Prazo Médio Recebimento

Funcionalidade

O Prazo Médio de Recebimento representa o cálculo da média dos recebimentos dos títulos a receber. É calculado por cliente e considera tanto os títulos recebidos em atraso quanto aqueles recebidos adiantados, diferenciando-se, nesse sentido, da Média de Dias de Atraso de recebimento.
Para efetuar o cálculo do Prazo Médio de Recebimento, é considerada a data de recebimento do título subtraindo desta a data de vencimento do título. Portanto, quando o título for pagado em atraso, o valor resultante desse cálculo será positivo; quando o título for pago adiantado, o valor desse cálculo será negativo.
Somente os títulos baixados por pagamento serão considerados no cálculo do Prazo Médio de Recebimento.

Exemplo:

TÍTULO	VENCIMENTO	RECEBIMENTO	RESULTADO (RCT - VCT)	SALDO	QTDE DE TÍTULOS RECEBIDOS	PRAZO MÉDIO RECEBIMENTO
A2205071	20/05/200X	25/05/200X	5	5	1	5
A2205072	20/06/200X	21/06/200X	1	6	2	3
A2205073	20/07/200X	11/07/200X	-9	-3	3	-1
A2205074	20/08/200X	15/08/200X	-5	-8	4	-2

Tabela 1: Cálculo do Prazo Médio de Recebimento

A tabela 1 apresenta a forma de cálculo do Prazo Médio de Recebimento.

Observações

• A coluna "Resultado" da tabela 1 é calculado da seguinte forma: valor da coluna "Recebimento" subtraído pelo valor da coluna "Vencimento";
• A coluna "Saldo" é calculada somando o saldo da coluna mais o valor constante na coluna "Resultado (PGT - VCT)";
• A coluna "PMR"(Prazo Médio Recebimento) é calculada da seguinte forma: Valor da coluna "Saldo" dividido pelo valor da coluna "Qtd. Títulos Recebidos". 

Aplicação

O Prazo Médio de Recebimento pode ser utilizado nas seguintes situações:

• Consulta de títulos a receber na tela F302CCR: quando a marcado o campo Considerar Prazo Médio de Recebimento da tela F302SCR, o vencimento do título será calculado considerando o valor constante no prazo médio de recebimento do cliente;
• Análise de Crédito: há na tela F303HIS o campo Prazo Médio Recebimento, pelo qual pode-se conferir o prazo médio de recebimento do cliente para cada filial;
• Fluxos de Caixa: na tela F610PFL, há o campo Considera Prazo Médio no grupo de campo Contas a Receber. Quando marcado, o vencimento dos títulos abrangidos pelo período definido no fluxo de caixa será calculado considerando o Prazo Médio de Recebimento do cliente em cada uma das filiais.
  Na tela F611PFC, há o campo Considera Prazo Médio no grupo de campo Contas a Receber. Quando marcado, o vencimento dos títulos abrangidos pelo período definido no fluxo de caixa será calculado considerando o Prazo Médio de Recebimento do cliente em cada uma das filiais.
  No fluxo de caixa da Tesouraria e do Plano Financeiro, há também os campos "Considera Float Bancário" e "Considera Atraso Médio". Caso seja gerado o fluxo de caixa com os 03(três) campos marcados, o valor constante nos três parâmetros será somado.

Exemplo:

Considerar:
Cliente XY:
Título: A2205079  Vencimento: 20/05/200X
Prazo Médio Recebimento: -2
Médias Dias Atraso: 3
Float Bancário: 2

Situação	Título	Vencimento	Considera Prazo Médio Recebimento	Considera Média Dias Atraso	Considera Float Bancário	Vencimento considerando os campos marcados
1	A2205079	20/05/200X	X			18/05/200X
2	A2205079	20/05/200X	X	X		21/05/200X
3	A2205079	20/05/200X	X	X	X	23/05/200X

Tabela 2: Aplicação do prazo médio de recebimento

A tabela 2 apresenta de que forma o prazo médio de recebimento é aplicado na tela de consulta de títulos e nos fluxos de caixa. A coluna "Vencimento considerando os campos marcado" representa o vencimento original mais os valores de cada um dos parâmetros marcados. Considerando a situação "1", o vencimento foi alterado para 18/05/2007, pois foi considerado o vencimento 20/05/2007 somado com o prazo médio recebimento, representado por um valor negativo.

Fazendo com que os títulos já baixados sejam considerados no cálculo do Prazo Médio de Recebimento

O "Prazo Médio de Recebimento" é calculado somente a partir do momento no qual é definida uma data no campo Data Início Prazo Médio Recebimento, através da tela F085HCL, sendo que, as baixas já efetuadas serão consideradas no cálculo do prazo médio de recebimento somente após efetuada uma conciliação do saldo do cliente a partir da tela F302FSC.

Exemplo:

O cliente XB tem títulos baixados desde 01/04/2001, porém, deseja-se calcular seu prazo médio de recebimento somente a partir de 01/01/2006. Nessa situação, deve-se informar no campo Data Início Prazo Médio Recebimento tela F085HCL a data "01/01/2006 " e, após essa parametrização, efetuar a conciliação de saldo para o cliente.

A data inicial do Prazo Médio de Recebimento é definida por filial.

O cálculo do Prazo Médio de Recebimento é efetuado por filial, portando, se o mesmo cliente tiver diversos títulos com o mesmo vencimento e de diversas filiais, considerando o prazo médio de recebimento, o vencimento apresentado para esses títulos nas telas de consultas e nos fluxos de caixas será diferente.

O "Prazo Médio de Recebimento" é calculado somente a partir do momento no qual é definida uma data no campo Data Início Prazo Médio Recebimento, através da tela F085HCL.

Após a definição da data no campo Data Início Prazo Médio Recebimento, através da tela F085HCL, deve-se conciliar o saldo do cliente a partir da tela F302FSC.