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Segmentos > Compliance > Escriturações Fiscais Digitais (SPED) > SPED Contábil Fiscal (ECF) > Blocos do SPED ECF
Leiaute - Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF)
Bloco 0
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 0000 | Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica |
| 0001 | Abertura do Bloco 0 |
| 0010 | Parâmetros de Tributação |
| 0020 | Parâmetros Complementares |
| 0021 | Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa |
| 0030 | Dados Cadastrais |
| 0035 | Identificação das SCP |
| 0930 | Identificação dos Signatários da ECF |
| 0990 | Encerramento do Bloco 0 |
Bloco C
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 001 | Abertura do Bloco C |
| 040 | Identificador da ECD |
| 050 | Plano de Contas da ECD |
| 051 | Plano de Contas Referencial |
| 053 | Subcontas Correlatas |
| 100 | Centro de Custos |
| 150 | Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas |
| 155 | Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas |
| 157 | Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior |
| 350 | Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento |
| 355 | Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento |
| 990 | Encerramento do Bloco C |
Bloco E
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 001 | Abertura do Bloco E |
| 010 | Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior |
| 015 | Contas Contábeis Mapeadas |
| 020 | Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior |
| 030 | Identificação do Período |
| 155 | Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD |
| 355 | Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento |
| 990 | Encerramento do Bloco E |
Bloco J
| Registro | Descrição |
|---|---|
| J001 | Abertura do Bloco J |
| J050 | Plano de Contas do Contribuinte |
| J051 | Plano de Contas Referencial |
| J053 | Subcontas Correlatas |
| J100 | Centro de Custos |
| J990 | Encerramento do Bloco J |
Bloco K
| Registro | Descrição |
|---|---|
| K001 | Abertura do Bloco K |
| K030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário |
| K155 | Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) |
| K156 | Mapeamento Referencial do Saldo Final |
| K355 | Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento |
| K356 | Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento |
| K915 | Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas Patrimoniais Recuperados da ECD |
| K935 | Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas de Resultado Recuperados da ECD |
| K990 | Encerramento do Bloco K |
Observação
Os registros K156 - Mapeamento Referencial do Saldo Final e K356 - Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento não são gerados pelo Gestão Empresarial | ERP.
Bloco L
| Registro | Descrição |
|---|---|
| L001 | Abertura do Bloco L |
| L030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário |
| L100 | Balanço Patrimonial |
| L200 | Método de Avaliação do Estoque Final |
| L210 | Informativo da Composição de Custos |
| L300 | Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal |
| L990 | Encerramento do Bloco L |
Bloco M
| Registro | Descrição |
|---|---|
| M001 | Abertura do Bloco M |
| M010 | Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs |
| M030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real |
| M300 | Lançamentos da Parte A do e-Lalur |
| M305 | Conta da Parte B do e-Lalur |
| M310 | Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur |
| M312 | Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil |
| M315 | Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento |
| M350 | Lançamentos da Parte A do e-Lacs |
| M355 | Conta da Parte B do e-Lacs 352 |
| M360 | Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs |
| M362 | Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil |
| M365 | Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento |
| M410 | Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A |
| M415 | Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento |
| M500 | Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs |
| M510 | Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs |
| M990 | Encerramento do Bloco M |
Bloco N
| Registro | Descrição |
|---|---|
| N001 | Abertura do Bloco N |
| N030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real |
| N500 | Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos |
| N600 | Demonstração do Lucro da Exploração |
| N610 | Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real |
| N615 | Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais |
| N620 | Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa |
| N630 | Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real |
| N650 | Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base de Cálculo Negativa |
| N660 | Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa |
| N670 | Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real |
| N990 | Encerramento do Bloco N |
Bloco P
| Registro | Descrição |
|---|---|
| P001 | Abertura do Bloco P |
| P030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido |
| P100 | Balanço Patrimonial |
| P130 | Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido |
| P150 | Demonstrativo do Resultado do Exercício |
| P200 | Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido |
| P230 | Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido |
| P300 | Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido |
| P400 | Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido |
| P500 | Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido |
| P990 | Encerramento do Bloco P |
Bloco Q
| Registro | Descrição |
|---|---|
| Q001 | Abertura do Bloco Q |
| Q100 | Demonstrativo do Livro Caixa |
| Q990 | Encerramento do Bloco Q |
Bloco T
| Registro | Descrição |
|---|---|
| T001 | Abertura do Bloco T |
| T030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado |
| T120 | Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado |
| T150 | Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado |
| T170 | Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado |
| T181 | Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado |
| T990 | Encerramento do Bloco T |
Bloco U
| Registro | Descrição |
|---|---|
| U001 | Abertura do Bloco U |
| U030 | Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas |
| U100 | Balanço Patrimonial |
| U150 | Demonstração do Resultado |
| U180 | Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas |
| U182 | Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas |
| U990 | Encerramento do Bloco U |
Bloco V
| Registro | Descrição |
|---|---|
| V001 | Abertura do Bloco V |
| V010 | DEREX - Instituição |
| V020 | Responsável pela Movimentação |
| V030 | DEREX – Período - Mês |
| V100 | Demonstrativo dos recursos em moeda estrangeira decorrentes do recebimento de exportações |
| V990 | Encerramento do Bloco V |
Bloco W
| Registro | Descrição |
|---|---|
| W001 | Abertura do Bloco W |
| W100 | Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País |
| W200 | Declaração País-a-País |
| W250 | Declaração País-a-País – Entidades Integrantes |
| W300 | Observações Adicionais – Declaração País-a-País |
| W990 | Encerramento do Bloco W |
Bloco X
| Registro | Descrição |
|---|---|
| X001 | Abertura do Bloco X |
| X280 | Atividades Incentivadas – PJ em Geral |
| X291 | Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida |
| X292 | Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida |
| X300 | Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas) |
| X310 | Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações |
| X320 | Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas) |
| X330 | Operações com o Exterior – Contratantes das Importações |
| X340 | Identificação da Participação no Exterior |
| X350 | Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração |
| X351 | Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior |
| X352 | Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa |
| X353 | Demonstrativo de Consolidação |
| X354 | Demonstrativo de Prejuízos Acumulados |
| X355 | Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas |
| X356 | Demonstrativo de Estrutura Societária |
| X357 | Investidoras Diretas |
| X390 | Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas |
| X400 | Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas |
| X410 | Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor |
| X420 | Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior |
| X430 | Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior |
| X450 | Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior |
| X460 | Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico |
| X470 | Capacitação de Informática e Inclusão Digital |
| X480 | Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas |
| X490 | Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental |
| X500 | Zonas de Processamento de Exportação (ZPE) |
| X510 | Áreas de Livre Comércio (ALC) |
| X990 | Encerramento do Bloco X |
Bloco Y
| Registro | Descrição |
|---|---|
| Y001 | Abertura do Bloco Y |
| Y520 | Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes |
| Y540 | Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica |
| Y550 | Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação |
| Y560 | Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora |
| Y570 | Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte |
| Y580 | Doações a Campanhas Eleitorais |
| Y590 | Ativos no Exterior |
| Y600 | Identificação de Sócios ou Titular |
| Y611 | Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular |
| Y612 | Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas |
| Y620 | Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial |
| Y630 | Fundos/Clubes de Investimento |
| Y640 | Participações em Consórcios de Empresas |
| Y650 | Participantes do Consórcio |
| Y660 | Dados de Sucessoras |
| Y665 | Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial |
| Y671 | Outras Informações (Lucro Real) |
| Y672 | Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado) |
| Y680 | Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) |
| Y681 | Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) |
| Y682 | Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas |
| Y690 | Informações de Optantes pelo PAES |
| Y700 | Declaração de Informações de Operações Relevantes (DIOR) - Inclusão de Registro |
| Y710 | Tributos Vinculados a DIOR - Inclusão de Registro |
| Y720 | Informações de Períodos Anteriores |
| Y800 | Outras Informações |
| Y990 | Encerramento do Bloco Y |
Bloco 9
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 9001 | Abertura do Bloco 9 |
| 9100 | Avisos da Escrituração |
| 9900 | Registros do Arquivo |
| 9990 | Encerramento do Bloco 9 |
| 9999 | Encerramento do Arquivo Digital |
Tabelas dinâmicas
| Registro | Descrição |
|---|---|
| L210 | Informativo de Composição de Custos |
| M300 | Demonstração do Lucro Real (Tabela A) |
| M350 | Demonstração da Base de Cálculo da CSLL (Tabela A) |
| N500 | Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos (Tabela A) |
| N600 | Demonstração do Lucro da Exploração |
| N610 | Cálculo da Isenção e Redução do Imposto sobre o Lucro Real |
| N620 | Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa |
| N630 | Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real |
| N650 | - |
| N660 | Apuração da CSLL Mensal por Estimativa |
| N670 | Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real |
| P130 | Demonstração das Receitas incentivadas do Lucro Presumido |
| P200 | Apuração da base de cálculo do Lucro Presumido |
| P230 | Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido |
| P300 | Cálculo do IRPJ com base do Lucro Presumido |
| P400 | Apuração de base de cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido |
| P500 | Cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido |
| T120 | Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado |
| T150 | Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado |
| T170 | Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado |
| T181 | Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado |
| U180 | - |
| U182 | Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas |
| X291 | Operações com o Exterior – Pessoa vinculada/interposta/país com tributação favorecida |
| X292 | Operações com o Exterior - Pessoa Não Vinculada/ Não Interposta/País sem Tributação Favorecida |
| X390 | Origens e aplicações de recursos - Imunes e isentas |
| X400 | Comércio eletrônico e tecnologia da informação – Informações das vendas |
| X460 | Inovação tecnológica e desenvolvimento tecnológico |
| X470 | Incapacitação de informática e inclusão digital |
| X480 | REPES, RECAP, PADIS, PATVD, REIDI, REPENEC, REICOMP, RETAERO, RECINE, RESÍDUOS SÓLIDOS, RECOPA, COPA DO MUNDO, RETID, REPNBL-REDES, REIF e Olimpíadas |
| X490 | Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental |
| X500 | Zonas de processamento de exportação (ZPE) |
| X510 | Áreas de livre comércio (ALC) |
| Y681 | Informações de optantes pelo REFIS (lucros real, presumido e arbitrado) |
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