Variação Cambial

Para utilizar a variação cambial é necessário realizar parametrizações no sistema para que ao final de cada competência tenha-se a posição do título atualizada e também que esta atualização seja contabilizada.

1. Na tela Parâmetros Ajustes Financeiros (F002PJF), realize as configurações necessárias para o cálculo da variação cambial, indicando se elas se aplicam às contas a pagar, receber, ambas ou tesouraria.
   • Quando a aplicação é R - Contas a Receber ou P - Contas a Pagar, os campos referentes à transação apenas podem ser preenchidos com transações ativas e específicas para a variação cambial. Ou seja, transações dos módulos CRV - Contas a Pagar - Variação Cambial e CPV - Contas a Pagar - Variação Cambial.
   • Quando a aplicação é T - Tesouraria, os campos referentes à transação apenas podem ser preenchidos com transações ativas e cujo módulo é CBM - Tesouraria - Movimentos, para crédito ou débito, de acordo com o objetivo da transação.

2. Utilize a tela de Relacionamento Ajustes Financeiros x Transações (F001TXA) para indicar as transações que não devem ser consideradas para filtrar os títulos que serão calculados na variação cambial.
3. Indique na tela Relacionamento Ajustes Financeiros X Grupo de Contas (F023AXG), quais grupos de contas que não devem ser considerados para filtrar os títulos que serão calculados na variação cambial.
4. Na tela Relacionamento Ajustes Financeiros X Tipo de Título (F002AXT) configure os tipos de títulos que não devem ser considerados no cálculo na variação cambial.
5. Utilize a tela Relacionamento Ajustes Financeiros X Moeda (F031AJF) para indicar as moedas que não devem ser consideradas no cálculo na variação cambial.

Caso a rotina de Variação Cambial seja adquirida posteriormente e hajam títulos na base de dados emitidos em um período já fechado, eles não serão considerados, pois a variação cambial não pode ser efetuada em período contábil já fechado.

Para que eles sejam considerados:

1. Consulte os títulos do Contas a Receber (F302CCR) ou Contas a Pagar (F502CCP) do período;
2. Nas telas Parâmetros da Filial para Contas a Pagar (F070FPA), Contas a Receber (F070FRE) e Contabilidade (F070FCT), faça a abertura dos períodos em que os títulos foram emitidos. Desta forma, os títulos emitidos em um período já fechado passam a ter sua movimentação considerada na rotina de variação cambial, de acordo com a competência de emissão.

O cálculo deve ser realizado através da tela Cálculo da Variação Cambial de Título (F301IVC), tanto para Contas a Receber como para Contas a Pagar.

Dentro do período base informado para o cálculo, para cada competência igual ou superior a competência de emissão do título, serão gerados os movimentos de previsão da variação cambial.

Os movimentos gerados podem ser consultados na tela de consulta do cálculo da variação cambial (F301CVC), pois apenas o processamento do cálculo é realizado pela tela F301IVC. Na documentação da tela F301CVC é possível obter detalhes e informações sobre como os movimentos são calculados (ver o item valor da variação cambial do título).

Opcionalmente, é possível utilizar processos automáticos para realizar o cálculo:

• 109 - Calcular Variação Cambial - C. Receber
• 110 - Calcular Variação Cambial - C. Pagar

A variação cambial do título é referente ao valor em aberto do título. Ao realizar o cálculo são gerados movimentos, que podem ser:

• Mensal: é a atualização do final da competência e que será feita para os títulos que estão em aberto (em atrasou ou não), onde se provisiona os valores como se eles fossem liquidados naquele momento, considerando o parâmetro Tipo de Cálculo Atualização (F002PJF) para identificar se esta provisão é gerada estornando a do mês anterior e gerando uma nova, ou gerada apenas com base no valor da diferença de um mês para o outro. O tipo de movimento será igual a "M – Mensal".
• Liquidação: é quando ocorre a liquidação do título, sendo necessário mover o valor de provisão para o valor efetivo. Neste momento, quando valor se torna efetivo, ocorre a baixa do título, porém, é necessário zerar os valores de provisão que ocorreram mês a mês, por isso se realiza a liquidação do título. O tipo de movimento será igual a "L – Liquidação".
• Cálculo Baixa Parcial: quando houver baixa no título (total ou parcial), será gerado um movimento de cálculo de variação cambial na data de baixa com o saldo do título antes da baixa . O tipo de movimento será igual a "C – Cálculo Baixa Parcial".
• Baixa Parcial: Quando houver baixa parcial do título, será gerado um movimento com o valor da baixa parcial.O tipo de movimento será igual a "P – Baixa Parcial".

Para o cálculo da variação cambial da Tesouraria (contas interna), deve-se utilizar a tela Variação Cambial (F600VAR). Opcionalmente, também é possível utilizar o processo automático abaixo para fazer o cálculo:

• 111 - Calcular Variação Cambial – Tesouraria

Após realizar os cálculos da variação cambial do título e também da correção monetária, pode-se realizar a consulta dos valores provisionados nas seguintes telas:

• Para títulos das contas a receber e pagar: Consulta do Cálculo da Variação Cambial (F301CVC);
• Para contas internas: Consulta de Extrato de Conta Interna de Caixa e Bancos (F603CSC).

Além disso, caso seja necessário realizar o estorno dos cálculos da variação cambial, no caso de cotações erradas no momento da atualização, por exemplo, utilize as telas:

• Para títulos das contas a receber e pagar: Consulta do Cálculo da Variação Cambial (F301CVC);
• Para contas internas: Estorno de Lançamentos de Caixa e Bancos (F600ELC).

• Integração dos movimentos de variação cambial para apurar o PIS e a COFINS no regime Cumulativo

É possível contabilizar o cálculo da variação cambial, seguindo o critério da forma de contabilização, tanto de forma sintética como analítica.

1. Defina os Parâmetros da Integração Contábil (F650INT), definindo as datas inicial e final tanto para o campo Integrar Variação Cambial CP (contas a pagar) como para Integrar Variação Cambial CR (contas a receber). Essas datas também podem ser definidas através do processo automático 08 - Integração Contábil, parâmetros INIAFR - "Data Inicial para o ajuste financeiro do contas a receber" e INIAFP - "Data Inicial para o ajuste financeiro do contas a pagar" e do web service com.senior.g5.co.mct.ctb.integracao, porta Integrar.

2. Calcule a Integração Contábil (F645CTB), marcando uma das seguintes origens: "C. Receber - Variação Cambial" ou "C. Pagar - Variação Cambial".

Consultas de Variação Cambial de Movimentos Integrados ou Não

Consulte os movimentos de variação cambial integrados ou não integrados nas guias C. Receber - Variação Cambial e C. Pagar - Variação Cambial das seguintes telas:

• Consulta de Movimentos Integrados - Lançamentos x Movimentos - F644LMO
• Consulta de Movimentos Integrados - Movimentos x Lançamentos - F644MOL
• Consulta de Movimentos Não Integrados - F645CMI
• Roteiro Fechamento Contábil/Fiscal - F049FEC > Mov. Não Contabilizados