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Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS)

Bloco C: Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)

ClosedREGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C001 C 004* - Fixo C001
02 IND_MOV Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados 		C 001* - Gera

Caso a Operação Realizada cadastrada para a filial (F070FEF) seja maior que 0, este bloco não será gerado.

Observação

Nível hierárquico - 1
Ocorrência - Um (por arquivo)

ClosedREGISTRO C010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C010. C 004* - Fixo C010
02 CNPJ Número de Inscrição no Estabelecimento no CNPJ N 14* - E070FIL.NUMCGC
03 IND_ESCRI Indicador da apuração das contribuições e créditos, na escrituração das operações por NF-e e ECF, no período:
1 – Apuração com base nos registros de consolidação das operações por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490);
2 – Apuração com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400) 		C 001* - Este campo é preenchido na tela de entrada – Quando:
Estiver com a opção 1 – consolidada: Gera as notas fiscais eletrônicas no registro C180.
Ao optar pela opção 2 – Individualizado gera as todas as notas fiscais a partir do C100.

Observação

Registro obrigatório (se IND_MOV igual a 0, no Registro C001)
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)

ClosedREGISTRO C100: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04), NOTA FISCAL ELETRÔNICA (CÓDIGO 55) E NOTA FISCAL ELETRÔNICA AO CONSUMIDOR FINAL - NFC-e (CÓDIGO 65)

Observação

No registro C100, a partir de 04/2021 os registros serão agrupados também por sua chave de acesso: E660IDE.CHVDOE quando relativo às saídas (E660NFV) e E660NFC.CHVNEL quando relativo às entradas (E660NFC).

Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C100 C 4 - C100
02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:
0 - Entrada
1 - Saída 		N 1 - Quando for uma NF de Compra campo recebe 0, quando Venda campo recebe 1.
03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:
0 - Emissão própria
1 - Terceiros 		N 1 -

Documento fiscal de Entrada: se o tipo da nota fiscal for 3, 6, 7 ou 10 gera 0-Emissão própria. Se não, gera 1-Emissão Terceiros.

Documento fiscal de Saída: se o campo Emissão Terceiros (E660DGV.EmiTer) estiver como Sim, ou a Espécie Documento (E660NFV.CODEDC) for igual a 55 e o Código da Série Legal (E020SNF.CODSEL) esteja entre 890 e 899 irá listar 1-Emissão terceiros. Caso contrário, será exportado como 0-Emissão própria.
04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):
- do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas
- do adquirente, no caso de saídas 		C - - E085CLI.CODCLI ou E095FOR.CODFOR
05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 C 2 - E660NFV.CODEDC ou E660NFC.CODEDC
06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 N 2 - Este campo gerará da seguinte forma:
Gera 02 (Cancelado) quando a situação do documento fiscal for cancelado (SITNFV/SITNFC = ‘3’).
Gera 04 (NF-e e CT-e denegado) quando a espécie do documento fiscal for igual a 55 e a situação do documento eletrônico for igual a 5.
Gera 05 (NF-e e CT-e inutilizado) quando a espécie do documento fiscal for igual a 55 e a situação do documento eletrônico for igual a 8.
Gera 06 (Documento fiscal complementar) quando a nota fiscal estiver com a situação fechada, for do tipo 9 ou 10 e possuir um ou mais documentos relacionados.
Gera 0 (Documento regular) quando não se enquadrar em nenhuma das opções anteriores, isto indica que o documento é regular.
Gera 8 (Documento fiscal complementar) quando a nota fiscal estiver com a situação fechada, for do tipo 9 ou 10 e não possuir documentos relacionados.
(Documento fiscal complementar) quando a nota fiscal estiver com a situação fechada, for do tipo 9 ou 10 e não possuir documentos relacionados.
07 SER Série do documento fiscal C - -

E020SNF.CODSEL ou E660NFC.CODSEL.

A partir de 04/2021: o campo será gerado com 3 caracteres quando a nota fiscal for dos modelos 55 ou 65 (CODEDC) e o campo Série do Documento Fiscal (CODSEL) não estiver preenchido. Neste caso, recebe 000, senão quando o modelo da nota fiscal for 55, 57 ou 65, recebe o conteúdo que estiver no campo.

08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - - E660NFV.NUMNFI ou E660NFC.NUMNFI
09 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica N 44 - E660IDE.CHVDOE ou
E660NFC.CHVNEL
Se a Situação do Documento Eletrônico for igual a 8 (Inutilizado) não irá gerar informação, exportará o campo em branco.
10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 - E660NFV.DATEMI ou E660NFC.DATEMI
11 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 8 - E660NFV.DATSAI ou E660NFC.DATENT
12 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 2 E660INC.VLRCTB ou E660INV.VLRCTB
13 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:
0 - À Vista;
1 - A prazo;
2 - Sem Pagamento; 		N 1 - Origem: E660NFV.CODCPG ou E660NFC.CODCPG >> E028CPG.CODCPG
Verifica se a transação da nota fiscal soma no valor total do financeiro (E001TNS.VENTNF = S);
Se E028CPG.QTDPAR = 1 e E028CPG.PRZMED = 0 então Campo leva 0 (à vista) senão 1 (a prazo). Senão houver condição de pagamento informada na nota fiscal, o campo receberá o código '9' ou '2' (Sem Pagamento), conforme descrição do campo.
14 VL_DESC Valor total do desconto N - 2 E660INV.VLRDSC ou E660INC.VLRDSC
15 VL_ABAT_NT Abatimento não tributado N - 2 E660INC.VLRDZF ou (E6660INV.VLRDZF + E660INV.VLRDZP + E660INV.VLRDZC). Caso o estado do cliente seja 'AM, AC, AP, RO, RR' e possua um Beneficio Fiscal, Sendo que na transação (E001TVE) esteja informado - para campo os campos PIS/COFINS retido.
16 VL_MERC Valor das mercadorias N - 2 Preço unitário (E660INC.PREUNI ou E660INV.PREUNI) multiplicado pela quantidade (E660INC.QTDENT ou E660INV.QTDENT).
17 IND_FRT

Período anterior a 01/01/2012:
Indicador do tipo do frete:
0 - Por conta de terceiros;
1 - Por conta do emitente;
2 - Por conta do destinatário;
9 - Sem cobrança de frete.

De 01/01/2012 até 01/10/2017:
Indicador do tipo do frete:
0- Por conta do emitente;
1- Por conta do destinatário/remetente;
2- Por conta de terceiros;
9- Sem cobrança de frete.

A partir de 01/10/2017:
Indicador do tipo de frete/transporte:
0 - Frete por conta do remetente (CIF);
1 - Frete por conta do destinatário (FOB);
2 - Frete por conta de terceiros;
3 – Transporte próprio por conta do remetente;
4 – Transporte próprio por conta do destinatário;
9 - Sem ocorrência de transporte.

 C 1 -
  • Período anterior a 01/01/2012:
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = C, recebe o valor 1 - Remetente
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = F, recebe o valor 2 - Destinatário
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = T, recebe o valor 0 - Terceiros
    • Senão recebe o valor 9 - Outros
  • De 01/01/2012 até 01/10/2017:
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = C, recebe o valor 0 - Remetente
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = F, recebe o valor 1 - Destinatário
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = T, recebe o valor 2 - Terceiros
    • Senão é gerado o valor 9 - Outros
  • A partir de 01/10/2017:
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = C e E073VEI.ProVei = P, recebe o valor 3 - Próprio por conta do remetente
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = C e E073VEI.ProVei = T, recebe o valor 0 - Remetente
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = C e E073VEI.ProVei = vazio, recebe o valor 0 - Remetente
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = F e E073VEI.ProVei = P, recebe o valor 4 - Próprio por conta do destinatário
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = F e E073VEI.ProVei = T, recebe o valor 1 - Destinatário
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = F e E073VEI.ProVei = vazio, recebe o valor 1 - Destinatário
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = T e E073VEI.ProVei = vazio, recebe o valor 2 - Terceiros
    • Se E660NFC/E660NFV.CifFob = X, recebe o valor 9 - Sem frete
18 VL_FRT Valor do frete N - 2 E660INC.VLRFRE + E660INC.VLRFEI
19 VL_SEG Valor do seguro N - 2 E660INC.VLRSEG + E660INC.VLRSEI
20 VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessórias N - 2 E660INC.VLRDAC + E660INC.VLROUI
21 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 2 E660INV.VLRSIC ou E660INC.VLRSIC
22 VL_ICMS Valor do ICMS N - 2 E660INV.VLRICM ou E660INC.VLRICM
23 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 2 E660INV.VLRBIC ou E660INC.VLRBIC quando na E001TNS.CprTcf = A ou E001TNS.ComNop = 1410, 1411, 2410 ou 2411.
Para notas fiscais de devolução não gerará valor.
24 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária N - 2 E660INV.VLRSIC ou E660INC.VLRSIC quando na E001TNS.CprTcf = A ou E001TNS.ComNop = 1410, 1411, 2410 ou 2411.
Para notas fiscais de devolução não gerará valor.
25 VL_IPI Valor do IPI N - 2 E660INV.VLRIPI + E660INV.VLRIPD ou E660INC.VLRIPI + E660INC.VLRIPD
26 VL_PIS Valor total do PIS N - 2 Quando a nota fiscal for de Devolução gerará o valor PIS, COFINS Faturamento.
E660INV.VLRPIF ou E660INC.VLRPIF.
Quando não for gerará o valor de PIS, COFINS retido.
E660INV.VLRPIR ou E660INC.VLRPIR.
27 VL_COFINS Valor total da COFINS N - 2 Quando a nota fiscal for de Devolução gerará o valor PIS, COFINS Faturamento.
E660INV.VLRCFF ou E660INC.VLRCFF.
Quando não for gerará o valor de PIS, COFINS retido.
E660INV.VLRCOR ou E660INC.VLRCOR.
28 VL_PIS_ST Valor total do PIS retido por substituição tributária N - 2 E660INV.VLRSTP ou E660INC.VLRSTP
29 VL_COFINS_ST Valor total da COFINS retido por substituição tributária N - 2 E660INV.VLRSTC ou E660INC.VLRSTC

Observação

Quando a opção do campo 3 do registro C010 for 1 – Consolidada:

  • As Notas Fiscais Eletrônicas (espécie de documento 55 e 65) serão geradas nos registros C180 e seus filhos e C190 e seus filhos
  • As demais notas fiscais (espécie de documento diferente de 55) serão gerados nos registros C100 e seus filhos
  • Nesse registro não serão geradas informações nos campos COD_PART, VL_BC_ICMS_ST, VL_ICMS_ST, VL_IPI, VL_PIS, VL_COFINS, VL_PIS_ST e VL_COFINS_ST para notas fiscais de consumidor eletrônica (NFC-e), modelo 65

Quando a opção do campo 3 do registro C010 for 2 - Individualizada:

  • As Notas Fiscais Eletrônicas (espécie de documento 55) serão geradas nos registros C100 e seus filhos. Inclusive gerará o detalhamento dos itens
  • As demais notas fiscais (espécie de documento diferente de 55) serão gerados nos registros C100 e seus filhos

Se na tela Tributos - SPED Contribuições o campo Valor Mercadoria considera impostos não recuperáveis estiver como S-Sim, serão somados ao valor da mercadoria (Campo 16 - VL_MERC) os valores do ICMS ST não recuperável (VLRICN) e IPI não recuperável (VLRIPN).

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C110: INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS E S
01 REG Texto fixo contendo C110 C 4 - C110 S S
02 COD_INF Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) C - - E024MSG.CODMSG S S
03 TXT_COMPL Descrição complementar do código de referência C - - E024MSG.DESMSG N N

Observação

Caso possua ao menos uma mensagem dinâmica na nota fiscal ou nos itens, o registro é gerado considerando o conteúdo da mensagem dinâmica. Caso contrário, é gerado considerando o conteúdo da mensagem (cadastro).

Para a Mensagem com documentos referenciados, nos registros C110, C111 ao C115 e 0450 no cadastro de mensagens em Tabelas > Comercial > Fiscais > Mensagem NF deverá constar o código do Documento Referenciado.
O registro será gerado:

Para notas fiscais de entrada do tipo 1 (NF Entrada), se esta possuir ligação com outras notas fiscais de entrada e se existir uma mensagem de documento referenciado do tipo 14 (NF Pagamento) cadastrada.

Se a nota fiscal for cancelada (E660NFC.SITNFC/E660NFV.SITNFV = 3) ou uma nota fiscal eletrônica for cancelada (E660NFC/E660NFV.CODEDC = 55 e E660NFC/E660IDE.SITDOE
 = 5 ou 8), os campos 14, 15, 16 ,17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 e 29 não trarão valores.

Observação
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C111: PROCESSO REFERENCIADO

Como gerar os registros C111, 1010 ou 1020 no SPED Contribuições?

  1. cadastre uma mensagem fiscal utilizando a tela F024MSG com rotina de Aplicação 0 e Documento Referenciado 0. A mensagem deve possuir um número de processo/ato concessório e depois será informada no cadastro do dispositivo;
  2. cadastre o dispositivo fiscal utilizando a tela F051DIS, informando Aplicação 2, Associar a Documento S, Mensagem, Fundamentação Legal, Número Processo, Origem Processo (obs.: 3 para o registro 1010 e 4 para o registro 1020). Informe também a Natureza da Ação, Descrição Decisão e Data Decisão;
  3. informe o código da mensagem no item da nota (tela F660NFV);
  4. selecione os registros C110, C111, 1010 e 1020 (quando Origem Processo for 3, selecione o registro 1010; quando for 4, o registro 1020) na tela F669SPC.
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C111 C 004* - Fixo C111
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E051DIS.NumPrs ou E024MSG.NumPrf
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil
9 – Outros. 		C 001* - E051DIS.OriPrs ou E024MSG.OriPrs

Observação

O registro será gerado:

  1. se a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal ou código de mensagem informado e o dispositivo/mensagem possuir o número do processo preenchido;
  2. para notas fiscais de entrada do tipo 1 (NF Entrada): se houver ligação com outras notas fiscais de entrada e uma mensagem de documento referenciado do tipo 14 (NF Pagamento) cadastrada.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C120: OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 01)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C120 C 4 - C120
02 COD_DOC_IMP

Documento de importação:
0 - Declaração de Importação;
1 - Declaração Simplificada de Importação;
2 - Declaração Única de Importação.

C 1 - Se E660NFC.TIPNDI igual U campo receber 2 senão recebe 0.
03 NUM_DOC__IMP Número do documento de Importação. C - - E660NFC.NUMDOI
04 PIS_IMP Valor pago de PIS na importação N - 2 E660INC.PISIMP
05 COFINS_IMP Valor pago de COFINS na importação N - 2 E660INC.COFIMP
06 NUM_ACDRAW Número do Ato Concessório do regime Drawback (Versão 3) C 11 - E660INC.NUMDRB

Observações

Este registro só será gerado quando:
O campo E660NFC.NUMDOI estiver preenchido; A espécie do documento (E660NFC.CODEDC) for 01 ou 55; O estado do fornecedor for EX e haver valor de PIS e COFINS a Recuperar e PIS e COFINS Importação.
Deve ser observado para este registro as observações constantes no registro pai (C100).
Caso existam dois ou mais itens da nota fiscal com números de drawback diferentes, serão gerados dois ou mais registros C120, um para cada número de drawback.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C170: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C170 C 4 - C170
02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - - Sequencial automático
03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO, E080SER.CODSER, E670BEM.CODBEM, E660INC.CPLPRO ou E660INV.CPLPRO
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS)
04 DESCR_COMPL Descrição complementar do item como adotado no documento fiscal C - - Se há um agrupamento de itens na nota fiscal (itens com a mesma sequência de lançamento (E660NFV.SEQINC/E660INV.SEQINV) na Nota Fiscal), este campo receberá o valor de E660INV.DESIMP (Descrição dos produtos para impressão), senão se os itens forem processados individualmente, ou seja, se esses itens não utilizarem o mesmo sequencial de lançamento para a nota fiscal, esse campo leva o valor da descrição para nota fiscal do produto (E075PRO.DESNFV) ou serviço (E080SER.DESNFV), dependendo do tipo de item.

Caso não haja informação de código de produto no item da nota fiscal, este campo recebe o valor de E660INV.CPLPRO.
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, o campo será gerado com a Descrição do Item Fiscal (E075DER/E080SER.DESFIS)
05 QTD Quantidade do item N - 5 E660INV.QTDENT ou E660INC.QTDENT
Para notas fiscais complementares que não possuem quant. de itens informada, este campo é gerado em branco
06 UNID Unidade do item C - - E015MED.UNIFIS
No SPED PIS/Cofins não existe regra para fator de conversão de unidade de medida. Gera o que esta no campo unidade de medida
07 VL_ITEM Valor total do item N - 2 E660INC.VLRMRC ou E660INV.VLRMRC
08 VL_DESC Valor do desconto N - 2 Quando valor do item campo 07 - VL_ITEM for diferente do valor da base de cálculo de COFINS 32 - VL_BC_COFINS e o item possuir dispositivo fiscal vinculado, onde o dispositivo for de aplicação 02-SPED e possuir Número de Processo preenchido e os campos 25-CST_PIS e 31-CST_COFINS forem diferentes de “03” e “53”, este campo recebe a diferença da subtração (VL_ITEM - VL_BC_COFINS), considerando-o como exclusão de base de cálculo
09 IND_MOV Indicador de movimentação real ou simbólica:
0 - Movimentação (circulação) real do item;
1 - Movimentação (circulação) simbólica do item 		N 1 - É preenchido com 0 (zero), quando o item da nota fiscal teve movimentação de estoque
Se o item da nota fiscal não teve movimentação de estoque é preenchido com 1
10 CST_ICMS Código da situação tributária referente ao ICMS, conforme a tabela indicada no item 4.3.1 N 3 - E660INV.CODSTR ou E660INC.CODSTR
11 CFOP Código fiscal de operação e prestação, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 N 4 - E660NFV.NOPOPE ou E660NFC.NOPOPE
12 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do Registro 0400) C - - E660NFV.CODTNS ou E660NFC.CODTNS
13 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 2 E660INV.VLRSIC ou E660INC.VLRSIC
14 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 2 E660INV.PERICM ou E660INC.PERICM
15 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 2 E660INV.VLRBSI * E660INV.PERICM / 100 ou caso E660INC.VLRISC > 0, escreve E660INC.VLRISC; senão E660INC.VLRBSI * E660INC.PERICM / 100
16 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de cálculo referente à substituição tributária N - 2 E660INV.VLRBIC ou E660INC.VLRBIC quando na E001TNS.CprTcf = A ou E001TNS.ComNop = 1410, 1411, 2410 ou 2411
Para notas fiscais de devolução, não gera valor
17 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade da federação de destino N - 2 E660INV.VLRSIC ou E660INC.VLRSIC
18 VL_ICMS_ST Valor do ICMS referente à substituição tributária N - 2 E660INV.VLRSIC ou E660INC.VLRSIC quando na E001TNS.CprTcf = A ou E001TNS.ComNop = 1410, 1411, 2410 ou 2411
Para notas fiscais de devolução não gerará valor
19 IND_APUR Indicador de período de apuração do IPI:
0 - Mensal;
1 - Decendial 		C 1 - Conforme valor informado na tela de apuração. Se E055PAR.CODPRI = D, campo recebe o valor 1 senão, o campo recebe o valor 0
20 CTS_IPI Código da Situação Tributária referente ao IPI, conforme a Tabela indicada no item 4.3.2. C 2 - E660INV.CSTIPI ou E660INC.CSTIPI
21 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI, conforme tabela indicada no item 4.5.3. C 3 - E660INV.CODENQ ou E660INC.CODENQ
22 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 2 E660INV.VLRBIP + E660INV.VLRBID ou E660INC.VLRBIP + E660INC.VLRBID
23 ALIQ_IPI Alíquota do IPI N - 2 E660INV.PERIPI ou E660INC.PERIPI
24 VL_IPI Valor do IPI N - 2 E660INV.VLRIPI + E660INV.VLRIPD ou E660INC.VLRIPI + E660INC.VLRIPD
25 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS, conforme tabela indicada no item 4.3.4. N -   E660INV.CSTPIS ou E660INC.CSTPIS.
26 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS N - 2 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.VLRBPF
- E660INV.VLRBPR
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.VLRBPR
- E660INV.VLRBPF
27 ALQ_PIS Alíquota do PIS (em percentual) N - 2 Notas Fiscais de Devolução por Subs. Tributária: Valor dividido pela base, multiplicado por 100 - E660INC.VLRSTP / E660INC.VLRBSP * 100, ou, E660INV.VLRSTP / E660INV.VLRBSP * 100
Notas Fiscais de Devolução: E660INC.PERPIF ou E660INV.PERPIR
Demais notas fiscais: E660INC.PERPIR ou E660INV.PERPIF
28 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS N - 3 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.QTDBPF
- E660INV.QTDBPI
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.QTDBPI
- E660INV.QTDBPF
29 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais) N - 4 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.ALIPIF
- E660INV.ALIPIS
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.ALIPIS
- E660INV.ALIPIF
30 VL_PIS Valor do PIS N - 2 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.VLRPIF
- E660INV.VLRPIR
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.VLRPIR
- E660INV.VLRPIF
31 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente ao COFINS, conforme tabela indicada no item 4.3.5. N - - E660INV.CSTCOF ou E660INC.CSTCOF
32 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 2 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.VLRBCF
- E660INV.VLRBCR
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.VLRBCR
- E660INV.VLRBCF
33 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) N - 2 Notas Fiscais de Devolução por Subs. Tributária: Valor dividido pela base, multiplicado por 100 - E660INC.VLRSTC / E660INC.VLRBSC * 100, ou, E660INV.VLRSTC / E660INV.VLRBSC * 100
Notas Fiscais de Devolução: E660INC.PERCFF ou E660INV.PERCOR
Demais notas fiscais: E660INC.PERCOR ou E660INV.PERCFF
34 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo COFINS N - 3 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.QTDBCF
- E660INV.QTDBCO
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.QTDBCO
- E660INV.QTDBCF
35 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N - 4 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.ALICFF
- E660INV.ALICOF
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.ALICOF
- E660INV.ALICFF
36 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 Para notas fiscais de devolução:
- E660INC.VLRCFF
- E660INV.VLRCOR
Para notas fiscais que não são de devolução:
- E660INC.VLRCOR
- E660INV.VLRCFF
37 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C - - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campos origem: E660INC.CTARED ou E660INV.CTARED

Observação

Deve ser observado para este registro as observações constantes no registro pai (C100).
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

O SPED Contribuições segue o mesmo comportamento de preenchimento do SPED Fiscal para os registros C100 e C170, conforme abaixo:

  • Registro com estrutura, campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI), instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9, de 12 de abril de 2008, disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet, no endereço <sped.rfb.gov.br
  • No SPED Contribuições o código será apresentado somente quando for 999 que é o único código aceito pelo programa. Quando o código do enquadramento for diferente de 999 não será apresentado
  • Somente gerará valor de Base e Imposto da Substituição Tributária para as notas fiscais de entradas, quando: a aplicação da transação for igual a A(Devoluções com Substituição Tributária) ou as CFOPs das Notas Fiscais forem iguais a 1410, 1411, 2410 e 2411 e para saída sempre será gerado o valor de Base e Imposto da Substituição Tributária
  • Para o preenchimento do campo 3 - COD_ITEM - Caso o item se tratar de um produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento
  • Tendo o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV)
  • Os valores dos campos Percentual de Substituição de PIS (PERSTP) e Percentual de Substituição de COFINS (PERSTC) serão exportados para os campos 27 (Alíquota do PIS) e 33 (Alíquota do COFINS)
  • Se na tela Tributos - SPED Contribuições o campo Valor Mercadoria considera impostos não recuperáveis estiver assinalado como S-Sim, serão somados ao valor da mercadoria (Campo 07 - VL_ITEM) os valores do ICMS ST não recuperável (VLRICN) e IPI não recuperável (VLRIPN)

Para vendas realizadas para a Zona Franca de Manaus, cuja situação tributária do PIS/COFINS seja igual a "05 - Operação Tributável por Substituição Tributária", o sistema irá gerar uma nova linha no registro C170, com a situação tributária de PIS/COFINS igual a "06 - Operação Tributável a Alíquota Zero", conforme nota prevista no manual do PVA:

ClosedREGISTRO C175 - REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 65)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C175 C 004* - Fixo C175
02 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFC/E660NFV.NOPOPE
03 VL_OPR Valor da operação na combinação de CFOP, CST e alíquotas N - 02 E660INC/E660INV.VLRMRC
04 VL_DESC Valor do desconto comercial / Exclusão N - 02

SE houver dispositivo fiscal vinculado ao item da nota, onde o dispositivo for de aplicação 02-SPED, possuir Número de Processo preenchido e os campos 05 - CST_PIS e 11 - CST_COFINS forem diferentes de “03” e “53”, este campo recebe a diferença da subtração (VL_OPR - VL_BC_COFINS);

SENÃO
SE E001TVE.DESICC (Pis) e E001TVE.DESICP (Cofins)) = S, o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor+E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc);
SE E001TVE.DESICC (Pis) e E001TVE.DESICP (Cofins)) = U, o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc);

SENÃO campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc).
05 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INC/E660INV.CSTPIS
06 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP (em valor) N - 02 Para notas fiscais de devolução:
E660INC.VLRBPF ou E660INV.VLRBPR
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.VLRBPR ou E660INV.VLRBPF
07 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 Notas Fiscais de Devolução por Subs. Tributária: E660INC.PERSTP ou E660INV.PERSTP
Notas Fiscais de Devolução: E660INC.PERPIF ou E660INV.PERPIR
Notas fiscais por Subs. Tributária: E660INC.PERSTP ou E660INV.PERSTP
Demais notas fiscais:
E660INC.PERPIR ou E660INV.PERPIF
08 QUANT_BC_PIS Base de cálculo PIS/PASEP (em quantidade) N - 03 Para notas fiscais de devolução:
E660INC.QTDBPF ou E660INV.QTDBPI
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.QTDBPI ou E660INV.QTDBPF
09 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais) N - 04 Para notas fiscais de devolução: E660INC.ALIPIF ou E660INV.ALIPIS
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.ALIPIS ou E660INV.ALIPIF
10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Para notas fiscais de devolução:
E660INC.VLRPIF ou E660INV.VLRPIR
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.VLRPIR ou E660INV.VLRPIF
11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a Cofins N 002* - E660INC/E660INV.CSTCOF
12 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da Cofins N - 02 Para notas fiscais de devolução: E660INC.VLRBCF ou E660INV.VLRBCR
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.VLRBCR ou E660INV.VLRBCF
13 ALIQ_COFINS Alíquota da Cofins (em percentual) N 008 04 Notas Fiscais de Devolução por Subs. Tributária: E660INC.PERSTC ou E660INV.PERSTC
Notas Fiscais de Devolução: E660INC.PERCFF ou E660INV.PERCOR
Notas fiscais por Subs. Tributária: E660INC.PERSTP ou E660INV.PERSTP
Demais notas fiscais:
E660INC.PERCOR ou E660INV.PERCFF
14 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo COFINS (em quantidade) N - 03 Para notas fiscais de devolução:
E660INC.QTDBCF ou E660INV.QTDBCO
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.QTDBCO ou E660INV.QTDBCF
15 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N - 04 Para notas fiscais de devolução: E660INC.ALICFF ou E660INV.ALICOF
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.ALICOF ou E660INV.ALICFF
16 VL_COFINS Valor da Cofins N - 02 Para notas fiscais de devolução: E660INC.VLRCFF ou E660INV.VLRCOR
Para notas fiscais que não são de devolução: E660INC.VLRCOR ou E660INV.VLRCFF
17 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem: E660INC/E660INV.CTARED
18 INFO_COMPL Informação complementar C - - -

Observação

Registro gerado para notas fiscais de espécie 65 (NFC-e).
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C180: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55 e 65) – OPERAÇÕES DE VENDA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C180 C 004* - Fixo C180
02 COD_MOD Código da Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55, conforme a Tabela 4.1.1. C 002* - E660NFV/E660REZ.CODEDC
03 DT_DOC_INI Data de Emissão Inicial dos Documentos N 008* - Data da Primeira Nota Fiscal - E660INV.DATEMI/E660REZ.DATREF
04 DT_DOC_FIN Data de Emissão Final dos Documentos N 008* - Data da Última Nota Fiscal - E660INV.DATEMI/E660REZ.DATREF
05 COD_ITEM Código do Item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
06 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul C 008 - E022CLF.CLAFIS ou recebe o valor 00 quando o Campo 05 - COD_ITEM se tratar de um item de serviço. Como consequência disso, o campo 08 - COD_NCM do registro 0200 também irá considerar 00 para itens de serviço.
07 EX_IPI Código EX, conforme a TIPI C 003 - E022CLF.CODEXC
08 VL_TOT_ITEM Valor Total do Item N - 02 E660INV.VLRMRC/E660IRZ.VLRCTB

Quando a opção do campo campo 3 do registro C010 for:

1 – Consolidada:
As Notas Fiscais Eletrônicas espécie de documento 55 serão geradas nesse registro e seus filhos e também no registro C190 e seus filhos. A partir de 1º de janeiro de 2014 também serão geradas nesses registros e cupons fiscais de eletrônicos (espécie de documento 59).
As demais notas fiscais espécie de documento diferente de 55 serão gerados nos registros C100 e seus filhos normalmente.

Opção 2 - Individualizada:
As Notas Fiscais Eletrônicas espécie de documento 55, serão geradas nos registros C100 e seus filhos.
Inclusive gerará o detalhamento dos itens.

As demais notas fiscais espécie de documento diferente de 55 serão geradas nos registros C100 e seus filhos normalmente.
Este registro deve ser preenchido para consolidar as operações de vendas realizadas pela pessoa jurídica, por item vendido (Registro 0200), mediante emissão de NF-e (Modelo 55), no período da escrituração.

Os valores consolidados por item vendido serão segregados e totalizados nos registros filhos (C181 e C185), por CST-PIS (Tabela 4.3.3), CST-Cofins (Tabela 4.3.4), CFOP e alíquotas. A escrituração da consolidação de vendas por Nota Fiscal eletrônica (NF-e) dispensa a pessoa jurídica da escrituração dos respectivos documentos, de forma individualizada, nos registros C100 e C170.

Notas fiscais de saída:
Para os registros C100 e filhos deve estar preenchido os CST de PIS e COFINS independente do código do CST, e as transações devem estar no faturamento bruto e/ou  líquido da empresa.

Esse registro será gerado por item dentro do período de geração.

Ele também gera notas do tipo 2 (Devolução), buscando os valores do PIS e COFINS a Recuperar. Ou seja este registro deverá listar notas fiscais de venda, e devoluções de compras realizadas através de notas fiscais de venda.

Notas fiscais de entrada:
As notas fiscais devem possuir CST com direito a crédito, que é do 50 até 56 e 60 até 67, e que possuem valor de PIS e COFINS no item.

Observação

No caso do registro C180 e filhos, para que o valor do frete seja embutido ao valor dos produtos, inclua o valor do frete junto com o valor da mercadoria na tabela de preço.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C181 C 004* - Fixo C181
02 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. N 002* - E6660INV/E660IRZ.CSTPIS
03 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFV.NOPOPE/E001TNS.COMNOP
04 VL_ITEM Valor do item N - 02 E660INV.VLRMRC/E660IRZ.VLRCTB
05 VL_DESC Valor do desconto comercial / Exclusão N - 02

SE houver dispositivo fiscal vinculado ao item da nota, onde o dispositivo for de aplicação 02-SPED, possuir Número de Processo preenchido e o campo 05 - CST_PIS for diferente de “03” e “53”, este campo recebe a diferença da subtração (VL_ITEM - VL_BC_PIS);

SENÃO
SE E001TVE.DESICC (Pis) = S o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor + E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc);
SE E001TVE.DESICC (Pis) = U o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc);

SENÃO o campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc).
06 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N  - 02

Se o campo 2 - CST_PIS for igual a 03: vazio.
Senão:
Documentos de Devolução:
-E660INV.VLRBPR
Demais documentos:
-E660INV/E660IRZ.VLRBPF
07 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04

Se o campo 2 - CST_PIS for igual a 03: vazio.
Senão:
Documentos de Devolução:
- E660INV.PERPIR
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.PERPIF
08 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N  - 03 Documentos de Devolução:
- E660INV.QTDBPI
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.QTDBPF
09 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N  - 04 Documentos de Devolução:
- E660INV.ALIPIS
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.ALIPIF
10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Documentos de Devolução:
-E660INV.VLRPIR
Demais documentos:
-E660INV/E660IRZ.VLRPIF
11 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem: E660INV/E660IRZ.CTARED

Observação

Este registro quebra por CST PIS, CFOP,  alíquota PIS e conta contábil.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

Quando a opção "Lançar valor do item dos registros C181/C185 como tribut. alíq. zero" da tela estiver marcada e forem gerados registros com a situação tributária do PIS/COFINS igual a "05 - Operação Tributável por Substituição Tributária", o sistema irá gerar uma nova linha no registro C181, com a situação tributária de PIS/COFINS igual a "06 - Operação Tributável a Alíquota Zero", conforme nota prevista no manual do PVA:

ClosedREGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C185 C 004* - Fixo C185
02 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. N 002* - E6660INV/E660IRZ.CSTPIS
03 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFV.NOPOPE/E001TNS.COMNOP
04 VL_ITEM Valor do item N - 02 E660INV.VLRMRC/E660IRZ.VLRCTB
05 VL_DESC Valor do desconto comercial / Exclusão N - 02

SE houver dispositivo fiscal vinculado ao item da nota, onde o dispositivo for de aplicação 02-SPED, possuir Número de Processo preenchido e o campo 11 - CST_COFINS for diferente de “03” e “53”, este campo recebe a diferença da subtração (VL_ITEM - VL_BC_COFINS);

SENÃO
SE E001TVE.DESICP (Cofins) = S o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor + E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc);
SE E001TVE.DESICP (Cofins) = U o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc);

SENÃO o campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc).
06 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N  - 02 Se o campo 2 - CST_COFINS for igual a 03: vazio.
Senão:
Documentos de Devolução:
- E660INV.VLRBCR
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.VLRBCF
07 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 Se o campo 2 - CST_COFINS for igual a 03: vazio.
Senão:
Documentos de Devolução:
- E660INV.PERCOR
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.PERCFF
08 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo da COFINS N  - 03 Documentos de Devolução:
-E660INV.QTDBCR
Demais documentos:
-E660INV/E660IRZ.QTDBCF
09 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N  - 04 Documentos de Devolução:
- E660INV.ALICOF
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.ALICFF
10 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 Documentos de Devolução:
- E660INV.VLRCOR
Demais documentos:
- E660INV/E660IRZ.VLRCFF
11 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta coforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campos origem: E660INV/E660IRZ.CTARED

Observação

Este registro quebra por CST PIS, CFOP,  alíquota PIS e conta contábil.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

Quando a opção "Lançar valor do item dos registros C181/C185 como tribut. alíq. zero" da tela estiver marcada e forem gerados registros com a situação tributária do PIS/COFINS igual a "05 - Operação Tributável por Substituição Tributária", o sistema irá gerar uma nova linha no registro C185, com a situação tributária de PIS/COFINS igual a "06 - Operação Tributável a Alíquota Zero", conforme nota prevista no manual do PVA:

ClosedREGISTRO C188: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C188 C 004* - Fixo C188
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 - Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 – Outros. 		C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro somente será gerado quando a opção no campo 3 do registro C010 estiver como '1' (consolidado), a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C190: CONSOLIDAÇÃO DE N. F. ELETRÔNICAS (CÓDIGO 55) – OPE. DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPE. DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C190 C 004* - Fixo C190
02 COD_MOD Código da Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55, conforme a Tabela 4.1.1. C 002* - Fixo 55
03 DT_REF_INI Data Inicial de Referencia da Consolidação N 008* - Data da Primeira Nota Fiscal -E660INC.DATEMI
04 DT_REF_FIN Data Final de Referencia da Consolidação N 008* - Data da Última Nota Fiscal -E660INC.DATEMI
05 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E075DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
06 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul C 008 - E022CLF.CLAFIS ou recebe o valor 00 quando o campo 05 - COD_ITEM se tratar de um item de serviço.
07 EX_IPI Código EX, conforme a TIPI C 003 - E022CLF.CODEXC
08 VL_TOT_ITEM Valor Total do Item N - 02 E660INC.VLRMRC

Este registro deve ser preenchido para consolidar as operações de aquisições por NF-e (Modelo 55) realizadas pela pessoa jurídica, no período da escrituração, mediante registro especifico para cada Item adquirido (Registro 0200), com direito à apropriação de crédito das Contribuições Sociais, informando o valor total das operações.

Será também objeto de preenchimento no Registro C190 as operações de devolução de vendas e de devolução de compras, mediante emissão de NF-e (Modelo 55), pela própria pessoa jurídica ou por terceiros.

Serão exportadas apenas notas fiscais de entrada, que possuam itens informados, onde a situação das notas não seja cancelada, que possuam CST de PIS e Cofins informados, e possuam valor de PIS e Cofins a Recuperar ou Faturamento.

Se na tela Tributos - SPED Contribuições o campo Valor Mercadoria considera impostos não recuperáveis estiver assinalado como S-Sim, serão somados ao valor da mercadoria (Campo 08 - VL_TOT_ITEM) os valores do ICMS ST não recuperável (VLRICN) e IPI não recuperável (VLRIPN).

Observação

No caso do registro C190 e filhos, para que o valor do frete seja embutido ao valor dos produtos, inclua o valor do frete junto com o valor da mercadoria na tabela de preço.

Ocorrência - 1:N
Nível hierárquico - 4

ClosedREGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPE. DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPE. DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C191 C 004* - Fixo C191
02 CNPJ_CPF_PART CNPJ/CPF do Participante a que se referem as operações consolidadas neste registro (pessoa jurídica ou pessoa física vendedora/remetente) N 014 - E095FOR.CODFOR
Este campo não é obrigatório em operações com participantes estrangeiros(importação) não cadastrados no CNPJ/CPF
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INC.CSTPIS
04 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFC.NOPOPE
05 VL_ITEM Valor do item N - 02 E660INC.VLRMRC
06 VL_DESC Valor do desconto comercial / Exclusão N - 02 E660INC.VLRDSC + E660INC.VLRISC
07 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 02 Documentos de Devolução:
- E660INC.VLRBPF
Demais documentos:
- E660INC.VLRBPR
08 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 Documentos de Devolução:
- E660INC.PERPIF
Demais documentos:
- E660INC.PERPIR
09 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N - 03 Documentos de Devolução:
- E660INC.QTDBPF
Demais documentos:
- E660INC.QTDBPI
10 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N - 04 Documentos de Devolução:
- E660INC.ALIPIF
Demais documentos:
- E660INC.ALIPIS
11 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Documentos de Devolução:
- E660INC.VLRPIF
Demais documentos:
- E660INC.VLRPIR
12 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  1. Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  2. Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  3. Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  4. Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campo origem: E660INC.CTARED

Observação

Em relação a cada item informado em C190, serão escrituradas de forma segregada no Registro C191 as aquisições e/ou devoluções realizadas no período, detalhando registros por participante, CST-PIS (Tabela 4.3.3), CFOP e alíquotas.

Se na tela Tributos - SPED Contribuições o campo Valor Mercadoria considera impostos não recuperáveis estiver assinalado como S-Sim, serão somados ao valor da mercadoria (Campo 05 - VL_ITEM) os valores do ICMS ST não recuperável (VLRICN) e IPI não recuperável (VLRIPN).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C195 C 004* - Fixo C195
02 CNPJ_CPF_PART CNPJ/CPF do Participante a que se referem as operações consolidadas neste registro (pessoa jurídica ou pessoa física vendedora/remetente) N 014 - E095FOR.CODFOR
Este campo não é obrigatório em operações com participantes estrangeiros(importação) não cadastrados no CNPJ/CPF
03 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS. N 002* - E660INC.CSTCOF
04 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E660NFC.NOPOPE
05 VL_ITEM Valor do item N - 02 E660INC.VLRMRC
06 VL_DESC Valor do desconto comercial / Exclusão N - 02 E660INC.VLRDSC + E660INC.VLRISC
07 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 02 Documentos de Devolução:
- E660INC.VLRBCF
Demais documentos:
- E660INC.VLRBCR
08 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 Documentos de Devolução:
- E660INC.PERCFF
Demais documentos:
- E660INC.PERCOR
09 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo da COFINS N - 03 Documentos de Devolução:
- E660INC.QTDBCF
Demais documentos:
- E660INC.QTDBCR
10 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N - 04 Documentos de Devolução:
- E660INC.ALICFF
Demais documentos:
- E660INC.ALICOF
11 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 Documentos de Devolução:
- E660INC.VLRCFF
Demais documentos:
- E660INC.VLRCOR
12 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se na tela de entrada o campo Tipo de conta estiver com a opção:
  1. Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  2. Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  3. Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  4. Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campo origem: E660INC.CTARED

Observação

Em relação a cada item informado em C190, serão escrituradas de forma segregada no Registro C195 as aquisições e/ou devoluções realizadas no período, detalhando registros por participante, CST-COFINS (Tabela 4.3.3), CFOP e alíquotas.

Se na tela Tributos - SPED Contribuições o campo Valor Mercadoria considera impostos não recuperáveis estiver assinalado como S-Sim, serão somados ao valor da mercadoria (Campo 05 - VL_ITEM) os valores do ICMS ST não recuperável (VLRICN) e IPI não recuperável (VLRIPN).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C198: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C198 C 004* - Fixo C198
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo: 1 - Justiça Federal; 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil e 9 – Outros C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C199: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 55)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C199 C 004* - Fixo C199
02 COD_DOC_IMP Documento de importação:
0 – Declaração de Importação
1 – Declaração Simplificada de Importação;
2-Declaração Única de Importação 		C 001* - E660NFC.TIPNDI
03 NUM_DOC__IMP Número do documento de Importação. C 010 - E660NFC.NUMNFI
04 VL_PIS_IMP Valor pago de PIS na importação N - 02 E660INC.VLRPIR
05 VL_COFINS_IMP Valor pago de COFINS na importação N - 02 E660INC.VLRCOR
06 NUM_ACDRAW Número do Ato Concessório do regime Drawback C 20 - Branco

Observação

O valor do número de drawback será exportado do item da nota fiscal de entrada.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C380: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR CST (CÓDIGO 02)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C380 C 004* - Fixo C380
02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 (Código 02 – Nota Fiscal de Venda a Consumidor) C 002* - Fixo 02
03 DT_DOC_INI Data de Emissão Inicial dos Documentos N 008* - Data da Primeira Nota Fiscal - E660NFV.DATEMI
04 DT_DOC_FIN Data de Emissão Final dos Documentos N 008* - Data da Última Nota Fiscal - E660NFV.DATEMI
05 NUM_DOC_INI Número do documento fiscal inicial N 006 - Número da Primeira Nota Fiscal - E660NFV.NUMNFI
06 NUM_DOC_FIN Número do documento fiscal final N 006 - Número da Última Nota Fiscal - E660NFV.NUMNFI
07 VL_DOC Valor total dos documentos regulares N - 02 Valor Total de Notas Fechadas - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)
08 VL_DOC_CANC Valor total dos documentos cancelados N - 02 Valor Total de Notas Canceladas - Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)

Observação

Serão impressos neste registro, notas fiscais de venda de espécie 02, que não sejam do tipo 'entrada' e a transação não seja 'serviço'.
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C381 C 004* - Fixo C381
02 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INV.CSTPIS
03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
04 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660INV.VLRMRC
05 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N  - 02 E660INV.VLRBPF
06 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E660INV.PERPIF
07 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo do PIS/PASEP N   03 E660INV.QTDBPI
08 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N  - 04 E660INV.ALIPIS
09 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 E660INV.VLRPIF
10 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INV.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C385 C 004* - Fixo C385
02 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS. N 002* - E660INV.CSTCOF
03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
04 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660INV.VLRMRC
05 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N   02 E660INV.VLRBCF
06 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E660INV.PERCFF
07 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo da COFINS N   03 E660INV.QTDBCO
08 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N   04 E660INV.ALICOF
09 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 E660INV.VLRCFF
10 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INV.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C395: NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGOS 02, 2D, 2E, 59, 60 e 65) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C395 C 004* - Fixo C395
02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 (Código 02 – Nota Fiscal de Venda a Consumidor) C 002* - Gerar conforme modelo da nota fiscal.
03 COD_PART Código do participante emitente do documento (campo 02 do Registro 0150). C 060 - E095FOR.CODFOR
04 SER Série do documento fiscal C 003 - E020SNF.CODSEL ou E660NFC.CODSEL; se ambas estiverem vazias, gera ‘000’.
05 SUB_SER Subsérie do documento fiscal C 003 - E020SNF.CODSSL
06 NUM_DOC Número do documento fiscal C 006 - E660NFC.NUMNFI
07 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008* - E660NFC.DATEMI
08 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 02 E660INC.VLRMRC

Observação

Gera nota a nota. Serão impressas nesse registro as notas fiscais de compra de espécie 02, 2D e 2E que não estejam na situação Cancelada e a transação não seja Serviço.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C396: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 02, 2D e 2E) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C396 C 004* - Fixo C396
02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV)
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS)
03 VL_ITEM Valor total do item (mercadorias ou serviços) N - 02 E660INC.VLRMRC
04 VL_DESC Valor do desconto comercial do item N - 02 E660INC.VLRDSC + E660INC.VLRISC
05 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito. C 002* - E660INC.BASCRE
06 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INC.CSTPIS
07 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do crédito de PIS/PASEP N   02 E660INC.VLRBPR
08 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E660INV.PERPIR
09 VL_PIS Valor do crédito de PIS/PASEP N - 02 E660INC.VLRPIR
10 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - E660INC.CSTCOF
11 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo do crédito de COFINS N   02 E660INC.VLRBCR
12 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E660INC.PERCOR
13 VL_COFINS Valor do crédito de COFINS N - 02 E660INC.VLRCOR
14 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 - Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil
Campo origem: E660INC.CTARED

Observação

Gera os detalhamentos dos itens.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGOS 02 e 2D)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C400 C 004* - Fixo C400
02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 C 002* - E660REZ.CODEDC
03 ECF_MOD Modelo do equipamento C 020 - E050EQF.DESEQU
04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 021 - E050EQF.NUMSER
05 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N 003 - E050EQF.CODEQU

Observação

As operações de vendas com emissão de documento fiscal (códigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins, de forma consolidada (Registro C490) ou por ECF (C400), a critério da pessoa jurídica;
Serão impressos neste registro, cupons fiscais/reduções z de espécie 02 e 2D.
Não serão consideradas as reduções cujo campo situação esteja preenchido com cancelado.
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C405: REDUÇÃO Z (CÓDIGOS 02 e 2D)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C405 C 004* - Fixo C405
02 DT_DOC Data do movimento a que se refere a Redução Z N 008* - E660TOF.DATREF
03 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N 003 - E660TOF.CONREI
04 CRZ Posição do Contador de Redução Z N 006 - E660TOF.NUMREZ
05 NUM_COO_FIN Número do Contador de Ordem de Operação do último documento emitido no dia (Número do COO na Redução Z) N 006 - E660TOF.COORED
06 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 02 E660TOF.VLRGTF
07 VL_BRT Valor da venda bruta N - 02 E660TOF.VLRBRU menos E660TOF.VLRSER

Observação

Para cada equipamento fiscal do C400 vai gerar uma redução z.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C481 C 004* - Fixo C481
02 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660REZ.CSTPIS
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660IRZ.VLRCTB
04 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N  - 02 E660IRZ.VLRBPT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco
05 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E660IRZ.PERPIT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco
06 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N  - 03 E660IRZ.QTDBPF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO
07 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N  - 04 E660IRZ.ALIPIF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO
08 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02

Documentos tributados sobre Alíquota por Unidade de Medida: Campo 06 multiplicado pelo campo 07
Documentos tributados sobre a Alíquota em Percentual: Campo 04 multiplicado pelo campo 05 dividido por 100

09 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
10 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Para a geração deste registro, deve possuir um item com CST informado.

Nível hierárquico - 5
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C485: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C485 C 004* - Fixo C485
02 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS. N 002* - E660REZ.CSTCOF
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660IRZ.VLRCTB
04 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N  - 02 E660IRZ.VLRBCT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
05 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E660IRZ.PERCRT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
06 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo da COFINS N  - 03 E660IRZ.QTDBCF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
07 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N  - 04 E660IRZ.ALICFF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
08 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02

Documentos tributados sobre Alíquota por Unidade de Medida: Campo 06 multiplicado pelo campo 07 Documentos tributados sobre a Alíquota em Percentual: Campo 04 multiplicado pelo campo 05 dividido por 100.

09 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER
Obs: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
10 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 5
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C489: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C489 C 004* - Fixo C489
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E660RDZ > E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita
9 – Outros.		 C 001* - E660RDZ > E051DIS.ORIPRS

Observação

Gera, caso tenha ligação com o número do processo – individualizado

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C490: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02 e 2D)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C490 C 004* - Fixo C490
02 DT_DOC_INI Data de Emissão Inicial dos Documentos N 008* - Data de Emissão do primeiro documento: E660REZ.DATREF
03 DT_DOC_FIN Data de Emissão Final dos Documentos N 008* - Data de Emissão do último documento:E660REZ.DATREF
04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1. C 002* - E660REZ.CODEDC

Observação

Gera Individualizado, mesmo conceito das notas fiscais. Registro opcional de escrituração de documento emitido por ECF, de apuração mensal, detalhando as operações por item de produto. Serão impressos neste registro, notas fiscais de venda de espécie 06, 28 e 29, que não sejam do tipo 'entrada' e a transação não seja 'serviço'.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02 e 2D) – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C491 C 004* - Fixo C491
02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER
Obs.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660REZ.CSTPIS
04 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E001TNS.COMNOP
05 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660IRZ.VLRCTB
06 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N  - 02 E660IRZ.VLRBPT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
07 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 008 04 E660IRZ.PERPIT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
08 QUANT_BC_PIS Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N  - 03 E660IRZ.QTDBPI.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
09 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N  - 04 E660IRZ.ALIPIF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 Documentos tributados sobre Alíquota por Unidade de Medida: Campo 08 multiplicado pelo campo 09.
Documentos tributados sobre a Alíquota em Percentual: Campo 06 multiplicado pelo campo 07 dividido por 100.
11 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02 e 2D) – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C495 C 004* - Fixo C495
02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - E075PRO.CODPRO + '-' + E072DER.CODDER ou E080SER.CODSER OBS.: caso for produto PRO + código do produto e se for serviço SER + código do serviço, senão é CPL + complemento. Quando possuir o ERP Varejo o Código do Produto a ser listado será o Código informado no campo Código do Item no PDV (E075PRO.CODPDV/E075DER.CODPDV ou E080SER.CODPDV).
03 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS. N 002* - E660REZ.CSTCOF
04 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - E001TNS.COMNOP
05 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660IRZ.VLRCTB
06 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N  - 02 E660IRZ.VLRBCT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
07 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 008 04 E660IRZ.PERCRT.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo será gerado em branco.
08 QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo da COFINS N  - 03 E660IRZ.QTDBCF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
09 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N  - 04 E660IRZ.ALICFF.
Caso a CST de PIS ou COFINS for diferente de 03 (Operação tributável, com alíquota por unidade de medida do produto), este campo será gerado em branco
Caso a CST de PIS ou COFINS for igual a 03 este campo terá o seu conteúdo gerado, mesmo que igual a ZERO.
10 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 Documentos tributados sobre Alíquota por Unidade de Medida: Campo 08 multiplicado pelo campo 09.
Documentos tributados sobre a Alíquota em Percentual: Campo 06 multiplicado pelo campo 07 dividido por 100.
11 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 060 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

1. Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED

2. Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA

3. Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.

4. Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C499: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C499 C 004* - Fixo C499
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E024MSG.NUMPRF
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E660RDZ > E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando o cupom fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL DE ENERGIA ELÉTRICA ELETRÔNICA - NF3E (CÓDIGO 66), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29), NOTA FISCAL/CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) E NF-E (CÓDIGO 55) - DOCUMENTOS DE ENTRADA / AQUISIÇÃO COM CRÉDITO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C500 C 004* - Fixo C500
02 COD_PART Código do participante do fornecedor (campo 02 do Registro 0150). C 060 - E095FOR.CODFOR
03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 C 002* - E660NFC.CODEDC
04 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 N 002* - Se o campo E660NFC.SITNFC = '3', campo recebe 02;
Se campo E660NFC.SITNFC igual a '2' e o tipo da nota fiscal for igual a '9' ou '10', campo recebe 06, senão campo recebe 00
05 SER Série do documento fiscal C 004 - E020SNF.CODSEL
06 SUB Subsérie do documento fiscal N 003 - E020SNF.CODSSL
07 NUM_DOC Número do documento fiscal N 009 - E660NFC.NUMNFI
08 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008* - E660NFC.DATEMI
09 DT_ENT Data da entrada N 008* - E660NFC.DATENT
10 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 02 Preço Unitário (E660INC.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INC.QTDENT)
11 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02 E660INC.VLRICM
12 COD_INF Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) C 006 - E024MSG.CODMSG
13 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 E660INC.VLRPIR
14 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 E660INC.VLRCOR
15 CHV_DOCe Chave do Documento Fiscal Eletrônico N 044 - CHVNEL
Se o campo COD_MOD for igual a ”66” ou “55”, o campo CHV_DOCe é obrigatório.

Observação

Esse registro lista notas fiscais de entrada de energia elétrica. Seu filtro ocorre por CST de crédito e por valor de PIS e COFINS a recuperar. Serão impressas as notas fiscais de compra de espécie 06, 28, 29, 55 e 66 cuja transação não seja V (Serviço). Quando for modelo 55, o campo Base Cálculo Crédito deve estar preenchido com a opção 4.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C501 C 004* - Fixo C501
02 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INC.CSTPIS
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 02 E660INC.VLRMRC
04 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito. C 002* - E660INC.BASCRE
05 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N -  2 E660INC.VLRBPR
06 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E660INC.PERPIR
07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660INC.VLRPIR
08 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INC.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C505 C 004* - Fixo C505
02 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - E660INC.CSTCOF
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660INC.VLRMRC
04 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito. C 002* - E660INC.BASCRE
05 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N  - 2 E660INC.VLRBCR
06 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS  (em percentual) N 8 4 E660INC.PERCOR
07 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660INC.VLRCOR
08 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INC.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C509: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C509 C 004* - Fixo C509
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS EMITIDAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL DE ENERGIA ELÉTRICA ELETRÔNICA - NF3E CÓDIGO 66), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03) - DOCUMENTOS DE SAÍDA
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C600 C 004* - Fixo C600
02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 C 002* - E660NFV.CODEDC
03 COD_MUN Código do município dos pontos de consumo, conforme a tabela IBGE N 007* - E008CEP.CODIBG
04 SER Série do documento fiscal C 4 - E020SNF.CODSEL
05 SUB Subsérie do documento fiscal N 3 - E020SNF.CODSSL
06 COD_CONS Código de classe de consumo de energia elétrica, conforme a Tabela 4.4.5, ou Código de Consumo de Fornecimento D´água – Tabela 4.4.2 ou Código da classe de consumo de gás canalizado  conforme Tabela 4.4.3. N 002* - Fixo 99
07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste registro N - - Contador de documentos agrupados
08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - - Contador de documentos cancelados
09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008* - E660NFC.DATEMI
10 VL_DOC Valor total dos documentos N - 2 Preço Unitário (E660INV.PREUNI) multiplicado pela Quantidade (E660INV.QTDENT)
11 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 2 E660INV.VLRDSC
12 CONS Consumo total acumulado, em kWh (Código 06) N - - Somatório da quantidade de itens (E660INV.QTDENT)
Gera a informação em kw -  não tem outra forma de medida.
13 VL_FORN Valor acumulado do fornecimento N - 2 Campo 10 menos campo 11.
14 VL_SERV_NT Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 2 E660INV.VLRIIC mais E660INV.VLROIC
15 VL_TERC Valores cobrados em nome de terceiros N - 2 E660DGV.VlrTer
16 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias N - 2 E660INV.VLRDAC
17 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 2 E660INV.VLRBIC
18 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 2 E660INV.VLRICM
19 VL_BC_ICMS_ST Valor acumulado da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 2 E660INV.VLRBSI
20 VL_ICMS_ST Valor acumulado do ICMS retido por substituição tributária N - 2 E660INV.VLRSIC
21 VL_PIS Valor acumulado do PIS/PASEP N - 2 E660INV.VLRBPF multiplicado por E660INV.PERPIF e dividido por 100
22 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS N - 2 E660INV.VLRBCF multiplicado por E660INV.PERCFF e dividido por 100

Observação

Esse registro é destinado aos que comercializam água e energia elétrica. Gera somente notas fiscais de saída e agrupa as informações de forma diária e consolidada, sendo que a consolidada não depende da opção na tela de entrada. O registro agrupa por CST, Modelo da nota fiscal e Código do IBGE e data.

Serão impressas as notas fiscais de venda de espécie 06, 28, 29 e 66 que não sejam do tipo entrada e a transação não seja do tipo serviço.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C601 C 004* - Fixo C601
02 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - E660INV.CSTPIS
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660INV.VLRMRC
04 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N  - 2 E660INC.VLRBPF
05 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E660INV.PERPIF
06 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660INV.VLRBPF multiplicado por E660INV.PERPIF e dividido por 100
07 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INV.CTARED

Observação

Quebras do registro:
gera diário, por CST, Valor do item, Base de cálculo – valor em %, Valor do PIS, Conta contábil.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C605 C 004* - Fixo C605
02 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - E660INV.CSTCOF
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660INV.VLRMRC
04 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N   2 E660INC.VLRBCF
05 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 8 4 E660INV.PERCFF
06 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660INV.VLRBCF multiplicado por E660INV.PERCFF e dividido por 100
07 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INV.CTARED

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C609: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C609 C 004* - Fixo C609
02 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 015 - E051DIS.NUMPRS
03 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal;
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil;
9 - Outros.		 C 001* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado apenas quando a nota fiscal possuir um código de dispositivo fiscal informado e este dispositivo possuir o número do processo preenchido.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C800: CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo C800 C 4 - Fixo C800.
02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal C 2 - Fixo 59 (CF-e)
03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal N 2 - CF Normais: 00
CF Cancelados: 02
04 NUM_CFE Número do Cupom Fiscal Eletrônico N 9 - E660IRZ.NUMCFI
05 DT_DOC Data da emissão do Cupom Fiscal Eletrônico D 8 - E660REZ.DATREF
06 VL_CFE Valor total do Cupom Fiscal Eletrônico N - 2 E660IRZ.VLRCTB
07 VL_PIS Valor total do PIS N - 2 Preenchido quando não há Subst. Tributária (E660REZ.SITCFI = #39;N#39;): E660IRZ.VLRPIT
08 VL_COFINS Valor total da COFINS N - 2 Preenchido quando não há Subst. Tributária (E660REZ.SITCFI = #39;N#39;): E660IRZ.VLRCRT
09 CNPJ_CPF CNPJ ou CPF do destinatário N 14 - E085CLI.CGCCPF
10 NR_SAT Número de Série do equipamento SAT N 9 - E050EQF.NUMSER
11 CHV_CFE Chave do Cupom Fiscal Eletrônico N 44 - E660IRZ.CHVDOE
12 VL_DESC Valor total do desconto/exclusão sobre item N - 2 E660IRZ.VLRDSC
13 VL_MERC Valor total das mercadorias e serviços N - 2 E660IRZ.VLRCTB
14 VL_OUT_DA Valor de outras desp. Acessórias (acréscimo) N - 2 E660IRZ.VLRACR
15 VL_ICMS Valor do ICMS N - 2 E660IRZ.VLRICM
16 VL_PIS_ST Valor total do PIS retido por subst. trib. N - 2 Preenchido quando há Subst. Tributária (E660REZ.SITCFI = #39;S#39;): E660IRZ.VLRPIT
17 VL_COFINS_ST Valor total da COFINS retido por subst. trib. N - 2 Preenchido quando há Subst. Tributária (E660REZ.SITCFI = #39;S#39;): E660IRZ.VLRCRT

Observação

Esse registro será gerado somente para escrituração na visão INDIVIDUALIZADA. Registro gerado para Cupons Fiscais de espécie 59 (CF-e).

De acordo com o manual do SPED Contribuições a partir de maio de 2015 as vendas com cupom fiscal eletrônico CF-e-SAT devem ser escrituradas de forma consolidada por equipamento SAT-CF-e (no registro C860).

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N  

ClosedREGISTRO C810: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) - PIS/PASEP E COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
01 REG Texto fixo contendo C810 C 4 - Fixo C810.
02 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 4 - E001TNS.COMNAT
03 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660IRZ.VLRCTB
04 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO ou E080SER.CODSER.
O código de produto inicia com PRO e o código do serviço inicia com SER.
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
05 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 2* - E660IRZ.CSTPIS
06 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 2 E660IRZ.VLRBPT
07 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E660IRZ.PERPIT
08 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660IRZ.VLRPIT
09 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 2* - E660IRZ.CSTCOF
10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 2 E660IRZ.VLRBCT
11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 8 4 E660IRZ.PERCRT
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660IRZ.VLRCRT
13 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Registro gerado quando o CST de PIS e COFINS for diferente de 03 (Unidade de Medida).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N  

ClosedREGISTRO C820: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) - PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C820 C 4 - Fixo C820.
2 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 4 - E001TNS.COMNAT
3 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660IRZ.VLRCTB
4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO ou E080SER.CODSER.
O código de produto inicia com PRO e o código do serviço inicia com SER.
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 2* - E660IRZ.CSTPIS
6 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade - PIS/PASEP N - 3  E660IRZ.QTDBPF
7 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N 8 4 E660IRZ.ALIPIF
8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660IRZ.VLRPIT
9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 2* - E660IRZ.CSTCOF
10 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade - COFINS N - 3 E660IRZ.QTDBCF
11 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N 8 4 E660IRZ.ALICFF
12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660IRZ.VLRCRT
13 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

Observação

Registro gerado quando o CST de PIS e COFINS for igual a 03 (Unidade de Medida).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N  

ClosedREGISTRO C830: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C830 C 4 - Fixo C830.
2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 20 - E051DIS.NUMPRS
3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
1 - Justiça Federal
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil
9 – Outros
 C 1* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:1

ClosedREGISTRO C850 - REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO - CF-e (CÓDIGO 59)
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
01 REG Texto fixo contendo C850 C 004* - Fixo C850
02 CFOP

Código fiscal de operação e prestação

N 004* - E001TNS.COMNAT
03 VL_OPR

Valor da operação na combinação de CFOP, CST e alíquotas

N - 02 E660IRZ.VLRCTB
04 VL_DESC

Valor do desconto comercial / Exclusão

N - 02 E660IRZ.VLRDSC
05 CST_PIS

Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP

N 002* - E660IRZ.CSTPIS
06 VL_BC_PIS

Valor da base de cálculo do PIS/PASEP (em valor)

N - 02 E660IRZ.VLRBPT
07 ALIQ_PIS

Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

N 008 04 E660IRZ.PERPIT
08 QUANT_BC_PIS

Base de cálculo PIS/PASEP (em quantidade)

N - 03 E660IRZ.QTDBPF
09 ALIQ_PIS_QUANT

Alíquota do PIS (em reais)

N - 04 E660IRZ.ALIPIF
10 VL_PIS

Valor do PIS/PASEP

N - 02 E660IRZ.VLRPIT
11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a Cofins N 002* - E660IRZ.CSTCOF
12 VL_BC_COFINS

Valor da base de cálculo da Cofins

N - 02 E660IRZ.VLRBCT
13 ALIQ_COFINS

Alíquota da Cofins (em percentual)

N 008 04 E660IRZ.PERCRT
14 QUANT_BC_COFINS

Base de cálculo COFINS (em quantidade)

N - 03 E660IRZ.QTDBCF
15 ALIQ_COFINS_QUANT

Alíquota da COFINS (em reais)

N - 04 E660IRZ.ALICFF
16 VL_COFINS

Valor da Cofins

N - 02 E660IRZ.VLRCRT
17 COD_CTA

Código da conta analítica contábil debitada/creditada

C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660IRZ.CTARED

18 INFO_COMPL

Informação complementar

C - - -

Observação

Registro gerado para notas fiscais de espécie 59 (CF-e).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C860: IDENTIFICAÇÃO DO EQUIPAMENTO SAT-CF-E  
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C860 C 4 - Fixo C860.
2 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 C 2 - E660NFV.CODEDC
3 NR_SAT Número de Série do equipamento SAT N 9 - E050EQF.NUMSER
4 DT_DOC Data de emissão dos documentos fiscais D 8 - E660NFV.DATEMI
5 DOC_INI Número do documento inicial N 9 - E660NFV.NUMNFI
6 DOC_FIM Número do documento final N 9 - E660NFV.NUMNFI

Observação

Este registro será gerado somente para escrituração na visão CONSOLIDADA.

Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C870: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) - PIS/PASEP E COFINS
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C870 C 4 - Fixo C870.
2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO ou E080SER.CODSER.
O código de produto inicia com PRO e o código do serviço inicia com SER.
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
3 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 4 - E660NFV.NOPOPE
4 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660INV.VLRMRC
5 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial dos itens N - 2

SE E001TVE.DESICC (Pis) e E001TVE.DESICP (Cofins)) = S o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + DIFAL (E660INV.IcmVor+E660INV.IcmVde) + desconto (E660INV.VlrDsc);

SE E001TVE.DESICC (Pis) e E001TVE.DESICP (Cofins)) = U o campo recebe valor de ICMS (E660INV.VlrIcm) + desconto (E660INV.VlrDsc);

SENÃO o campo recebe valor do desconto (E660INV.VlrDsc).
6 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 2* - E660INV.CSTPIS
7 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 2 E660IRZ.VLRBPT
8 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N 8 4 E660INV.PERPIF
9 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660INV.VLRPIF
10 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 2* - E660IRZ.CSTCOF
11 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 2 E660INV.VLRBCF
12 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N 8 4 E660INV.PERCFF
13 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660INV.VLRCFF
14 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660INV.CTARED

Observação

Registro gerado quando o CST de PIS e COFINS for diferente de 03 (Unidade de Medida).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C880: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) - PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C880 C 4 - Fixo C880.
2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 60 - E075PRO.CODPRO ou E080SER.CODSER.
O código de produto inicia com PRO e o código do serviço inicia com SER.
Se o Item Fiscal for do tipo produto ou serviço, será gerado com o Código do Item Fiscal (E075DER/E080SER.ITEFIS).
3 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 4 - E660NFV.NOPOPE
4 VL_ITEM Valor total dos itens N - 2 E660INV.VLRCTB
5 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial dos itens N - 2 E660INV.VLRDSC
6 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 2* - E660IRZ.CSTPIS
7 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade - PIS/PASEP N - 3 E660IRZ.QTDBPF
8 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N 8 4 E660IRZ.ALIPIF
9 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 2 E660IRZ.VLRPIT
10 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 2* - E660IRZ.CSTCOF
11 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade - COFINS N - 3 E660IRZ.QTDBCF
12 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais) N 8 4 E660IRZ.ALICFF
13 VL_COFINS Valor da COFINS N - 2 E660IRZ.VLRCRT
14 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 -

Se na tela de entrada no campo tipo de conta estiver com a opção:

  • Conta Reduzida - Gera o código da conta contábil conforme campo E045PLA.CTARED.
  • Conta Expandida - Gera a classificação contábil da conta coforme campo E045PLA.CLACTA.
  • Conta Reduzida Paralela – Gera o código da conta contábil reduzida paralela conforme campo E045PLA.CTAPAR. Caso a conta contábil não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com a conta reduzida.
  • Conta Expandida Paralela – Gera a classificação contábil paralela da conta conforme campo E045PLA.CLAPAR. Caso a classificação paralela não possua a informação paralela o sistema irá preencher os registros com classificação contábil.

Campo origem: E660REZ.CTARED

Observação

Registro gerado quando o CST de PIS e COFINS for igual a 03 (Unidade de Medida).

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N

ClosedREGISTRO C890: PROCESSO REFERENCIADO
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC RETORNO REGRA
1 REG Texto fixo contendo C890 C 4 - Fixo C890.
2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório C 20 - E051DIS.NUMPRS
3 IND_PROC Indicador da origem do processo:

1 - Justiça Federal
3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil
9 – Outros.

 C 1* - E051DIS.ORIPRS

Observação

Este registro é gerado a partir do registro C860.

Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:1

ClosedREGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C
Nº CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC CAMPOS
1 REG Texto fixo contendo C990 C 004* - Fixo C990
2 QTD_LIN_C Quantidade total de linhas do Bloco C N - - Somatório das linhas do bloco C

Observação

Registro obrigatório se existir o Registro C001.

Nível hierárquico - 1
Ocorrência - Um (por arquivo)

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