F301CVC - Consulta do Cálculo da Variação Cambial

Esta tela apresenta para consulta os resultados obtidos através dos cálculos da variação cambial do título ou pelas rotinas de processo automático 109 - Calcular Variação Cambial - C. Receber e 110 - Calcular Variação Cambial - C. Pagar.

Dentro do período base informado para o cálculo, para cada competência igual ou superior a competência de emissão do título, serão gerados os movimentos de previsão da variação cambial. Na documentação do processo de variação cambial é possível consultar os diferentes tipo de movimentos de variação cambial que podem ser gerados no cálculo da variação cambial.

Nesta tela também é possível realizar o estorno dos movimentos gerados pelo cálculo da variação cambial. Para isso, basta escolher a opção "Estornar" a partir do campo Operação e selecionar os registros desejados para estorno (de forma cronológica, o sistema marca também os registros ligados ao registro selecionado, caso possuam vínculo) e clicar em Processar.

Campos

Os campos do cabeçalho devem ser informados para facilitar e restringir o filtro dos movimentos de variação cambial calculados para os títulos.

Gestão
Escolha o tipo de Gestão (contas a pagar ou contas a receber) que será utilizada pela tela para consultar os movimentos de variação cambial.

Operação
Escolha o tipo de operação que será disponibilizada ao utilizar a tela:

• "Consultar": Permite apenas exibir os movimentos de variação cambial e possui mais filtros;
• "Estornar": Permite processar os estornos dos movimentos calculados da variação cambial. Essa opção possui menos filtros, pois o sistema precisa garantir que todos os movimentos posteriores ao movimento sendo estornado, sejam exibidos e estornados também.

Transação
Informe uma ou mais transações que serão utilizadas para filtrar os movimentos de variação cambial. Esse campo ficará habilitado somente quando o campo Operação for igual a "Consultar".

Competência
Informe a data inicial e final de competência que serão utilizadas para filtrar os movimentos de variação cambial. A data final ficará habilitada somente quando o campo Operação for igual a "Consultar".

Valor da variação cambial do título

É o valor de correção gerado para o valor em aberto do título na cotação da sua moeda para a competência que está sendo calculada. Utiliza-se a cotação do último dia do mês da competência para calcular a correção. Para obter o valor em aberto, é considerada a posição do titulo na competência do movimento, ou seja, as baixas posteriores a essa competência são desconsideradas. Caso o cálculo esteja parametrizado para:

• "E - Estornar atualização anterior ao gerar nova atualização": Será utilizado o valor integral do valor de correção da competência sendo calculada;
• "D - Gerar atualização pela diferença com a atualização anterior": Será utilizado o valor integral do valor de correção da competência sendo calculada, menos a soma das correções das competências anteriores (que é a soma das correções positivas, menos a soma das correções negativas).

Existem dois conceitos de calculo de variação cambial usadas pelo sistema:

Cálculo com o parâmetro global MovVCParc igual a "N - Não"

Forma padrão de cálculo do sistema, que mantem comportamento calculado originalmente pelo sistema, para clientes que ainda não estão usando a legislação mais recente publicada para a Escrituração Contábil Fiscal (ECF) do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). Este conceito de cálculo usa como base para o cálculo da variação cambial a diferença entre o valor atualizado atual e o valor aberto do título. Para mais detalhes, ver documentação do parâmetro global MovVCParc e documentação da variação cambial.

Exemplo de cálculo:

• Moeda estrangeira em 01/01/2017 = 3,3141
• Moeda estrangeira em 01/02/2017 = 3,2100
• Entrada do título: 01/01/2017
• Vencimento do título: 01/02/2017
• Valor do título em reais: 12.000,00
• Correção monetária do título em reais: 430,05 (juros + multa)

Cálculo do valor da posição do título em 02/2017: ((3,2100 / 3,3141) -1) * 12000 ) = 376,93

Cálculo da correção monetária em 02/2017 (com deflação): ((3,2100 / 3,3141) -1) * 430,05) = -13,50 (valor negativo)

Cálculo com o parâmetro global MovVCParc igual a "S - Sim"

Essa forma de cálculo busca atender legislação mais recente publicada para a Escrituração Contábil Fiscal (ECF) do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). Este conceito de cálculo usa como base para o cálculo da variação cambial, a diferença entre o valor atualizado atual e o valor atualizado do último movimento de variação cambial do título e gerará os movimentos de variação cambial do tipo "C – Cálculo Baixa Parcial" e "P – Baixa Parcial" para os movimentos de baixa do título. Para mais detalhes, ver documentação do parâmetro global MovVCParc e documentação da variação cambial.

Exemplo de cálculo:

Exemplo retirado do Manual de Orientação do Leiaute 6 da ECF, atualização: Dezembro de 2019.

• Em 31/12/2012, a pessoa jurídica registrou em seu ativo circulante um direito de crédito no valor de R$ 340.000,00, correspondente a US$ 200.000,00, admitindo o valor hipotético de cotação de R$ 1,70 por dólar.
• Quadro de acompanhamento por operação constante do balanço:

  

• (1) Variação cambial ativa liquidada em 28 de fevereiro de 2013
  • = (Cotação em 28/02/2013 - Cotação em 31/12/2012) x Principal liquidado em dólares
  • = (R$ 1,75 - R$ 1,70) x US$ 20.000,00
  • = R$ 1.000,00
• (2) Variação cambial ativa liquidada em 30 de abril de 2013
  • = (Cotação em 30/04/2013 - Cotação em 31/12/2012) x Principal liquidado em dólares
  • = (R$ 1,90 - R$ 1,70) x US$ 90.000,00
  • = R$ 18.000,00
• (3) Variação cambial passiva liquidada em 15 de setembro de 2013
  • = (Cotação em 15/09/2013 - Cotação em 31/12/2012) x Principal liquidado em dólares
  • = (R$ 1,20 - R$ 1,70) x US$ 45.000,00
  • = R$ 22.500,00

  Observação

  Como a cotação do dólar em 15/09/2012 era menor que a cotação do dólar em 31/12/2011, o valor apurado deve ser considerado como variação cambial passiva liquidada.

• (4) Variação cambial passiva liquidada em 30 de setembro de 2012
  • = (Cotação em 30/09/2012 - Cotação em 31/12/2011) x Principal liquidado em dólares
  • = (R$ 1,15 - R$ 1,70) x US$ 45.000,00
  • = R$ 24.750,00

  Observação

  Como a cotação do dólar em 30/09/2012 era menor que a cotação do dólar em 31/12/2011, o valor apurado deve ser considerado como variação cambial passiva liquidada.

Na planilha Exemplo Calc. Variação Cambial - ECF é possível observar as fórmulas utilizadas para obter os valores descritos no exemplo apresentado acima.

Movimentos

Tipo Movimento

• "M - Mensal": para cada competência, a partir da data de emissão do título, um movimento é gerado com o valor da atualização do título na competência correspondente. Caso o valor da atualização for zero, o movimento também é gerado, utilizando a cotação do último dia do mês da competência para calcular a atualização. Caso exista um movimento de atualização do título já processado para a competência anterior, e o cálculo estiver parametrizado para estornar a atualização anterior, um movimento de estorno desse movimento será gerado na competência sendo processada (atual). Assim, serão gerados dois movimentos para a competência: um com o estorno da competência anterior e outro com o cálculo da competência atual. Se o valor da atualização do movimento anterior for zero, o movimento de estorno não será gerado.
• "L - Liquidação": quando o título for baixado totalmente, um movimento será gerado estornando o valor das variações calculadas anteriormente para o título. Desta forma, o saldo das atualizações do título fica zerado, o que caracteriza a liquidação do cálculo da variação cambial desse título. Se o saldo das atualizações for zero, um movimento de liquidação com valor zero é gerado.
• "P - Baixa Parcial": para saber mais sobre este tipo de movimento, consulte a documentação sobre o processo de variação cambial.
• "C – Cálculo Baixa Parcial": para saber mais sobre este tipo de movimento, consulte a documentação sobre o processo de variação cambial.

Tipo de Cálculo Atualização
Tipo de cálculo usado na variação cambial, de acordo com os Parâmetros Ajustes Financeiros (F002PJF).

Rotina Movimento
Indica que a rotina do movimento é "T - Variação Cambial de Título".

Estorno?
Indica se é um movimento de estorno.
Movimentos de liquidação do tipo "L - Liquidação" sempre são gerados com esse campo igual a "S - Sim".
Movimentos de baixa parcial do tipo "P - Baixa Parcial" sempre são gerados com esse campo igual a "N - Não".

Data Ini
Data inicial do período considerado no cálculo processado.
Nos movimentos do tipo "L - Liquidação" ou "P - Baixa Parcial" esse campo será preenchido com a data da baixa.

Data Fin.
Data final do período considerado no cálculo processado.
Nos movimentos do tipo "L - Liquidação" ou "P - Baixa Parcial" esse campo será preenchido com a data da baixa.

Moeda
Moeda do título.

Competência
Competência do cálculo processado.

Data Vct. Ref.
Data de vencimento do título, usada para o cálculo da variação cambial. São utilizadas a data de provável pagamento ou a data de vencimento prorrogado do título, conforme configuração do valor em aberto na tela Parâmetros Ajustes Financeiros (F002PJF).

Vlr. Ref.
Valor em aberto do título no momento do cálculo. Para obter o valor em aberto, utiliza-se a posição do título na competência do movimento, ou seja, as baixas e a data final do cálculo são desconsideradas.
Nos movimentos do tipo "L - Liquidação" ou "P - Baixa Parcial" esse campo será preenchido com o valor da baixa.

V.C.P Oper. Liquidadas
Variações cambiais passivas (V.C.P.) das operações liquidadas, ou seja, o valor de correção cambial aplicado nas baixas parciais e totais, quando o mesmo for menor que zero. Este campo é preenchido somente em movimentos do tipo "P - Baixa Parcial" ou "L - Liquidação".
Esta coluna estará visível e será preenchida somente quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "S - Sim".

V.C.A Oper. Liquidadas
Variações cambiais ativas (V.C.A.) das operações liquidadas, ou seja, o valor de correção cambial aplicado nas baixas parciais e totais, quando o mesmo for maior que zero. Este campo é preenchido somente em movimentos do tipo "P - Baixa Parcial" ou "L - Liquidação".
Esta coluna estará visível e será preenchida somente quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "S - Sim".

V.C.A Aprop. Variações
Variações cambiais ativas (V.C.A.) das apropriações das variações, ou seja, o valor de correção cambial do título, quando o mesmo for maior que zero. Este valor é calculado de acordo com o item valor da variação cambial do título, exibido acima.
Quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "N - Não", nos movimentos do tipo "L - Liquidação", este campo irá conter o valor necessário para estornar o total de variação do título até a liquidação (caso o valor total da variação seja positivo).
Quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "S - Sim", nos movimentos do tipo "P - Baixa Parcial" e "L - Liquidação" este campo será igual a 0,00 (zero).

V.C.P Aprop. Variações
Variações cambiais passivas (V.C.P.) das apropriações das variações, ou seja, o valor de correção cambial do título, quando o mesmo for menor que zero. Este valor é calculado de acordo com o item valor da variação cambial do título, exibido acima.
Quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "N - Não", nos movimentos do tipo "L - Liquidação", este campo irá conter o valor necessário para estornar o total de variação do título até a liquidação (caso o valor total da variação seja negativo).
Quando o parâmetro global MovVCParc estiver igual a "S - Sim", nos movimentos do tipo "P - Baixa Parcial" e "L - Liquidação" esse campo será igual a 0,00 (zero).

Valor Atualizado
Valor atualizado da variação cambial resultante Vlr. Ref. somado ao saldo da variação cambial até o movimento atual. O saldo é composto pela totalização da variação cambial de todos os movimentos gerados anteriormente, incluindo o movimento atual, usando a seguinte fórmula: ([V.C.A Aprop. Variações] - [V.C.P Aprop. Variações]) - ([V.C.A Oper. Liquidadas] - [V.C.P Oper. Liquidadas])

Transação
Apresenta uma das transações parametrizadas na tela Parâmetros Ajustes Financeiros (F002PJF), de acordo com os seguintes critérios.
Se o valor positivo do título do movimento atual for igual ou maior que zero, este campo é preenchido com:

• Se for movimento do tipo "M - Mensal" ou "C – Cálculo Baixa Parcial" a transação parametrizada para variação positiva de título. Se o cálculo estiver parametrizado para estonar atualização anterior e for um movimento de estorno, usa a transação parametrizada para estorno de variação positiva de título;
• Se for movimento do tipo "L - Liquidação" a transação parametrizada para estorno de variação positiva de título;
• Se for movimento do tipo "P - Baixa Parcial" a transação parametrizada para variação positiva na baixa parcial do título.

• Se for movimento do tipo "M - Mensal" ou "C – Cálculo Baixa Parcial", usa a transação parametrizada para variação negativa de título. Se o cálculo estiver parametrizado para estonar atualização anterior e for um movimento de estorno, usa a transação parametrizada para estorno de variação negativa de título;
• Se for movimento do tipo "L - Liquidação" a transação parametrizada para estorno de variação negativa de título;
• Se for movimento do tipo "P - Baixa Parcial" a transação parametrizada para variação negativa na baixa parcial do título.

Usuário, Data e Hora Geração
Estes campos indicam quem gerou o cálculo da variação cambial, bem como a data e a hora do movimento.

Rodapé

A tela poderá exibir dois tipos de rodapé:

Quando o parâmetro global MovVCParc está igual a "N - Não"

Valor Referência: Soma do valor original dos títulos selecionados.

V.C.A Aprop. Variações: Soma da variação positiva dos movimentos selecionados.

V.C.P Aprop. Variações: Soma da variação negativa dos movimentos selecionados.

Valor Atualizado: Será calculado usando os campos anteriores do rodapé aplicados na seguinte fórmula: [Valor Referência] + [V.C.A Aprop. Variações] - [V.C.P Aprop. Variações] - [Valor original títulos liquidados].

• Valor original títulos liquidados: é a soma do valor original de todos os títulos selecionados que já foram baixados totalmente.

Observação

O rodapé não levará em conta o valor de variação das operações liquidadas nem baixas parciais. Esse recurso está disponível através da ativação do do parâmetro global MovVCParc.

Quando o parâmetro global MovVCParc está igual a "S - Sim"

Valor Referência: Soma do valor original dos títulos selecionados.

Valor Baixas: Soma do valor bruto das baixas dos títulos selecionados (desconsiderando correção monetária, juros, multa, etc.).

V.C.A Oper. Liquidadas: Soma das variações cambiais ativas (V.C.A.) nas operações liquidadas dos movimentos selecionados.

V.C.P Oper. Liquidadas: Soma das variações cambiais passivas (V.C.P.) nas operações liquidadas dos movimentos selecionados.

V.C.A Aprop. Variações: Soma das variações cambiais ativas (V.C.A.) nas apropriações das variações dos movimentos selecionados.

V.C.P Aprop. Variações: Soma das variações cambiais passivas (V.C.P.) nas apropriações das variações dos movimentos selecionados.

Valor Atualizado: Será calculado usando os campos anteriores do rodapé aplicados na seguinte fórmula: [Valor Referência] - [Valor Baixas] + ([V.C.A Aprop. Variações] - [V.C.P Aprop. Variações]) - ([V.C.A Oper. Liquidadas] - [V.C.P Oper. Liquidadas]).

Parâmetros Globais