Ajuste Contábil de Ato Cooperado

O ajuste contábil do Ato Cooperado serve para manipular o valor do movimento ou saldo registrado para a conta contábil em determinada competência. Os ajustes serão registrados através da criação de lançamentos contábeis com histórico padrão para essa finalidade.

Para realizar o ajustes contábil:

• Acesse a tela de Cadastro de Ajustes Contábeis, em Controladoria > Gestão de Contabilidade > Contabilidade > Ajuste Contábil > Cadastro (F650CAJ) e cadastre o ajuste conforme necessário:
• Preencha o campo Modalidade com O - Ato Cooperado / Ato Não Cooperado.
• Defina a base de cálculo:
  • Caso seja selecionada a opção M - Movimento, serão considerados os débitos menos os créditos da competência informada.
  • Caso seja selecionada a opção S - Saldo, o saldo da conta é considerado no cálculo do ajuste.
• Defina a Conta Contábil ou o Grupo de Contas utilizado no ajuste.
• Defina as contas de Ato Cooperado e Ato Não Cooperado
• Informe o Critério Proporcionalidade, conforme fechamento realizado no processo anterior Cálculo de proporcionalidade dos movimentos de Ato Cooperado (F260PRC).
• Em seguida processe o Ajuste Contábil na tela de Processamento de Ajustes Contábeis, em Controladoria > Gestão de Contabilidade > Contabilidade > Ajuste Contábil > Processamento (F650AJU).

Exemplo

Neste exemplo, aplicaremos o cálculo do ajuste contábil sobre a Conta "10". Desta conta, serão separados os valores de Ato Cooperado para a conta "50" e os valores de Ato não cooperado para a conta "70", conforme a proporcionalidade informada.

Débito Conta 10	R$ 10.000,00
Crédito Conta 10	R$ 6.000,00
Saldo	R$ 4.000,00
Proporcionalidade
Cooperado 71,22%	R$ 2.848,80
Não cooperado 28,78%	R$ 1.151,20

Em ambos os casos, o sistema contabiliza os valores de ato cooperado e de não ato cooperado, conforme o critério de proporcionalidade fechado na tela de Proporcionalidade do Movimento de Cooperado (F260PRN).