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FAQ – Webinar do fim da DIRF
Esta FAQ foi elaborada para esclarecer as principais dúvidas relacionadas à substituição da DIRF pela apuração mensal via eSocial, bem como aos procedimentos para geração e conferência do Informe de Rendimentos no sistema.
Aqui você encontrará orientações sobre cálculo do IRRF, utilização dos relatórios de conferência, tratamento de divergências, parametrizações, integração com módulos e impactos para empresas que migraram de sistema.
1. Para gerar o Informe de Rendimentos, ainda é necessário realizar o cálculo da DIRF no sistema ou o documento será gerado apenas com base no retorno do S-5002?
Sim. O processo de geração do Informe de Rendimentos permanece o mesmo no sistema:
- Anuais > Informe/Dirf > Gerar
- Após a geração: Anuais > Informe/Dirf > Listar > Informe
O sistema não gera o informe exclusivamente com base no retorno do S-5002.
2. O Informe de Rendimentos é emitido com base na Ficha Financeira ou no retorno do S-5002 do eSocial?
Por recomendação da própria Receita Federal do Brasil, o informe deve ser emitido conforme os valores calculados na Ficha Financeira.
O objetivo é garantir que as informações entregues ao trabalhador estejam de acordo com o que foi efetivamente pago, assegurando conformidade na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.
3. Qual é a versão mínima necessária para que o cálculo do IRRF a partir de janeiro/2026 e a geração dos informes estejam corretos?
As liberações com impacto no cálculo do IRRF a partir de janeiro/2026 e na geração do Informe de Rendimentos estão disponíveis a partir da versão 6.10.4.105.
4. Qual a finalidade dos novos relatórios de conferência de IRRF e onde localizá-los no sistema?
- Para gerar os relatórios de conferência:
- eSocial > Eventos Periódicos > Conferência eSocial > Gerar
- Para consultar após a geração:
- eSocial > Eventos Periódicos > Conferência eSocial > Listar
Modelos disponíveis:
021 – Conferência IRRF
Segue as orientações do Manual de Orientação do eSocial (MOS), com base no leiaute S-5012 – Imposto de Renda Retido na Fonte Consolidado por Contribuinte.
Permite a conferência analítica dos valores apurados pelo governo na DCTFWeb, detalhados por Estabelecimento, Lotação e Colaborador, considerando a competência de pagamento informada.
022 – Conferência IRRF S-5002
Identifica divergências de IRRF conforme o retorno do eSocial, comparando os valores calculados nas rubricas da Ficha Financeira com o leiaute S-5002 – Imposto de Renda Retido na Fonte por Trabalhador.
023 – Conferência IRRF S-5012
Apresenta os valores totalizados de IRRF por Estabelecimento e por Empresa, conforme o leiaute S-5012.
5. Os novos relatórios (021, 022 e 023) permitem geração consolidada de várias competências ou devem ser emitidos mês a mês?
A partir de 2026, a DIRF passa a ser substituída pela apuração mensal via envio do leiaute S-1210 ao eSocial.
A recomendação é realizar a geração e conferência mensal dessa obrigação.
6. Como utilizar os relatórios para confrontar o que o eSocial apurou (S-5002) com o que o sistema calculou?
Os modelos já apresentam comparativo automático e indicam eventuais diferenças entre os valores apurados pelo eSocial e pelo sistema.
Em caso de divergência, recomenda-se:
- Verificar pendências de envio de leiautes (S-1010, S-1200, S-2299, entre outros);
- Conferir eventos sem rubrica ou com natureza incorreta;
- Comparar o recibo de envio com os valores retornados no S-5002.
7. Como gerar o Informe de Rendimentos para empresas que migraram para a Senior no meio de 2025 e não possuem S-5002 anterior à migração?
A rotina de conferência do IRRF exige o retorno S-5002 para realizar comparações.
Empresas que migraram poderão gerar os relatórios apenas a partir do período em que os eventos S-1210 passaram a ser enviados pelo sistema Senior.
8. Plano de Saúde e Odontológico: os valores são informados manualmente na tela "Anuais" ou o sistema busca automaticamente da Folha?
Clientes com módulo de Benefícios: os valores são alimentados na tela de Anuais junto com a importação.
Clientes sem o módulo: é necessário realizar o lançamento manual dos valores na tela de Anuais.
9. Por que o campo “Desconto Simplificado Mensal” aparece zerado no extrator?
Até o momento da live, as informações do extrator ainda não estavam consolidadas. É possível que os dados já tenham sido atualizados posteriormente.
10. Como emitir o Informe de Rendimentos para empresas que utilizam o módulo Jurídico ou que enviaram S-2500/S-2501 manualmente?
Em ambos os casos, os valores pagos em processos devem ser lançados em:
Anuais > Informe/Dirf > Gerar
Utilizar o código de retenção "5936 – IRRF Reclamatória Trabalhista".
11. Como gerar Informe de Rendimentos para sócios (aluguéis) ou prestadores enviados via EFD-Reinf?
O HCM gera Informe de Rendimentos apenas dos valores enviados ao eSocial.
Para valores enviados via EFD-Reinf, recomenda-se verificar a geração do informe diretamente no ERP ou na Contabilidade.
12. O que fazer quando o FGTS sobre 13º está compondo indevidamente a base de IRRF no eSocial?
Recomenda-se verificar a natureza da rubrica utilizada no evento de FGTS, garantindo que as incidências estejam corretamente parametrizadas.
13. Por que o plano de saúde (parte empregado) está sendo deduzido da parte empresa no eSocial?
É necessário revisar a parametrização do evento e a natureza da rubrica, assegurando que as incidências estejam corretamente configuradas.
14. Como corrigir valores de plano de saúde integrados incorretamente do módulo de Benefícios (BS)?
Se o erro estiver apenas nas informações complementares:
- Acesse: eSocial > Eventos Periódicos > Desconto Plano de Saúde > Alterar
- Gere o perAnt em: eSocial > Eventos Periódicos > Informações Complementares > Gerar Períodos Anteriores
Se houver necessidade de alterar valores pagos ou descontados em folha, a recomendação é realizar uma folha complementar com as diferenças.
15. Como informar número do processo e juros quando o rendimento é classificado como RRA?
Quando os valores de RRA forem referentes a salários ou remuneração, é necessário enviar ao eSocial lançando as informações do processo em:
Cálculos > Ficha Financeira > RRA > Informações
16. Como emitir Informe de Rendimentos para distribuição de lucros enviada via EFD-Reinf?
O HCM gera Informe de Rendimentos apenas dos valores enviados ao eSocial.
Para informações enviadas via EFD-Reinf, recomenda-se verificar a emissão diretamente no ERP ou na Contabilidade.
17. O que fazer quando o portal da Receita apresenta valores duplicados em relação ao sistema?
Até o momento da live, as informações do extrator ainda não estavam consolidadas. É possível que os dados já tenham sido atualizados posteriormente.
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