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Segmentos > Compliance > Escriturações Fiscais Digitais (SPED) > SPED Contribuições > Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS) > Bloco M

Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS)

Bloco M: Apuração da contribuição e crédito do PIS/PASEP e da COFINS

ClosedREGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M001" C 004* - Fixo 'M001'.
02 IND_MOV Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;

1- Bloco sem dados informados 		C 001* - Gera:
0 para bloco com dados informados;
1 para bloco sem dados informados;

Os registros M400, M410, M800 e M810 desse bloco serão gerados considerando o cálculo de PIS e COFINS, bem como os movimentos lançados ou integrados nas telas F660MBI e F660IBI. Caso a filial não possua as configurações necessárias a seguir, as informações  para a geração do SPED Contribuições continuarão sendo geradas a partir da apuração de faturamento mensal (F667AFM):

  • A filial for Matriz (F070FCA)
  • O campo Tipo Filial Empresa (F070FCA) estiver definido como 09 (Atividade Financeira)
  • O campo Operação Realizada (F070FEF) estiver definido como 1 (Exclusivamente operações de Instituições Financeiras e Assemelhadas), 2 (Exclusivamente operações de Seguros Privados), 3 (Exclusivamente operações de Previdência Complementar), 4 (Exclusivamente operações de Capitalização), 5 (Exclusivamente operações de Planos de Assistência à Saúde) ou 6 (Exclusivamente operações)

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)

ClosedREGISTRO M100: CRÉDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M100" C 004* - Fixo 'M100'.
02 COD_CRED Código de Tipo de Crédito apurado no período, conforme a Tabela 4.3.6. C 003* - E661CSP.TIPCRE
03 IND_CRED_ORI Indicador de Crédito Oriundo de:
0 – Operações próprias;
1 – Evento de incorporação, cisão ou fusão.		 N 001* - Se E661CSP.CREFUT for maior do que 0 (zero) campo recebe 1, se não recebe 0
04 VL_BC_PIS Valor da Base de Cálculo do Crédito N - 2 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661CSP.VLRBAS
05 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661CSP.ALIIMP
06 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS N  - 3 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661CSP.VLRBAS
07 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais) N  - 4 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661CSP.ALIIMP
08 VL_CRED Valor total do crédito apurado no período N - 2 E661CSP.VLRCRE
09 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo N - 2 Somatório dos campos: E661CSP.VLRAC1, E661CSP.VLRAC2 e E661CSP.VLRAC3
10 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução N - 2 Somatório dos campos: E661CSP.VLRRE1, E661CSP.VLRRE2 e E661CSP.VLRRE3
11 VL_CRED_DIF Valor total do crédito diferido no período N - 2 E661CSP.VLRDIF
12 VL_CRED_DISP Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (08 + 09 – 10 – 11) N - 2 E661CSP.TOTCRE
13 IND_DESC_CRED Indicador de opção de utilização do crédito disponível no período:
0 – Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M200;
1 – Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M200. 		C 001* - Fixo '0'.
14 VL_CRED_DESC Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período. N - 2 E661CSP.TOTCRE
15 SLD_CRED Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (12 – 14) N - 2 E661CSP.CREFUT

Observação

Registro obrigatório Nível hierárquico - 1
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO M105: DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M105" C 004* - Fixo 'M105'.
02 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito apurado no período, conforme a Tabela 4.3.7. C 002* - E661OCS.BASCRE
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao crédito de PIS/Pasep (Tabela 4.3.3) vinculado ao tipo de crédito escriturado em M100 N 002* - E661OCS.CSTCRE
04 VL_BC_PIS_TOT Valor Total da Base de Cálculo do Crédito referente às operações e documentos escriturados (Blocos A, C, D e F) com o CST informado no campo 03. N - 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBTO
05 VL_BC_PIS_CUM Parcela do Valor Total da Base de Cálculo do Crédito informada no campo 04, vinculadas a receitas com incidência cumulativa.(COD_INC_TRIB = 3 no registro 0110).       Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCU
06 VL_BC_PIS_NC Valor total da base de cálculo do crédito, vinculadas a receitas com incidência não-cumulativa (04 - 05). N - 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBNC
07 VL_BC_PIS Valor total da base de cálculo do crédito, vinculada ao Tipo de Crédito escriturado em M100. N 006 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCA
08 QUANT_BC_PIS_TOT Quantidade Total da Base de cálculo do crédito apurado por Unidade de Medida de Produto, referente às operações e documentos escriturados nos Blocos A, C, D e F. N  - 03 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBNC
09 QUANT_BC_PIS Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade (campo 08) vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M100. N  - 03 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCA
10 DESC_CRED Este campo é é alimentado a partir do campo 'Descr' da apuração do imposto, na guia de crédito, que é de preenchimento manualmente, esse campo irá alimentar a tabela E661OCS.DESCRE. C 060 - E661OCS.DESCRE
ClosedREGISTRO M110: AJUSTES DO CRÉDITO DE PIS/PASEP APURADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M110" C 004* - Fixo 'M110'.
02 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste de redução;
1- Ajuste de acréscimo.		 C 001* - Campo recebe '0' para ajustes de redução (E661CSP.DISRE1, E661CSP.DISRE2 e E661CSP.DISRE3 diferentes de zero ) e '1' para ajustes de crédito (E661CSP.DISAC1, E661CSP.DISAC2 e E661CSP.DISAC3 diferentes de zero).
03 VL_AJ Valor do ajuste N - 02 Para os ajustes da apuração que estejam ligados a um dispositivo fiscal cuja origem do valor seja de documento fiscal (E051DIS.DocFis = "S"), o sistema irá realizar o detalhamento do ajuste a nível de nota fiscal e a origem dos valores será: 03-VL_AJ incluir na coluna Campos o seguinte: E660RDE.VlrAjs + E660RDE.VlrOut, E660RDS.VlrAjs + E660RDS.VlrOut.
Senão E661CSP.VLRAC1, E661CSP.VLRAC2, E661CSP.VLRAC3, E661CSP.VLRRE1, E661CSP.VLRRE2 ou E661CSP.VLRRE3
04 COD_AJ Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. C 002*   Campo recebe E051DIS.AJSSPC para Ajustes normais, ou E660NFV.NUMNFI para Ajustes de Devolução
05 NUM_DOC Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver. C - - E051DIS.NUMPRS
06 DESCR_AJ Descrição resumida do ajuste. C - - E051DIS.DESDFS
07 DT_REF Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) N 008* - Tela de Entrada - Data Inicial

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M115: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DO CRÉDITO DE PIS/PASEPAPURADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M115" C 004* - Fixo 'M115'.
02 DET_VALOR_AJ Detalhamento do valor do crédito reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M115 N - 02 E661ACC.VLRAJS
03 CST_PIS Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro N 002* - E661ACC.CODCST
04 DET_BC_CRED Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de crédito N - 03 E661ACC.BASAJS
05 DET_ALIQ Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de crédito N 08 04 E661ACC.ALIIMP
06 DT_OPER_AJ Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. N 008* - E661ACC.DATOPE
07 DESC_AJ Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo
02 (DET_VALOR_AJ) 		C - - E661ACC.DESAJS
08 COD_CTA Código da conta contábil debitada/creditada C 060 - E661ACC.CTARED
09 INFO_COMPL Informação complementar C - - -
ClosedREGISTRO M200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M200" C 004* - Fixo 'M200'.
02 VL_TOT_CONT_NC_PER Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período (campo 12 do Registro M210) N - 02 E661ASP.VLRCON (Não-Cumulativo)
03 VL_TOT_CRED_DESC Valor do Crédito Descontado, Apurado no Próprio Período da Escrituração (campo 14 do Registro M100) N - 02 E661ASP.VLRCRE (Não-Cumulativo)
04 VL_TOT_CRED_DESC_ANT Valor do Crédito Descontado, Apurado em Período de Apuração Anterior (campo 13 do Registro 1100) N - 02 E661ASP.VLRCAN (Não-Cumulativo)
05 VL_TOT_CONT_NC_DEV Valor Total da Contribuição Não Cumulativa Devida (02 - 03 - 04) N - 02 E661ASP.VLRTOT (Não-Cumulativo)
06 VL_RET_NC Valor Retido na Fonte Deduzido no Período N - 02 E661ASP.VLRRET (Não-Cumulativo)
07 VL_OUT_DED_NC Outras Deduções no Período N - 02 E661ASP.VLRDED (Não-Cumulativo)
08 VL_CONT_NC_REC Valor da Contribuição Não Cumulativa a Recolher/Pagar (05 - 06 - 07) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Não-Cumulativo)
09 VL_TOT_CONT_CUM_PER Valor Total da Contribuição Cumulativa do Período (campo 12 do Registro M210) N - 02 E661ASP.VLRCON (Cumulativo)
10 VL_RET_CUM Valor Retido na Fonte Deduzido no Período N - 02 E661ASP.VLRRET (Cumulativo)
11 VL_OUT_DED_CUM Outras Deduções no Período N - 02 E661ASP.VLRDED (Cumulativo)
12 VL_CONT_CUM_REC Valor da Contribuição Cumulativa a Recolher/Pagar (09 - 10 - 11) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Cumulativo)
13 VL_TOT_CONT_REC Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período (08 + 12) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Não-Cumulativo) + E661ASP.VLRIMP (Cumulativo)

Observação

Para ajustes de redução provenientes de documentos de devolução, o valor do campo VL_AJ (Valor do Ajuste) será rateado entre os documentos de devolução, de acordo com suas respectivas participações no cálculo do crédito.
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M205: PIS/PASEP A RECOLHER - DETALHAMENTO POR CÓDIGO DE RECEITA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M205" C 004* - Fixo 'M205'
02 NUM_CAMPO Número do campo do registro "M200" C 002* - Campo recebe "08" quando PIS Não-Cumulativo e "12" quando PIS Cumulativo
03 COD_REC Código da receita referente à contribuição a recolher C 006* - E051GUI.CODFIS
04 VL_DEBITO Valor do Débito correspondente N - 02 Se houver registros na E661ICR, lista E661ICR.ImpPag; do contrário lista E661APS.VlrImp

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - um (por imposto)

ClosedREGISTRO M210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M210" C 004* - Fixo 'M210'.
02 COD_CONT Código da contribuição social apurada no período, conforme a Tabela 4.3.5. C 002* - E661OAS.CONSOC
03 VL_REC_BRT Valor da Receita Bruta N - 02

Se E661OAS.CONSOC for igual a 3 e 53 recebe zeros. Se E661OAS.VLRREC for menor que E661OAS.VLRBAS então recebe E661OAS.VLRBAS. Se não, recebe E661OAS.VLRREC

04 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da Contribuição N - 02 Campo recebe E661OAS.VLRBAS quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for diferente de 3 e 53, senão campo recebe zeros.
05 VL_AJUS_ACRES_BC_PIS Valor do total dos ajustes de acréscimo da base de cálculo da contribuição a que se refere o Campo 04 N - 02 E661OAS.AcrBas
06 VL_AJUS_REDUC_BC_PIS Valor do total dos ajustes de redução da base de cálculo da contribuição a que se refere o Campo 04 N - 02 E661OAS.RedBas
07 VL_BC_CONT_AJUS Valor da Base de Cálculo da Contribuição, após os ajustes. (Campo 07 = Campo 04 + Campo 05 - Campo 06) N - 02 E661OAS.BasAjs
08 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 Campo recebe E661OAS.ALIIMP quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for diferente de 3 e 53, senão campo é gerado vazio.
09 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS N  - 03 Campo recebe E661OAS.VLRBAS quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for igual a 3 ou 53, senão campo é gerado vazio.
10 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais) N  - 04 Campo recebe E661OAS.ALIIMP quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for igual a 3 ou 53, senão campo é gerado vazio.
11 VL_CONT_APUR Valor total da contribuição social apurada N - 02 E661OAS.VLRTOT
12 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo N - 02 Somatório dos campos: E661OAS.VLRAC1, E661OAS.VLRAC2 e E661OAS.VLRAC3
13 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução N - 02 Somatório dos campos: E661OAS.VLRRE1, E661OAS.VLRRE2 e E661OAS.VLRRE3
14 VL_CONT_DIFER Valor da contribuição a diferir no período N - 02 E661OAS.VLRDIF
15 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da contribuição diferida em períodos anteriores N - 02 Zeros.
16 VL_CONT_PER Valor Total da Contribuição do Período (08 + 09 – 10 – 11+12) N - 02 E661OAS.VLRIMP

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N 

ClosedREGISTRO M211: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CÁLCULO – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M211" C 004 - Fixo 'M211'.
02 IND_TIP_COOP Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:

01 - Cooperativa de Produção Agropecuária
02 - Cooperativa de Consumo
03 - Cooperativa de Crédito
04 - Cooperativa de Eletrificação Rural
05 - Cooperativa de Transporte Rodoviário de Cargas
06 - Cooperativa de Médicos
99 - Outras

 N 002* - E070IMP.TIPSOC
03 VL_BC_CONT_ANT_EXC_COOP Valor da Base de Cálculo da Contribuição, conforme registros escriturados nos blocos A, C, D e F, antes das Exclusões das Cooperativas N - 02 E661SCO.VLRBAS
04 VL_EXC_COOP_GER Valor de Exclusão Específica das Cooperativas em Geral, decorrentes das Sobras Apuradas na DRE, destinadas a contribuição do Fundo de Reserva e do FATES C - 2 E661SCO.EXCDRE
05 VL_EXC_ESP_COOP Valor das Exclusões da Base de Cálculo Específica do Tipo da Sociedade Cooperativa, conforme campo 02 (IND_TIP_COOP). C - 2 E661SCO.EXCCCO
06 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo, após as Exclusões Específicas da Sociedade Cooperativa (04 - 05 - 06) - Transportar para M210. C - 2 E661SCO.VLRBCO
ClosedREGISTRO M215: AJUSTES DA BASE DE CÁLCULO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP APURADA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M215" C 004 - M215
02 IND_AJ_BC Indicador do tipo de ajuste da base de cálculo: 0 - Ajuste de acréscimo; 1 - Ajuste de redução. C 001 - E661ARC.TipAjs
03 VL_AJ_BC Valor do ajuste de base de cálculo N - 02 E661ARC.VlrAjs
04 COD_AJ_BC Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.18 C 002 - E661ARC > E051DIS.AJSBAS
05 NUM_DOC Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver. C - - E661ARC.NumPrs
06 DESCR_AJ_BC Descrição resumida do ajuste na base de cálculo. C - - E661ARC.DesAjs
07 DT_REF Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) N 008 - E661ARC.DatOpe
08 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 255 - E661ARC.CtaRed
09 CNPJ CNPJ do estabelecimento a que se refere o ajuste N 014 - E661ARC.NumCgc
10 INFO_COMPL Informação complementar do registro C - - E661ARC.InfCpl

Observação

Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para detalhar os totais de ajustes da base de cálculo, informados nos campos 05 e 06 do registro pai M210.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N 

ClosedREGISTRO M220 - AJUSTES DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP APURADA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M220" C 004 - Fixo "M220"
02 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo. C 001 - Se E661ACC.TIPAJS for R será 0 caso contrário será 1
03 VL_AJ Valor do ajuste N - 02 Para os ajustes da apuração que estejam ligados a um dispositivo fiscal cuja origem do valor seja de documento fiscal (E051DIS.DocFis = "S"), o sistema irá realizar o detalhamento do ajuste a nível de nota fiscal e a origem dos valores será: 03-VL_AJ incluir na coluna Campos o seguinte: E660RDE.VlrAjs + E660RDE.VlrOut, E660RDS.VlrAjs + E660RDS.VlrOut.
Senão E661ACS.VLRAJS
04 COD_AJ Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. C 002 - E051DIS.AJSSPC
05 NUM_DOC Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver C - - E661ACS.NUMPRS
06 DESCR_AJ Descrição resumida do ajuste C - - E661ACS.DESAJS
07 DT_REF Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) N 008 - Data inicial da tela F669SPC

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência – 1:N (por tipo de contribuição M200)

ClosedREGISTRO M225: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP APURADA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M225" C 004 - Fixo 'M225'.
02 DET_VALOR_AJ Detalhamento do valor da contribuição reduzida ou acrescida, informado no
Campo 03 (VL_AJ) do registro M225 		N - 02 E661ACS.VLRAJS
03 CST_PIS Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro. N 002* - E661ACS.CODCST
04 DEB_BC_CRED Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de contribuição N - 03 E051DIS.AJSSPC
05 DET_ALIQ Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de contribuição N 08 04 E661ACS.ALIIMP
06 DT_OPER_AJ Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. N 008* - E661ACS.DESDFS

07

 DESC_AJ Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo
02 (DET_VALOR_AJ) 		C - - E661ACS.DATOPE
08 COD_CTA Código da conta contábil debitada/creditada C - - E661ACS.CTARED
09 INFO_COMPL Informação complementar C - - -

Observação

Registro de detalhamento dos valores de contribuições ajustados, informados no registro M220 (Registro Pai).
Nível hierárquico - 5
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M230: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DEFERIMENT
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M230" C 004* - Fixo 'M230'
02 CNPJ CNPJ da pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia mista ou suas subsidiárias N 014* - E085CLI.CGCCPF
03 VL_VEND Valor Total das vendas no período N - 02 E661DIF.VLRVEN
04 VL_NAO_RECEB Valor Total não recebido no período N - 02 E661DIF.VLRNRE
05 VL_CONT_DIF Valor da Contribuição diferida no período N - 02 E661DIF.VLRCOD
06 VL_CRED_DIF Valor do Crédito diferido no período N - 02 E661DIF.VLRCRD
07 COD_CRED Código de Tipo de Crédito diferido no período, conforme a Tabela 4.3.6 C 003* - E661DIF.TIPCRE

Observação

Os campos 03 - VL_VEND (valor total da venda) e 04 - VL_NAO_RECEB (valor total não recebido) têm relação com o valor a receber (valor líquido), enquanto o valor da contribuição diferida é referente ao valor do imposto.

ClosedREGISTRO M300: CONTRIBUIÇÃO DE PIS/PASEP DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES – VALORES A PAGAR NO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M300" C 004* - Fixo 'M300'
02 COD_CONT Código da contribuição social diferida em períodos anteriores, conforme a Tabela 4.3.5 C 002 - E661DAN.CONSOC
03 VL_CONT_APUR_DIFER Valor da Contribuição Apurada, diferida em períodos anteriores N - 02 E661DAN.VLRCON
04 NAT_CRED_DESC Natureza do Crédito Diferido, vinculado a receita tributada no mercado interno, a descontar: 01 – Crédito a Alíquota Básica; 02 – Crédito a Alíquota Diferenciada; 03 – Crédito a Alíquota por Unidade de Produto; 04 – Crédito Presumido da Agroindústria C 002 - E661DAN.NATCRE
05 VL_CRED_DESC_DIFER Valor do Crédito a Descontar circulado a contribuição diferida N - 02 E661DAN.VLRCRD
06 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da Contribuição a Recolher, diferida em períodos anteriores (Campo 03 - Campo 05) N - 02 E661DAN.VLRCOR
07 PER_APUR Período de apuração da contribuição social e dos créditos diferidos (MMAAAA) N 006* - E661DAN.DATAPI
08 DT_RECEB Data de recebimento da receita, objeto de diferimento N 008* - E661DAN.DATREC

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)

ClosedREGISTRO M350: PIS/PASEP – FOLHA DE SALÁRIOS

Nota

A partir da competência 01/2024 este registro não será gerado pelo ERP.

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M350" C 004* - Fixo 'M350'.
02 VL_TOT_FOL Valor Total da Folha de Salários N - 02 E660INF.VLRFPG
03 VL_EXC_BC Valor Total das Exclusões à Base de Cálculo N - 02 E660INF.VLREXC
04 VL_TOT_BC Valor Total da Base de Cálculo N - 02 Campo 02 - Campo 03
05 ALIQ_PIS_FOL Alíquota do PIS/PASEP – Folha de Salários N 006 02 E660INF.PERPIS
06 VL_TOT_CONT_FOL Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários N - 02 E660INF.VLRPIS

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP

Observação

Nos registros M400 e M800, a partir de 04/2021 os documentos fiscais com CST 05 de PIS/COFINS serão listados no arquivo, independentemente do seu valor. Para datas anteriores a 04/2021, permanece a geração dos registros com alíquota/valor zerado.

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M400" C 004* - Fixo 'M400'
02 CST_PIS Código de Situação Tributária – CST das demais receitas auferidas no período, sem incidência da contribuição, ou sem contribuição apurada a pagar, conforme a Tabela 4.3.3. C 002* - NF Venda - E660INV.CSTPIS
Outros Doc. - E660ODC.CSTPIS
Regime de Caixa - E660RCX.CODCST
Cupom - E660IRZ.CSTPIS
03 VL_TOT_REC Valor total da receita bruta no período. N - 02 NF Venda - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)
Outros Doc. - E660ODC.VLROPE
Cupom - E660IRZ.VLRCTB
Regime de Caixa - E660RCX.VLRREC
04 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada. C 060 - Sem na tela de entrada, o campo Tipo de conta estiver com a opção:
  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil

Campos origem:
  • NF Venda - E660INV.CTARED
  • Outros Doc. - E660ODC.CTARED
  • Cupom - E660IRZ.CTARED
  • Regime de Caixa - E660RCX.CTARED
05 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza da Receita. C - - Vazio

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)

Para gerar o registro M400 é necessário que os registros F500, F510 e F525 estejam desmarcados.

ClosedREGISTRO M410: DETALHAMENTO DAS REC. ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCID. DA CONTRI., SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M410" C 004* - Fixo 'M410'.
02 NAT_REC Natureza da Receita, conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas (CST 02 e 04);
- Tabela 4.3.11: - Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 03 e 04);
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05);
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08);
- Tabela 4.3.16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09). 		C 003* - E660INV.NATPIS, E660IRZ.NATPIS ou E660ODC.NATPIS.

Regime de Caixa - E660RCX.NATREC
03 VL_REC Valor da receita bruta no período, relativo a natureza da receita (NAT_REC) N - 02 NF Venda - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)

Outros Doc. - E660ODC.VLROPE

Cupom - E660IRZ.VLRCTB

Regime de Caixa - E660RCX.VLRREC
04 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada. C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem:

  • NF Venda - E660INV.CTARED
  • Outros Doc. - E660ODC.CTARED
  • Cupom - E660IRZ.CTARED
  • Regime de Caixa - E660RCX.CTARED
05 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza da Receita. C - - Vazio.

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

Para gerar o registro M410 é necessário que os registros F500, F510 e F525 estejam desmarcados.

ClosedREGISTRO M500: CRÉDITO DE COFINS RELATIVO AO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M500" C 004* - Fixo 'M500'.
02 COD_CRED Código de Tipo de Crédito apurado no período, conforme a Tabela 4.3.6. C 003* - E661CSP.TIPCRE
03 IND_CRED_ORI Indicador de Crédito Oriundo de:
0 – Operações próprias
1 – Evento de incorporação, cisão ou fusão.		 N 001* - Fixo '0'.
04 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito N - 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661CSP.VLRBAS
05 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661CSP.ALIIMP
06 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo COFINS N  - 03 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661CSP.VLRBAS
07 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N  - 04 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661CSP.ALIIMP
08 VL_CRED Valor total do crédito apurado no período N - 02 E661CSP.VLRCRE
09 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo N - 02 Somatório dos campos: E661CSP.VLRAC1, E661CSP.VLRAC2 e E661CSP.VLRAC3
10 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução N - 02 Somatório dos campos: E661CSP.VLRRE1, E661CSP.VLRRE2 e E661CSP.VLRRE3
11 VL_CRED_DIFER Valor total do crédito diferido no período N - 02 E661CSP.VLRDIF
12 VL_CRED_DISP Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (08 + 09 – 10 – 11) N - 02 E661CSP.TOTCRE
13 IND_DESC_CRED Indicador de utilização do crédito disponível no período:
0 – Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600;
1 – Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. 		C 001* - Fixo '0'.
14 VL_CRED_DESC Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Se IND_DESC_CRED=0, informar o valor total do Campo 12;
Se IND_DESC_CRED=1, informar o valor parcial do Campo 12. 		N - 02 E661CSP.TOTCRE
15 SLD_CRED Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (12 – 14) N - 02 E661CSP.CREFUT

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

Este registro irá exportar somente as notas fiscais de venda que estiverem com a situação (E660NFV.SITNFV) igual a 2.

ClosedREGISTRO M505: DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – COFINS  
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M505" C 004* - Fixo 'M505'.
02 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito apurado no período, conforme a Tabela 4.3.7. C 002* - E661OCS.BASCRE
03 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente ao crédito da Cofins (Tabela 4.3.3) vinculado ao tipo de crédito escriturado em M500 N 002* - E661OCS.CSTCRE
04 VL_BC_COFINS_TOT Valor Total da Base de Cálculo do Crédito referente às operações e documentos escriturados (Blocos A, C, D e F) com o CST informado no campo 03. N - 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBTO
05 VL_BC_COFINS_CUM Parcela do Valor Total da Base de Cálculo do Crédito informada no campo 04, vinculadas a receitas com incidência cumulativa.(COD_INC_TRIB = 3 no registro 0110).       Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCU
06 VL_BC_COFINS_NC Valor total da base de cálculo do crédito, vinculadas a receitas com incidência não-cumulativa (04 - 05). N - 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBNC
07 VL_BC_COFINS Valor total da base de cálculo do crédito, vinculada ao Tipo de Crédito escriturado em M500. N 006 02 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for diferente de 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCA
08 QUANT_BC_COFINS_TOT Quantidade Total da Base de cálculo do crédito apurado por Unidade de Medida de Produto, referente às operações e documentos escriturados nos Blocos A, C, D e F. N  - 03 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBNC
09 QUANT_BC_COFINS Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade (campo 08) vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M500. N  - 03 Preenchido apenas quando o valor do campo E661CSP.TIPCRE for igual a 103, 203 ou 303 - E661OCS.VLRBCA
10 DESC_CRED Descrição do crédito C 060 - E661OCS.DESCRE

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M510: AJUSTES DO CRÉDITO DE COFINS APURADO
ClosedREGISTRO M515: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DO CRÉDITO DE COFINS APURADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M515" C 004 - Fixo 'M515'.
02 DET_VALOR_AJ Detalhamento do valor do crédito reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M515 N - 02 E661ACC.VLRAJS
03 CST_COFINS Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro N 002 - E661ACC.CODCST
04 DET_BC_CRED Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de crédito N - 03 E661ACC.BASAJS
05 DET_ALIQ Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de crédito N 08 04 E661ACC.ALIIMP
06 DT_OPER_AJ Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. N 008 - E661ACC.DATOPE
07 DESC_AJ Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo
02 (DET_VALOR_AJ) 		C - - E661ACC.DESAJS
08 COD_CTA Código da conta contábil debitada/creditada C 060 - E661ACC.CTARED
09 INFO_COMPL Informação complementar C - - -

Observação

Registro de detalhamento dos valores de créditos ajustados, informados no registro M510 (Registro Pai).
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M600: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M600" C 004* - Fixo 'M600'.
02 VL_TOT_CONT_NC_PER Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período (campo 12 do Registro M610) N - 02 E661ASP.VLRCON (Não-Cumulativo)
03 VL_TOT_CRED_DESC Valor do Crédito Descontado, Apurado no Próprio Período da Escrituração (campo 14 do Registro M500) N - 02 E661ASP.VLRCRE (Não-Cumulativo)
04 VL_TOT_CRED_DESC_ANT Valor do Crédito Descontado, Apurado em Período de Apuração Anterior (campo 13 do Registro 1500) N - 02 E661ASP.VLRCAN (Não-Cumulativo)
05 VL_TOT_CONT_NC_DEV Valor Total da Contribuição Não Cumulativa Devida (02 - 03 - 04) N - 02 E661ASP.VLRTOT (Não-Cumulativo)
06 VL_RET_NC Valor Retido na Fonte Deduzido no Período N - 02 E661ASP.VLRRET (Não-Cumulativo)
07 VL_OUT_DED_NC Outras Deduções no Período N - 02 E661ASP.VLRDED (Não-Cumulativo)
08 VL_CONT_NC_REC Valor da Contribuição Não Cumulativa a Recolher/Pagar (05 - 06 - 07) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Não-Cumulativo)
09 VL_TOT_CONT_CUM_PER Valor Total da Contribuição Cumulativa do Período (campo 12 do Registro M610) N - 02 E661ASP.VLRCON (Cumulativo)
10 VL_RET_CUM Valor Retido na Fonte Deduzido no Período N - 02 E661ASP.VLRRET (Cumulativo)
11 VL_OUT_DED_CUM Outras Deduções no Período N - 02 E661ASP.VLRDED (Cumulativo)
12 VL_CONT_CUM_REC Valor da Contribuição Cumulativa a Recolher/Pagar (09 - 10 - 11) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Cumulativo)
13 VL_TOT_CONT_REC Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período (08 + 12) N - 02 E661ASP.VLRIMP (Não-Cumulativo) + E661ASP.VLRIMP (Cumulativo)

Observação

Para ajustes de redução provenientes de documentos de devolução, o valor do campo VL_AJ (Valor do Ajuste) será rateado entre os documentos de devolução, de acordo com suas respectivas participações no cálculo do crédito.
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N (por tipo de crédito – M500)

ClosedREGISTRO M605: COFINS A RECOLHER - DETALHAMENTO POR CÓDIGO DE RECEITA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M605" C 004* - Fixo "M605"
02 NUM_CAMPO Número do campo do registro "M600" C 002* - Campo recebe "08" quando COFINS Não-Cumulativo e "12" quando COFINS Cumulativo
03 COD_REC Código da receita referente à contribuição a recolher C 006* - E051GUI.CODFIS
04 VL_DEBITO Valor do Débito correspondente N - 02 Se houver registros na E661ICR, lista E661ICR.ImpPag; do contrário lista E661APS.VlrImp

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - um (por imposto)

ClosedREGISTRO M610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M610" C 004* - Fixo 'M610'.
02 COD_CONT Código da contribuição social apurada no período, conforme a Tabela 4.3.5. C 002 - E661OAS.CONSOC
03 VL_REC_BRT Valor da Receita Bruta N - 02 Se E661OAS.CONSOC for igual a 3 e 53 recebe zeros. Se E661OAS.VLRREC for menor que E661OAS.VLRBAS então recebe E661OAS.VLRBAS. Se não, recebe E661OAS.VLRREC.
04 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da Contribuição N - 02 Campo recebe E661OAS.VLRBAS quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for diferente de 3 e 53, senão campo recebe zeros.
05 VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS Valor do total dos ajustes de acréscimo da base de cálculo da contribuição a que se refere o Campo 04 N - 02 E661OAS.AcrBas
06 VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS Valor do total dos ajustes de redução da base de cálculo da contribuição a que se refere o Campo 04 N - 02 E661OAS.RedBas
07 VL_BC_CONT_AJUS Valor da Base de Cálculo da Contribuição, após os ajustes. (Campo 07 = Campo 04 + Campo 05 - Campo 06) N - 02 E661OAS.BasAjs
08 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) N 008 04 Campo recebe E661OAS.ALIIMP quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for diferente de 3 e 53, senão campo é gerado vazio.
09 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo COFINS N  - 03 Campo recebe E661OAS.VLRBAS quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for igual a 3 ou 53, senão campo é gerado vazio.
10 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota do COFINS (em reais) N  - 04 Campo recebe E661OAS.ALIIMP quando o valor do campo E661OAS.CONSOC for igual a 3 ou 53, senão campo é gerado vazio.
11 VL_CONT_APUR Valor total da contribuição social apurada N - 02 E661OAS.VLRTOT
12 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo N - 02 Somatório dos campos: E661OAS.VLRAC1, E661OAS.VLRAC2 e E661OAS.VLRAC3
13 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução N - 02 Somatório dos campos: E661OAS.VLRRE1, E661OAS.VLRRE2 e E661OAS.VLRRE3
14 VL_CONT_DIFER Valor da contribuição a diferir no período N - 02 E661OAS.VLRDIF
15 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da contribuição diferida em períodos anteriores N - 02 Zeros.
16 VL_CONT_PER Valor Total da Contribuição do Período (08 + 09 – 10 – 11 +12) N - 02 E661OAS.VLRIMP

Observação

Este registro é preenchido com base na apuração dos impostos do tipo 42 (COFINS Não-Cumulativo) e 44 (COFINS Cumulativo).
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO M611: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CÁLCULO – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M611" C 004* - Fixo 'M611'.
02 IND_TIP_COOP Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:
01 – Cooperativa de Produção Agropecuária;
02 – Cooperativa de Consumo;
03 – Cooperativa de Crédito;
04 – Cooperativa de Eletrificação Rural;
05 – Cooperativa de Transporte Rodoviário de Cargas;
06 – Cooperativa de Médicos;
99 – Outras. 		N 002* - E070IMP.TIPSOC
03 VL_BC_CONT_ANT_EXC_COOP Valor da Base de Cálculo da Contribuição, conforme Registros escriturados nos Blocos A, C, D e F, antes das Exclusões das Sociedades Cooperativas. N - 02 E661SCO.VLRBAS
04 VL_EXC_COOP_GER Valor de Exclusão Especifica das Cooperativas em Geral, decorrente das Sobras Apuradas na DRE, destinadas a constituição do Fundo de Reserva e do FATES. N - 02 E661SCO.EXCDRE
05 VL_EXC_ESP_COOP Valor das Exclusões da Base de Cálculo Especifica do Tipo da Sociedade Cooperativa, conforme Campo 02 (IND_TIP_COOP). N - 02 E661SCO.EXCCCO
06 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo, Após as Exclusões Especificas da Sociedade Cooperativa (04 – 05 – 06) – Transportar para M610. N - 02 E661SCO.VLRBCO

Observação

Tipo Numérico - CGCPAR, VLRVEN, VLRVEN, VLRCOD, VLRCRD
Tipo Alfanumérico - TIPCRE
Filtros - {CODEMP}, {DATAPI}

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M615: AJUSTES DA BASE DE CÁLCULO DA COFINS APURADA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M615" C 004 - M615
02 IND_AJ_BC Indicador do tipo de ajuste da base de cálculo: 0 - Ajuste de acréscimo; 1 - Ajuste de redução. C 001 - E661ARC.TipAjs
03 VL_AJ_BC Valor do ajuste de base de cálculo N - 02 E661ARC.VlrAjs
04 COD_AJ_BC Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.18 C 002 - E661ARC > E051DIS.AJSBAS
05 NUM_DOC Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver. C - - E661ARC.NumPrs
06 DESCR_AJ_BC Descrição resumida do ajuste na base de cálculo. C - - E661ARC.DesAjs
07 DT_REF Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) N 008 - E661ARC.DatOpe
08 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 255 - E661ARC.CtaRed
09 CNPJ CNPJ do estabelecimento a que se refere o ajuste N 014 - E661ARC.NumCgc
10 INFO_COMPL Informação complementar do registro C - - E661ARC.InfCpl

Observações

Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para detalhar os totais de ajustes da base de cálculo, informados nos campos 05 e 06 do registro pai M610.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO M620: AJUSTES DA COFINS APURADA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M620" C 004* - Fixo 'M620'.
02 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste de redução;
1- Ajuste de acréscimo.		 C 001* - Se E661ACC.TIPAJS for R será 0 caso contrário será 1
03 VL_AJ Valor do ajuste N - 02 Para os ajustes da apuração que estejam ligados a um dispositivo fiscal cuja origem do valor seja de documento fiscal (E051DIS.DocFis = "S") o sistema irá realizar o detalhamento do ajuste a nível de nota fiscal e a origem dos valores será: 03-VL_AJ incluir na coluna Campos o seguinte: E660RDE.VlrAjs + E660RDE.VlrOut, E660RDS.VlrAjs + E660RDS.VlrOut.
Senão E661ACS.VLRAJS
04 COD_AJ Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. C 002*   E051DIS.AJSSPC
05 NUM_DOC Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver. C - - E661ACS.NUMPRS
06 DESCR_AJ Descrição resumida do ajuste. C - - E661ACS.DESAJS
07 DT_REF Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) N 008* - Data inicial da tela F669SPC

Observação

Para ajustes de redução provenientes de documentos de devolução, o valor do campo VL_AJ (Valor do Ajuste) será rateado entre os documentos de devolução, de acordo com suas respectivas participações no cálculo da contribuição.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N (por tipo de contribuição M200)

Tipo Numérico - TIPSCO, VLRBAS, VLRECO, VLREXC
Filtros - {CODEMP}, {DATAPI}

ClosedREGISTRO M630: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DEFERIMENTO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M630" C 004* - Fixo 'M630'.
02 CNPJ CNPJ da pessoa jurídica de direito público, empresa pública, sociedade de economia mista ou suas subsidiárias. N 014* - E085CLI.CGCCPF
03 VL_VEND Valor Total das vendas no período N - 02 E661DIF.VLRVEN
04 VL_NAO_RECEB Valor Total não recebido no período N - 02 E661DIF.VLRNRE
05 VL_CONT_DIF Valor da Contribuição diferida no período N - 02 E661DIF.VLRCOD
06 VL_CRED_DIF Valor do Crédito diferido no período N - 02 E661DIF.VLRCRD
07 COD_CRED Código de Tipo de Crédito diferido no período, conforme a Tabela 4.3.6. C 003* - E661DIF.TIPCRE

Observação

Para ajustes de redução provenientes de documentos de devolução, o valor do campo VL_AJ (Valor do Ajuste) será rateado entre os documentos de devolução, de acordo com suas respectivas participações no cálculo da contribuição.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N (por tipo de contribuição M600)

ClosedREGISTRO M700: COFINS DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES – VALORES A PAGAR NO PERÍODO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M700" C 004* - Fixo 'M700'.
02   COD_CONT Código da contribuição social diferida em períodos anteriores, conforme a Tabela 4.3.5. C 002 - E661DAN.CONSOC
03 VL_CONT_APUR_DIFER Valor da Contribuição Apurada, diferida em períodos anteriores N - 02 E661DAN.VLRCON
04 NAT_CRED_DESC Natureza do Crédito Diferido, vinculado a receita tributada no mercado interno, a descontar:
01 – Crédito a Alíquota Básica;
02 – Crédito a Alíquota Diferenciada;
03 – Crédito a Alíquota por Unidade de Produto;
04 – Crédito Presumido da Agroindústria. 		C 002 - E661DAN.NATCRE
05 VL_CRED_DESC_DIFER Valor do Crédito a Descontar vinculado à contribuíção diferida N - 02 E661DAN.VLRCRD
06 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da Contribuição a Recolher, diferida em períodos anteriores (Campo 03 - Campo 05) N - 02 E661DAN.VLRCOR
07 PER_APUR Período de apuração da contribuição social e dos créditos diferidos (MMAAAA). N 006* - E661DAN.DATAPI
08 DT_RECEB Data de recebimento da receita, objeto de diferimento. N 008* - E661DAN.DATREC

Observação

Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)  

ClosedREGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS

Observação

Nos registros M400 e M800, a partir de 04/2021 os documentos fiscais com CST 05 de PIS/COFINS serão listados no arquivo, independentemente do seu valor. Para datas anteriores a 04/2021, permanece a geração dos registros com alíquota/valor zerado.

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M800" C 004* - Fixo 'M800'.
02 CST_COFINS Código de Situação Tributária – CST das demais receitas auferidas no período, sem incidência da contribuição, ou sem contribuição apurada a pagar, conforme a Tabela 4.3.4. C 002* -

NF Venda - E660INV.CSTCOF
Outros Doc. - E660ODC.CSTCOF
Cupom - E660IRZ.CSTCOF
Regime de Caixa - E660RCX.CODCST
03 VL_TOT_REC Valor total da receita bruta no período. N - 02

NF Venda - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)
Outros Doc. - E660ODC.VLROPE
Cupom - E660IRZ.VLRCTB
Regime de Caixa - E660RCX.VLRREC
04 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada. C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem:

  • NF Venda - E660INV.CTARED
  • Outros Doc. - E660ODC.CTARED
  • Cupom - E660IRZ.CTARED
  • Regime de Caixa - E660RCX.CTARED
05 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza da Receita. C - - Vazio.

Observação

Ocorrência - Vários (por arquivo)
Nível hierárquico - 2
Para gerar o registro M800 é necessário que os registros F500, F510 e F525 estejam desmarcados

ClosedREGISTRO M810: DETALHAMENTO DAS REC. ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCID. DA CONTRI., SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M810" C 004* - Fixo 'M810'.
02 NAT_REC Natureza da Receita, conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas (CST 02 e 04);
> - Tabela 4.3.11: - Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 03 e 04);
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05);
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08);
- Tabela 4.3.16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09).		 C 003* - E660INV.NATCOF, E660IRZ.NATCOF ou E660ODC.NATCOF

Regime de Caixa - E660RCX.NATREC
04 VL_REC Valor da receita bruta no período, relativo a natureza da receita (NAT_REC) N - 02 NF Venda - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)

Outros Doc. - E660ODC.VLROPE

Cupom - E660IRZ.VLRCTB

Regime de Caixa - E660RCX.VLRREC
05 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada. C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem:

  • NF Venda - E660INV.CTARED
  • Outros Doc. - E660ODC.CTARED
  • Cupom - E660IRZ.CTARED
  • Regime de Caixa - E660RCX.CTARED
06 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza da Receita. C - - Vazio.

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N
Para gerar o registro M810 é necessário que os registros F500, F510 e F525 estejam desmarcados.

ClosedREGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo "M990" C 004* - Fixo 'M990'.
02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco M N - - Quantidade total de linhas do Bloco M.

Observação

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

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