Gestão de Pessoas - Manual do Usuário > Ajuda por telas > Administração de Pessoal > Impostos > Imposto Federal > IR Fonte > Base Cálculo

Base Cálculo

Neste item o sistema apresenta a opção de consultar em vídeo os valores de base de cálculo e abatimentos que originaram cada IR retido na fonte.

Nota

Os valores dos campos referentes à dedução simplificada serão apresentados quando em Colaboradores > Históricos > Receita IRRF (FR038HRE):

o campo Cálculo IR estiver definido como "S - Sim, cálculo normal"; e

o campo Cálculo Simplificado estiver definido como "0 - Aplica melhor cálculo".

Tipo Colaborador
Informar o tipo de colaborador, que poderá ser:

"1 - Empregado": é o tipo utilizado para os empregados, colaboradores ou funcionários registrados na empresa;
"2 - Terceiro": indicado para colaboradores de outras empresas que prestam serviço temporário. Para este tipo existe o campo Período Previsto onde podem ser digitadas s datas inicial e final da prestação de serviço deste terceiro;
"3 - Parceiro": distingue-se do terceiro por ser um colaborador registrado em uma outra empresa localizada dentro do parque fabril da empresa proprietária do Gestão de Pessoas | HCM. Este é um tipo intermediário entre o empregado e o terceiro.

Colaborador
Informar o número de cadastro do colaborador. É possível usar a tecla F3 ou clicar no botão de pesquisa para ver a lista dos colaboradores cadastrados na empresa ativa.

Competência
Informar o mês e o ano da competência que deseja consultar.

Sequência
A sequência determina a quantidade de origens diferentes de IR fonte, na competência.

Nota

Os demais campos da tela apenas demonstrarão valores e base de IR encontrados na competência indicada, bem como as deduções e o valor líquido, não permitindo que o usuário altere o conteúdo.

Origem
Informa a origem do IR.

Tipo IR
Informar o tipo de IR calculado, visto que, respeitado o regime de caixa, a aplicação da tabela consolida estes tipos no decorrer de cada mês.

Data Pagto
Demonstra a data do pagamento da obrigação que gerou o IR fonte.

Base Cálculo (+)
Valor do campo Base de Cálculo, cadastrado na tabela de Imposto de Renda Retido (R046IRF), conforme chave informada para consulta do registro, acrescido dos valores dos eventos de INSS, Pensão e Outros encontrados na ficha financeira.

Base Anterior (+)
Somatório do campo Base de Cálculo, cadastrado na tabela de Imposto de Renda Retido (R046IRF), dos registros com sequência anterior à informada para consulta, e que possuam o mesmo tipo de IR.

Total Rend. Trib.
Somatório da Base de Cálculo + Base Anterior.

Eventos/Tabela Ded. Simp
No campo Eventos, será demonstrada a soma dos eventos de INSS com as características (40A, 40B, 40C, 40X, 40Y, 40Z, 48A, 48B, 48D, 48N, 48O, 48R e 48S), IPE (40L, 40P,40R, 48P, 48Q), Previdência Privada (40U, 49E, 40V), Pensão Judicial (45A, 45B, 45C, 45D, 45J, 45L, 45N) e Fundo Aposentadoria (48I, 48L, 48J, 48M), sendo que esses eventos devem estar com a incidência para IR igual a “- Deduzir”, mais a dedução por dependente (quando houver). O valor deste campo é gravado na tabela de Imposto de Renda Retido (R046IRF), no campo DedSim. No campo Tabela Ded. Simp, será demonstrado o valor cadastrado na tela de Imposto de Renda (FR026IRF) no campo Dedução IR Simplificado.

Dependentes (-)
Quantidade de dependentes do colaborador multiplicado pelo valor individual de desconto dependente. O resultado é utilizado para abatimento no cálculo do IR.

Nota

Os dependentes são cadastrados em Colaboradores > Dependentes > Ficha Familiar e o valor do desconto dependente é cadastrado em Tabelas > Valores > Imposto de Renda.

INSS (-)
Valor do INSS descontado no cálculo.

Pensão Judicial (-)
Valor da pensão judicial descontada no cálculo.

Nota

Os dependentes de pensão judicial são cadastrados em Colaboradores > Dependentes > Pensão Judicial, bem como definição da base de cálculo.
Caso a dedução simplificada tenha sido aplicada no cálculo, os campos de Dependentes, INSS e Pensão Judicial serão exibidos zerados.

Aposentadoria (-)
Valor relativo à aposentadoria que é abatido do cálculo do IR.

Outros (-)
Valor dos demais abatimentos no cálculo do IR.

Base Líquida (=)
Resultado da diferença entre soma e diminuição dos campos anteriores.

Retenção Anterior
Somatório do campo IR Retido, cadastrado na tabela de Imposto de Renda Retido (R046IRF), dos registros com sequência anterior
à informada para consulta, e que possuam o mesmo tipo de tributação

IR Retido
Demonstra o valor do IR retido do colaborador no cálculo em questão, exceto quando a origem for rescisão por motivo eSocial igual a “10 - Rescisão por falecimento do empregado”.

IR EFD-Reinf
Demonstra o valor IRF a ser recolhido pela EFD-Reinf. O valor se refere ao valor de IR retido em rescisões por motivo de morte do empregado.