Demonstrativo financeiro

Através do relatório de Demonstrativo financeiro, é possível obter uma visualização rápida das contas a receber e a pagar, que são geradas pela gestão de contas a receber e gestão de contas a pagar, com base no modelo de plano financeiro da empresa, tendo a possibilidade de visualização da quebra da conta nos centros de custos. Acesse o relatório Demonstrativo financeiro em Finanças > Gestão da tesouraria > Relatórios > Demonstrativo Financeiro.

Caso o relatório ainda não esteja habilitado no sistema, siga os passos abaixo descritos no tópico Pré-requisitos.

Pré-requisitos

Para utilizar o relatório, é necessário que ele esteja habilitado no banco de dados de relatórios. Veja como proceder:

1. Acesse Tecnologia > Administração > Banco de Dados de Relatórios > Habilitar Relatório;
2. Na tela de Gestão do Banco de Relatórios, em Serviços Participantes do Banco de Relatórios, selecione os relatórios desejados;
3. Clique no botão Atualizar banco de dados que se encontra no final da página. O sistema exibe uma notificação de início do processo;
4. Ao finalizar a atualização, o sistema exibe uma notificação de conclusão do processo;

Este procedimento pode demorar alguns minutos.

A execução do relatório somente será possível para usuários com permissão de Visualizar previamente habilitada na gerência de permissão/acesso. Então, caso não consiga visualizar o relatório no sistema, acesse a documentação Não consigo visualizar o relatório. Como proceder?

Para fins de exibição, o relatório está baseado na estrutura do modelo de plano de contas financeiro, onde as máscaras (contas pai) são os agrupadores. Veja no exemplo abaixo:

1 Resultado (1.1-1.2-1.3);

1.1 Receitas (são somadas);

1.2 Custos (são subtraídas);

1.3 Despesas (são subtraídas).

Todas as receitas têm origem no contas a receber e os custos e despesas no contas a pagar.

Os dados são apresentados no demonstrativo financeiro por meio das colunas Competência e Caixa.

• Competência: considera exclusivamente os eventos econômicos relacionados aos títulos financeiros, custos e despesas do período, independentemente da liquidação financeira dos títulos.
• Caixa: considera exclusivamente as movimentações financeiras efetivamente realizadas, como recebimentos, pagamentos, adiantamentos e movimentações da tesouraria.

Regras de competência e caixa do relatório

As regras abaixo detalham quais eventos financeiros impactam as colunas Competência e Caixa no Demonstrativo Financeiro, considerando os processos de contas a receber, contas a pagar e tesouraria.

Essas regras são utilizadas para composição dos valores apresentados no relatório, permitindo identificar quais movimentações representam eventos econômicos e quais representam movimentações financeiras efetivamente realizadas.

Contas a receber

Os seguintes eventos do contas a receber impactam a coluna Competência:

Evento	Impacto na competência
Entrada de título	Soma competência
Entrada de previsão	Soma competência
Cancelamento	Subtrai competência
Abatimento	Subtrai competência
Lucros e perdas	Subtrai competência

Os seguintes eventos do contas a receber não impactam a competência:

• Baixa por recebimento;
• Baixa por compensação;
• Baixa por crédito;
• Baixa por substituição;
• Entrada de adiantamento;
• Devolução de adiantamento.

Os seguintes eventos do contas a receber impactam a coluna Caixa:

Evento	Impacto no caixa
Baixa por recebimento	Soma caixa
Entrada de adiantamento de cliente	Soma caixa

Contas a pagar

Os seguintes eventos do contas a pagar impactam a coluna Competência:

Evento	Impacto na competência
Entrada de título	Subtrai competência
Entrada de previsão	Subtrai competência
Cancelamento	Soma competência
Abatimento	Soma competência
Lucros e perdas	Soma competência

Os seguintes eventos do contas a pagar não impactam a competência:

• Baixa por pagamento;
• Baixa por compensação;
• Baixa por crédito;
• Baixa por substituição;
• Adiantamento a fornecedor;
• Devolução de adiantamento.

Os seguintes eventos do contas a pagar impactam a coluna Caixa:

Evento	Impacto no caixa
Baixa por pagamento	Subtrai caixa
Entrada de adiantamento a fornecedor	Subtrai caixa

Tesouraria

As movimentações da tesouraria não impactam a coluna Competência e afetam exclusivamente a coluna Caixa.

Movimentação	Impacto no caixa
Transações credoras	Soma caixa
Lançamento manual credor da tesouraria	Soma caixa
Transações devedoras	Subtrai caixa
Lançamento manual devedor da tesouraria	Subtrai caixa

Exemplo

Evento	Valor	Impacto
Entrada de título a receber	R$ 10.000,00	Soma competência
Baixa por recebimento	R$ 10.000,00	Soma caixa
Entrada de título a pagar	R$ 4.000,00	Subtrai competência
Baixa por pagamento	R$ 4.000,00	Subtrai caixa
Lançamento credor da tesouraria	R$ 2.000,00	Soma caixa

Nesse cenário, a coluna Competência será calculada considerando apenas os eventos econômicos, enquanto as baixas financeiras impactarão exclusivamente a coluna Caixa.

Antes de gerar o relatório, você pode definir o Tipo de impressão que deseja, se é em formato PDF ou Planilha.

Clique em Gerar. O relatório é executado e o sistema notificará quando for gerado. A partir desse momento, ele permanece disponível por 72 horas.