Layout - SPED Contábil Fiscal (ECF)

É a base de cálculo do imposto sobre a renda apurada segundo registros contábeis e fiscais efetuados sistematicamente de acordo com as leis comerciais e fiscais.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo "L001"	"L001"	Sim
02	IND_DAD	Indicador de Movimento	N	1	Indicador de movimento: 0 - Bloco com dados informados; 1 - Bloco sem dados informados.	"0"	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 1
Ocorrência – 1:1

REGISTRO L030: IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODO E FORMAS DE APURAÇÃO DO IRPJ E DA CSLL NO ANO-CALENDÁRIO

Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo "L030"	"L030"	Sim
02	DT_INI	Data do Saldo Inicial	N	8	Data de início do período.	Conforme período definido na tela de entrada e forma de apuração dos impostos.	Sim
03	DT_FIN	Data do Saldo Final	N	8	Data de fim do período.		Sim
04	PER_APUR	Período de Apuração	C	3	Período de apuração: A00 – Anual A01 – Rec. Bruta de janeiro /Balanço suspensão redução até janeiro A02 – Rec. Bruta de fevereiro /Balanço suspensão redução até fevereiro A03 – Rec. Bruta de março /Balanço suspensão redução até março A04 – Rec. Bruta de abril /Balanço suspensão redução até abril A05 – Rec. Bruta de maio /Balanço suspensão redução até maio A06 – Rec. Bruta de junho /Balanço suspensão redução até junho A07 – Rec. Bruta de julho /Balanço suspensão redução até julho A08 – Rec. Bruta de agosto /Balanço suspensão redução até agosto A09 – Rec. Bruta de setembro /Balanço suspensão redução até setembro A10 – Rec. Bruta de outubro/Balanço suspensão redução até outubro A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até novembro A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até dezembro ou T01 – 1º Trimestre T02 – 2º Trimestre T03 – 3º Trimestre T04 – 4º Trimestre	Se 0010.FORMA_APUR = “T” ou (0010.FORMA_APUR = “A” e 0010.FORMA_TRIB = 2) - Deverá existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado na 0010.FORMA_TRIB_PER [1..4] (campo 8) como “R”, conforme o trimestre de referência. Se 0010.FORMA_APUR for igual a “A” - Deverá existir um registro A00 e um registro de [A01 a A12] para cada mês marcado no 0010.MES_BAL_RED [1..12] (campo 9) como “B”, conforme o mês de referência.	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 2
Ocorrência – 0:13

REGISTRO L100: BALANÇO PATRIMONIAL

Este registro apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração. As informações serão extraídas de uma visão contábil cadastrada especificamente para a geração do balanço patrimonial da ECF e que deverá ter o período mensal. As contas sintéticas deverão conter aglutinadores. As contas analíticas deverão ser associadas a uma conta referencial. Este mesmo plano será informado no momento da geração do SPED ECF.

Para ele ser exibido é necessário informar a visão do balanço patrimonial, a lista dinâmica da natureza dos aglutinadores e a lista dinâmica da definição dos aglutinadores.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo “L100”.	"L100"	Sim
02	CODIGO	Código da Conta Referencial	C	50	Código da Conta Referencial (Analíticas e Sintéticas)	E043PCM.CLACTA	Sim
03	DESCRICAO	Descrição	C	-	Descrição da Conta Referencial	E043PCM.DESCTA	Não
04	TIPO	Tipo de Conta	C	1	Define o Tipo de Conta: S – Sintética A – Analítica	E043PCM.ANASIN	Sim
05	NIVEL	Nível da Conta	N	3	Nível da Conta	E043PCM.NIVCTA	Não
06	COD_NAT	Natureza da Conta	C	4	Natureza da Conta	E043PCM.NATCTA	Não
07	COD_CTA_SUP	Código conta superior	C	-	Código da Conta Sintética de nível imediatamente superior.	E043PCM.CLACTA da conta pai da que está sendo gerada.	Não
08	VAL_CTA_REF_INI	Valor do Saldo Inicial	N	19	Saldo Inicial da Conta Referencial	Saldo inicial da conta referencial conforme a visão contábil para o período apurado.	Sim
09	IND_VAL_CTA_REF_INI	Indicador do Saldo Inicial	C	1	Indicador da situação do saldo inicial: D - Devedor C – Credor	Será gerado conforme indicação da lista dinâmica relacionada ao aglutinador, informada na página do registro em "Lista Dinâmica da Natureza dos Aglutinadores" e a natureza do saldo registrado para o aglutinador.	Sim
10	VAL_CTA_REF_FIN	Valor do Saldo Final	N	19	Saldo Final da Conta Referencial Somatório da conta no registro K155/K156	Saldo final da conta referencial conforme a visão contábil para o período apurado.	Sim
11	IND_ VAL_CTA_REF_FIN	Indicador do Saldo Final	C	1	Indicador da situação do saldo final: D - Devedor C – Credor	Será gerado conforme indicação da lista dinâmica relacionada ao aglutinador, informada na página do registro em "Lista Dinâmica da Natureza dos Aglutinadores", a natureza do saldo registrado para o aglutinador e o valor referente ao saldo final da conta referencial para o período.	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 0:N

REGISTRO L200: MÉTODO DE AVALIAÇÃO DO ESTOQUE FINAL

Este registro apresenta o método de avaliação de estoques.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo “L200”.	"L200"	Sim
02	IND_AVAL_ESTOQ	Método de Avaliação do Estoque final	C	1	Método de Avaliação do Estoque Final: 1 – Custo Médio Ponderado 2 – PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai) 3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99 4 – Custo Específico 5 – Valor Realizável Líquido 6 – Inventário Periódico 7 – Outros	Campo definido na tela de entrada.	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 1:1

REGISTRO L210: INFORMATIVO DE COMPOSIÇÃO DE CUSTOS

Este registro apresenta o demonstrativo do resultado do exercício para o período de apuração.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo “L210”.	"L210"	Sim
02	CODIGO	Código da Conta de Custos	C		Código da conta de custos (analíticas) conforme tabela dinâmica do Sped.	E669TDL.CODLIN	Sim
03	DESCRICAO	Descrição	C		Descrição da conta de custo	E669TDL.DESLIN	Não
04	VALOR	Valor	N	19	Saldo final da conta antes do encerramento O valor deve ser sempre positivo	E669TDL.VLRLIN	Não

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 0:N

REGISTRO L300: DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

Este registro apresenta o demonstrativo do resultado do exercício para o período de apuração. O registro L300 é a movimentação das contas do demonstrativo do resultado do exercício do lucro presumido. Para ele ser exibido, é necessário informar a visão DRE e a lista dinâmica de receita/despesa.

Observação

Quando a versão do leiaute for maior ou igual a 5 e o campo Atividade Rural em Parâmetros da Filial para Tributos (F070FEF) for N-Não ou vazio, o registro não irá considerar as linhas de atividade rural.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo “L300”	"L300"	Sim
02	CODIGO	Código da Conta referencial	C	50	Código da Conta Referencial (Analíticas e Sintéticas) de acordo com a tabela do Sped	E043PCM.CLACTA	Sim
03	DESCRICAO	Descrição	C		Descrição da Conta Referencial	E043PCM.DESCTA	Não
04	TIPO	Tipo da Conta	C	1	Define o Tipo da Conta: S – Sintética A – Analítica	E043PCM.ANASIN	Sim
05	NIVEL	Nível da Conta	N	3	Nível da Conta	E043PCM.NIVCTA	Não
06	COD_NAT	Natureza da Conta	C	2	Código Natureza da Conta: 04 – Contas de Resultado	E043PCM.NATCTA	Não
07	COD_CTA_SUP	Código da Conta Superior	C		Código da Conta Sintética de nível imediatamente superior.	E043PCM.CLACTA da conta pai da que está sendo gerada.	Não
08	VALOR	Valor do Saldo Final da Conta Referencial	N	19	Valor total transferido para a Conta Referencial	Saldo final da conta referencial conforme a visão contábil para o período apurado.	Sim
09	IND_VALOR	Indicador do Saldo Final da Conta Referencial	C	1	Indicador do sinal do saldo final da conta: C – Credor D – Devedor	Será gerado conforme indicação da lista dinâmica relacionada ao aglutinador, informada na página do registro em "Lista Dinâmica da Natureza dos Aglutinadores", a natureza do saldo registrado para o aglutinador e o valor referente ao saldo final da conta referencial para o período.	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 0:N

REGISTRO L990: ENCERRAMENTO DO BLOCO L

Este registro indica o encerramento do bloco L.

Nº	CAMPO	RÓTULO	TIPO	TAMANHO	DESCRIÇÃO	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Tipo de Registro	C	4	Texto fixo contendo "L990"	"L990"	Sim
02	QTD_LIN	Quantidade de Total de Registros do Bloco L	N		Quantidade total de linhas do Bloco L	Somatório das linhas do Bloco L	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 1
Ocorrência – 1:1

PORTAL DE DOCUMENTAÇÃO
Gestão Empresarial \| ERP - versão 5.10.3 (XTended)

Layout - SPED Contábil Fiscal (ECF)

Bloco L - Lucro Líquido - Lucro Real