 19) – do registro 0000 for igual a "S - Sim", os campos já existentes nos registros I155, I157, I200, I250, I310 e I355 deverão ser preenchidos com os valores baseados em moeda nacional, atendendo ao disposto nos artigos 286 e 287 da Instrução Normativa RFB nº 1.700/2017, ou seja, são os campos que serão utilizados para a recuperação dos dados da ECD no programa da Escrituração Contábil Fiscal (ECF). A escrituração em moeda funcional deverá compor todos os livros contábeis, sejam principais ou auxiliares.
  • Nível hierárquico – 5
    Ocorrência – vários (por tipo de escrituração)
ClosedREGISTRO I200: Lançamento Contábil

Este registro define o cabeçalho do lançamento contábil. São utilizados três tipos de lançamento:

1) Tipo E: lançamentos de encerramento das contas de resultado;

2) Tipo N: demais lançamentos, denominados lançamentos normais;

3) Tipo X: lançamentos extemporâneos, que abrangem, entre outros, os lançamentos previstos nos itens 31 a 36 da Interpretação Técnica Geral (ITG) 2000 (R1) - Escrituração Contábil, do Conselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro de 2014.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I200. C 004 - I200 S
02 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamento contábil. C - - Como este registro necessita de partida dobrada no registro I250, este campo será preenchido com o número do lote E640LOT.NUMLOT. Para lançamentos sem lote serão feitos lotes diários, sendo que o primeiro lançamento encontrado será colocado neste campo E640LCT.NUMLCT, se o Tipo de escrituração contábil for igual a A campo recebe E642LCT.NUMLCT.

Se o registro for gerado utilizando lista de prioridades este campo será preenchido da seguinte forma:
> Lote único : U_ + Número do lote.
> Lote diário : D_ + Número do lote + _ + Data do lçto.
> Lançamento : L_ + Numero do lçto.
> Fato Contábil: F_ + Número do Fato.
Agrupamento:
- Mensal: M_ + Data do lçto.
- Diário: O_ + Data do lçto. 		S
03 DT_LCTO Data do lançamento. N 008 - Se o campo NUM_LCTO for referente ao lote campo recebe E640LOT.DATLOT, caso seja número do lançamento e Tipo de escrituração contábil for igual a A campo recebe E642LCT.DATLCT, senão campo recebe E640LCT.DATLCT S
04 VL_LCTO Valor do lançamento. N - 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00
Se Identificador de moeda funcional for igual a não então:
Se o campo NUM_LCTO for referente ao lote campo recebe a soma das partidas do lote, caso seja número do lançamento o campo recebe soma dos lançamentos diários. 		S
05 IND_LCTO

Indicador do tipo de lançamento:
N - Lançamento normal (todos os lançamentos, exceto os de encerramento das contas de resultado);
E - Lançamento de encerramento de contas de resultado.
X – Lançamento extemporâneo.

 C 001 -

Caso o campo E640LOT.DESLOT for igual a LOTE ZERAMENTO e o campo E046HPD.TIPHPD for igual a Z o campo recebe E, caso contrário recebe N.

Será X quando E640LCT.DatExt estiver preenchido.

S
06 DT_LCTO_EXT

Data de ocorrência dos fatos objeto do lançamento extemporâneo.

Observação: Caso não seja possível precisar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.

 N 008 - - N
07 VL_LCTO_MF Valor do lançamento em moeda funcional, convertido para reais. N 019 02 Será E640LCT.DatExt quando o mesmo estiver preenchido, diferente disso será . -

Observação

  • Este registro refere-se a totalização dos lançamentos (partidas), e será gerado da seguinte forma:
    • Para lançamentos com lote, serão apresentados os dados do lote contábil;
    • Para lançamentos sem lote, será apresentada a totalização dos lançamentos conforme periodicidade do agrupamento definido na tela de entrada.
  • No registro I250 serão apresentadas as partidas desse lançamento (lote).
  • Registro é obrigatório para os tipos de escrituração G, R ou A
    Nível hierárquico - 3
    Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)
ClosedREGISTRO I250: Partidas do Lançamento

Este registro identifica todas as contrapartidas do valor do lançamento informado no registro I200 (cabeçalho do lançamento), ou seja, o somatório de todas as contrapartidas a crédito e o somatório de todas as contrapartidas a débito devem ser iguais ao valor do lançamento informado no registro I200.

Procedimento para utilização do registro:

  1. Lançamento com um débito e um crédito: utilizar um registro I250 para representar o débito e outro registro I250 para representar o crédito;
  2. Lançamento com um débito e mais de um crédito: utilizar um registro I250 para representar o débito e os registros I250 necessários para representar todos os créditos;
  3. Lançamento com mais de um débito e um crédito: utilizar os registros I250 necessários para representar todos os débitos e um registro I250 para representar o crédito;
  4. Lançamento com mais de um débito e mais de um crédito: utilizar os registros I250 necessários para representar todos os débitos e os registros I250 necessários para representar todos os créditos. Nessa situação, o sistema gera um aviso, para que seja verificado se o lançamento de 4a fórmula está correto e está de acordo com o estabelecido no Comunicado Técnico do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) – CTG 2001 (R2) – Define as formalidades da escrituração contábil em forma digital para fins de atendimento ao Sistema Público de Escrituração Digital (SPED).
Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I250. C 004 - I250 S
02 COD_CTA Código da conta analítica debitada/creditada. C - -

Se Tipo de escrituração contábil for igual a A o campo recebe E642LCT.CTAAUX, senão campo recebe E640LCT.CTADEB ou E640LCT.CTACRE. Quando gerar centro de custos, recebe  E640RAT.CTARED

Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a A, somente as duas opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PCA.CTAAUX
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PCA.CLAAUX.


Se na tela de entrada o campo Tipo de escrituração contábil for igual a G, R, Z ou B, todas as opções abaixo estarão disponíveis para o campo Tipo de conta:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem: Se Tipo de escrituração contábil for igual a A então E642LCT.CTAAUX, senão E640LCT.CTADEB ou E640LCT.CTACRE. Quando gerar centro de custos, recebe  E640RAT.CTARED.

 S
03 COD_CCUS Código do centro de custos. C - - Quando gerar por centro de custos, recebe E640RAT.CODCCU. N
04 VL_DC Valor da partida. N - 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A o campo recebe E642LCT.VLRLCT, senão campo recebe E640LCT.VLRLCT. Quando gerar centro de custos, recebe E640RAT.VLRRAT		  
05 IND_DC Indicador da natureza da partida:

D - Débito;

C - Crédito. 		C 001 - Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão
Se Tipo de escrituração contábil for igual a A o campo recebe E642LCT.DEBCRE, senão se o campo E640LCT.CTADEB for maior que 0 (zero) então D - Débito, se E640LCT.CTACRE for maior que 0 (zero) recebe C - Crédito 		S
06 NUM_ARQ Número, código ou caminho de localização dos documentos arquivados. C - - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A campo recebe E642LCT.NUMLCT, senão E640LCT.NUMLCT N
07 COD_HIST_PAD Código do histórico padrão, conforme tabela I075. C - - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A campo recebe E642LCT.CODHPD senão E640LCT.CODHPD. Listará nulo quando não houver histórico padrão no lançamento N
08 HIST

Histórico completo da partida ou histórico complementar.

Observação: caso o lançamento seja do tipo X – lançamento extemporâneo - em qualquer das formas de retificação, o histórico do lançamento extemporâneo deve especificar o motivo da correção, a data e o número do lançamento de origem (item 32 do ITG 2000 (R1)).

C 65535 - Se Tipo de escrituração contábil for igual a A monta o histórico padrão conforme E642LCT.CODHPD e E642LCT.CPLLCT, senão monta com E640LCT.CODHPD e E640LCT.CPLLCT. N
09 COD_PART Código de identificação do participante na partida conforme tabela 0150 (preencher somente quando identificado o tipo de participação no registro 0180). C - - Recebe CLI ou FOR seguido do Código do Cliente ou Código do Fornecedor (E085CLI.CODCLI ou E095FOR.CODFOR) N
10 VL_DC_MF Valor da partida em moeda funcional, convertida para reais N 019 02 - S
11 IND_DC_MF Indicador da natureza da partida em moeda funcional:

D - Débito;

C - Crédito. 		C 001 - - S

Observação

  • Considera, na geração, o que foi definido no campo Tipo da Conta (botão Seleção), independentemente da forma de agrupamento utilizada no registro I200.
  • Obrigatório para os tipos de escrituração G, R ou A
    Nível hierárquico: 4
    Ocorrência: Vários por tipo de escrituração
ClosedREGISTRO I300: Balancetes Diários - Identificação da Data

O registro I300 traz os balancetes diários. Este registro será utilizado apenas quando o tipo de escrituração é B (Livro de Balancetes Diários e Balanços).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I300. C 004 - I300 S
02 DT_BCTE Data do balancete. N 008 - E640LCT.DATLCT S

Observação

Obrigatório para o tipo de escrituração B.
Nível hierárquico: 3
Ocorrência: Vários por tipo de escrituração

ClosedREGISTRO I310: Detalhes do Balancete Diário

O registro I310 traz os detalhes do balancete diário, isto é, os totais de débitos e créditos para cada conta contábil/centro de custos em determinada data. Este registro será utilizado apenas quando o tipo de escrituração é B (Livro de Balancetes Diários e Balanços).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I310. C 004 - I310 S
02 COD_CTA Código da conta analítica debitada/creditada. C - -

Se na tela de entrada no campo Tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E045PLA.CTARED / E640RAT.CTARED (Quando gerar por centro de custos)

S
03 COD_CCUS Código do centro de custos. C - -
Quando gerar rateio busca da tabela, o campo recebe E640RAT.CODCCU 		N
04 VAL_DEBD Total dos débitos do dia. N - - Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão  E640LCT.VLRLCT
Quando gerar centro de custos, o campo recebe E640RAT.VLRRAT 		S
05 VAL_CRED Total dos créditos do dia. N - - Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão  E640LCT.VLRLCT
Quando gerar centro de custos, o campo recebe E640RAT.VLRRAT 		S
06 VAL_DEB_MF Total dos débitos do dia em moeda funcional, convertida para reais N 019 02 - S
07 VAL_CRED_MF Total dos créditos do dia em moeda funcional, convertida para reais N 019 02 - S

Observação

Ocorrência - 1:N

Nível hierárquico - 4

ClosedREGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento – Identificação da Data

Este registro identifica o período relativo aos saldos contábeis das contas de resultado antes do encerramento. A periodicidade do saldo é, no máximo, mensal, mas poderá conter fração de mês nos casos de abertura, fusão, cisão, incorporação ou extinção.

É possível informar uma ou mais apurações de resultado no período. Para isso, basta informar as datas para cada uma das apurações de resultado neste registro e informar o saldo final de cada conta de resultado antes do encerramento no registro I355.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I350. C 004 - I350 S
02 DT_RES Data da apuração do resultado. N 008 - Campo definido na tela de Entrada, filtro Período Final S

Observação

Registro facultativo
Nível hierárquico: 3
Ocorrência: Vários por tipo de escrituração.

ClosedREGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento

O registro I355 traz os detalhes das contas de resultado antes do encerramento, isto é, o valor do saldo final de cada conta antes dos lançamentos de encerramento.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I355. C 004 - I355 S
02 COD_CTA Código da conta analítica de resultado C - -

Se na tela de entrada no campo Tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta conforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.
 S
03 COD_CCUS Código do centro de custos. C - - E044CCU.CODCCU N
04 VL_CTA Valor do saldo final antes do lançamento de encerramento. N 019 02 Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão

Usado as funções de programador:
CarregaSaldoContabilZer - Período definido na tela de entrada Inicial e Final
Saldo - Busca o saldo da conta E045PLA.CTARED conforme carregado pela função acima.

Quando gerar centro de custos:
CarregaSaldoCCustoZer - Carrega o saldo contábil por centro de custo conforme período definido na tela de entrada.
Saldo - Busca o saldo da conta/centro de custo conforme carregado pela função acima.  		S
05 IND_DC Indicador da situação do saldo final:

D - Devedor;

C - Credor. 		C 001 - Se Identificador de moeda funcional for igual a sim, 0,00, senão
Se o saldo inicial menor que 0 C senão recebe D 		S
06 VL_CTA_MF Valor do saldo final antes do lançamento de encerramento. N 019 02 - S
07 IND_DC_MF Indicador da situação do saldo final:

D - Devedor;

C - Credor		 C 001 - - S

Observação

  • Por padrão são exportadas todas as conta contábeis cuja definição do grupo seja:
    • R - Receitas
    • D - Despesas
    • X - Ambas (Contábil Desp./Rec.)
    • C - Custo de produção
    • V - Custo de venda
  • Caso seja necessário modificar esta regra o sistema disponibiliza o identificador de regras CTB-669I344001 para customização.
  • Nível hierárquico - 4
    Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)
ClosedREGISTRO I500: Parâmetros de Impressão/Visualização do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável

Neste registro deve ser especificado o tamanho da fonte a ser utilizado na impressão do livro Z, que é um livro auxiliar com formatação especificada pelo próprio usuário. Os registros que são utilizados exclusivamente para escriturações do tipo Z são: I500, I510, I550 e I555.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I500. C 004 - I500 S
02 TAM_FONT Tamanho da fonte. N 002 - Campo definido na tela de Entrada (valor padrão: 10) S

Observação

  • Campo 02 (TAM_FONTE) – Tamanho da Fonte: para especificar o tamanho da fonte, considerar que o livro será impresso/visualizado em papel A4, com a orientação paisagem, margens de 1,5 cm e com fonte Courier.
  • Registro é obrigatório para o tipo de escrituração Z.
    Nível hierárquico: 3
    Ocorrência: Um por arquivo.
ClosedREGISTRO I510: Definição dos Campos do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável

Neste registro devem ser informados os campos que serão utilizados no livro Z (Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável), tais como: nome do campo, descrição do campo, tipo (numérico ou caractere), tamanho do campo, quantidade de casas decimais e largura da coluna na impressão.

Os campos devem ser informados, neste registro, na mesma ordem em que devam figurar da visualização/impressão. O conteúdo dos campos especificados no registro I510 será informado no registro I550.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.

01

REG

Texto fixo contendo I510.

C

004

-

I510

S

02

NM_CAMPO

Nome do campo, sem espaços em branco ou caractere especial.

C

016

-

Campo definido na tela de Entrada S

03

DESC_CAMPO

Descrição do campo que será utilizado na visualização do Livro Auxiliar.

C

050

-

04

TIPO_CAMPO

Tipo do campo:

N numérico;

C caractere.

C

001

-

05

TAM_CAMPO

Tamanho do campo.

N

003

-

06

Dec._CAMPO

Quantidade de casas decimais para campos tipo N.

N

002

-

N

07

COL_CAMPO

Largura da coluna no relatório  (em quantidade de caracteres).

N

003

-

S

Observação

  • Já existe na tela uma parametrização padrão para o leiaute do livro Z - Razão Auxiliar.
  • Nível hierárquico - 3
    Ocorrência - vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I550: Detalhes do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável

Informa o conteúdo dos campos especificados no Registro I510.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I550. C 004 - I550 S
02 RZ_CONT_TOT Conteúdo dos campos mencionados no Registro I510. - - - Conforme parametrização feita no registro I510 será gerado o detalhamento desta maneira:

E652SAL.CTAAUX|E652SAL.DESCTA|TOTAL DÉBITO (E652SAL.DEBMES)|TOTAL CREDITO (E652SAL.CREMES)|SALDO (TOTAL DÉBITO - TOTAL CREDITO)|D/C (SALDO MAIOR QUE 0 D, SENÃO C)

Quando a razão auxiliar for utilizada, este campo é preenchido com os lançamentos vinculados às subcontas (E640DRS - Esta tabela está vinculada com a E640RAS, que controla os períodos e as filiais). 		N

Observação

  • Conforme leiaute definido, no registro I510 serão gerados os detalhes com as informações do saldo das contas auxiliares.
  • Nível hierárquico - 3
    Ocorrência - vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I555: Totais no Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável

O registro I555 informa as chaves utilizadas para totalizações dos campos informados no registro I510 e os totais. Este registro deve conter os mesmos campos do registro I550. Entretanto, devem estar preenchidos apenas os que serviram de chave para o cálculo dos totais e os campos que foram totalizados. Os demais campos não devem ter conteúdo (||).

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I555. C 004 - I555 S
02 RZ_CONT_TOT Conteúdo dos campos mencionados no Registro I510. - - - A cada nível de contas analíticas geradas (I550) será gerado o totalizador (Conta Sintética).

E652SAL.CTAAUX|E652SAL.DESCTA|TOTAL DÉBITO (SOMA DO I550 - TOTAL DÉBITO)|TOTAL CREDITO (SOMA DO I550 - TOTAL CREDITO)|SALDO (TOTAL DÉBITO - TOTAL CREDITO)|D/C (SALDO MAIOR QUE 0 D, SENÃO C)

Quando a razão auxiliar for utilizada, este campo é preenchido com os lançamentos vinculados às subcontas (E640DRS - Esta tabela está vinculada com a E640RAS, que controla os períodos e as filiais). 		N

Observação

  • Para cada nível de conta auxiliar analítica gerada no registro I550 será gerado um respectivo total (conta sintética superior).
  • Nível hierárquico - 4
    Ocorrência - vários (por arquivo)
ClosedREGISTRO I990: Encerramento do Bloco I

O registro I990 encerra o bloco I e indica o total de linhas do bloco I. O registro I990 também deve ser considerado no total de linhas do bloco I.

Nº Campo Descrição Tipo Tam. Dec. Documentação Obrig.
01 REG Texto fixo contendo I990. C 004 - I990 S
02 QTD_LIN_I Quantidade total de linhas do Bloco I. N - - Somatório das linhas do bloco I S

Observação

Ocorrência - um (por arquivo)

Nível hierárquico - 1

Registro obrigatório

Tabelas Externas

ClosedREGISTRO 0180: Tabela de Relacionamentos
Código Descrição Equivalência ERP
01 Matriz no exterior E049LST  (Lista Dinâmica)
02 Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior
03 Coligada, inclusive equiparada
04 Controladora
05 Controlada (exceto subsidiária integral)
06 Subsidiária integral
07 Controlada em conjunto
08 Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM)
09 Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes
10 Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes
11 Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes
ClosedREGISTRO I051: Código da Instituição Responsável pela Manutenção do Plano de Contas Referencial
Código Descrição
1 PJ em Geral (L100A + L300A da ECF)
2 PJ em Geral – Lucro Presumido (P100 + P150 da ECF)
3 Financeiras (L100B + L300B da ECF)
4 Seguradoras (L100C + L300C da ECF)
5 Imunes e Isentas em Geral (U100A + U150A da ECF)
6 Financeiras – Imunes e Isentas (U100B + U150B da ECF)
7 Seguradoras – Imunes e Isentas (U100C + U150C da ECF)
8 Entidades Fechadas de Previdência Complementar (U100D + U150D da ECF)
9 Partidos Políticos (U100E + U150E da ECF)
10 Financeiras – Lucro Presumido (P100B + P150B da ECF)

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