Aplicações financeiras

O registro D-1106 é destinado a informar e detalhar as aplicações financeiras vinculadas às reservas técnicas do contribuinte no período de apuração.

Nele é possível identificar as contas contábeis relacionadas às aplicações e detalhar os respectivos títulos ou ativos financeiros, incluindo as informações necessárias para a apuração dos valores correspondentes na DeRE.

Gerenciar aplicações financeiras

Acesse Inteligência Tributária > Operacional > DeRE > Eventos periódicos > Aplicações financeiras.

A tela permite consultar e localizar registros de aplicações financeiras por meio dos seguintes filtros:

• Empresa — filtra por empresa específica (obrigatório)
• Competência — filtra por período específico (Mês/Ano) (obrigatório)
• Conta contábil — busca por conta analítica específica
• Identificação do ativo — busca por identificação específica do título ou ativo financeiro
• Situação — filtra por status (Ativo ou Excluído)

Após preencher os filtros desejados, clique em Filtrar para atualizar a listagem.

Editar ou adicionar novo registro de aplicação financeira

Ao selecionar um registro existente e clicar em Editar, ou clicar em Adicionar para criar um novo, os seguintes campos são apresentados e devem ser alterados ou preenchidos conforme cada necessidade:

Dados gerais

• Empresa — identificação da empresa a qual o registro pertence (obrigatório)
• Competência — identificação da competência a qual o registro pertence (obrigatório)
• Conta contábil — identifica a conta analítica relacionada à aplicação, permitindo relacionar os valores à respectiva conta do plano de contas (obrigatório)

Identificação do ativo financeiro

• Identificação do ativo — identifica o título ou ativo financeiro vinculado à reserva técnica (obrigatório)
• Descrição do ativo — informa a denominação ou descrição do ativo financeiro

Saldos e movimentações

• Saldo inicial — informa o valor do ativo no início do período de apuração
• Rendimentos periódicos — informa os rendimentos recebidos durante o período, como cupons e dividendos
• Variação mensal — informa as variações de valor do ativo ocorridas no período, podendo ser positivas ou negativas
• Principal liquidado ou resgatado — informa o valor do principal do ativo que foi liquidado ou resgatado durante o período
• Rendimento na liquidação ou resgate — informa os rendimentos recebidos no momento da liquidação ou do resgate do ativo
• Saldo final — recebe o resultado do saldo inicial + variação mensal - resgate do principal do mês.

Valor para apuração tributária

Valor apurado — apresenta o valor dos rendimentos considerado para a apuração tributária, conforme o código de tributação do ativo. Recebe o resultado do rendimento periódicos recebidos + rendimentos recebidos na liquidação ou resgate.

Situação e origem

• Situação — situação do registro no ambiente do fisco (Ativo ou Excluído)
• Origem — detalhamento da origem da informação para controle de alterações (Manual ou Importação)

Histórico de alterações

Nesta seção, é possível visualizar o histórico completo das alterações realizadas no registro. Sempre que houver uma alteração, o cadastro apresenta os dados atualizados, enquanto o histórico mantém os dados anteriores, permitindo sua consulta e auditoria posterior.

Relacionamento com Competências e Reservas Técnicas

Cada aplicação financeira é vinculada a uma competência específica e relacionada a uma conta contábil que representa a reserva técnica. O sistema utiliza as informações de saldo inicial, movimentações e saldo final para calcular o rendimento líquido considerado na apuração dos tributos (IBS, CBS e IS) conforme a classificação tributária da aplicação. Consulte a documentação sobre Competências para entender como organizar as aplicações por período.