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Leiaute - Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF)

Bloco E - Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD

O bloco E não é preenchido pela empresa. O sistema preencherá o bloco E no momento da recuperação da ECF no período imediatamente anterior e efetuará os cálculos fiscais relativos aos dados recuperados da ECD.

REGISTRO E001: ABERTURA DO BLOCO E

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E001).	C	4	-	[E001]	Sim
02	IND_DAD	Indicador de movimento: 0 - Bloco com dados informados 1 - Blocos sem dados informados	N	1	-	[0;1]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 1
Ocorrência – 1:1

REGISTRO E010: SALDOS FINAIS RECUPERADOS DA ECF ANTERIOR

Este registro armazena as informações provenientes dos registros L100/L300 ou P100/P150 ou U100/U150 da ECF do período imediatamente anterior. O usuário solicitará a recuperação dos dados através da funcionalidade “Recuperar Saldos da ECF anterior”.

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E010).	C	4	-	[E010]	Sim
02	COD_NAT	Natureza da Conta	C	4	-	-	Sim
03	COD_CTA_REF	Código da Conta Referencial (Analíticas e Sintéticas)	C	-	-	-	Sim
04	DESC_CTA_REF	Descrição da Conta Referencial.	C	-	-	-	Sim
05	VAL_CTA_REF	Valor Total da Conta Referencial	NS	19	2	-	Sim
06	IND_VAL_CTA_REF	Indicador do Valor Total da Conta Referencial C - Credor D - Devedor	C	1	-	[D;C]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 2
Ocorrência – 0:1

REGISTRO E015: CONTAS CONTÁBEIS MAPEADAS

Este registro armazena as informações provenientes dos registros K155/K156 da ECF do período imediatamente anterior. O usuário solicitará a recuperação dos dados através da funcionalidade “Recuperar Saldos da ECF anterior”.

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E015)	C	4	-	[E015]	Sim
02	COD_CTA	Código da Conta Contábil Analítica (K155)	C	-	-	-	Sim
03	COD_CCUS	Código do Centro de Custos	C	-	-	-	Não
04	DESC_CTA	Descrição da Conta	C	-	-	-	Sim
05	VAL_CTA	Saldo Final da Conta: Saldo final da conta do registro K156 do último período da ECF imediatamente anterior, referente a conta contábil e centro de custos identificados no registro K155 pai.	N	19	2	-	Sim
06	IND_VAL_CTA	Indicador do Saldo Final da Conta: C – Credor D – Devedor	C	1	-	[D;C]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 0:N

REGISTRO E020: SALDOS FINAIS DAS CONTAS NA PARTE B DO e-LALUR DA ECF IMEDIATAMENTE ANTERIOR

Recuperação dos saldos finais das contas da parte B do e-LALUR que serão replicados automaticamente pelo sistema para o registro M010/M500.

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E020)	C	4	-	[E020]	Sim
02	COD_CTA_B	Código da Conta da Parte B: Código unívoco atribuído pela empresa à conta no e-Lalur.	C	-	-	-	Sim
03	DESC_CTA_LAL	Descrição da Conta.	C	-	-	-	Não
04	DT_AP_LAL	Data de Criação: Data final do período de apuração em que a conta foi criada	C	8	-	-	Não
05	COD_LAN_ORIG	Código do Tipo de Lançamento no e-Lalur que deu origem à conta	C	6	-	-	Sim
06	DESC_LAN_ORIG	Descrição do tipo de lançamento no e-Lalur que deu origem à conta	C	-	-	-	Não
07	DT_LIM_LAL	Data Limite para a Exclusão, Adição ou Compensação do Valor Controladora, se houver	C	8	-	-	Não
08	TRIBUTO	Indicador de Tributo da Adição/Exclusão: I – Imposto de Renda Pessoa Jurídica C – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido A – Ambos (IRPJ e CSLL)	C	1	-	[I; C; A;]	Não
09	VL_SALDO_FIN	Saldo Final do Período Anterior	N	19	2	-	Não
10	IND_VL_SALDO_FIN	Indicador de Saldo Final do Período Anterior: D – Para prejuízos ou valores que reduzam o lucro real ou a base de cálculo da contribuição social em períodos subsequentes. C – Para valores que aumentam o lucro real ou a base de cálculo na contribuição social em períodos subsequentes.	C	1	-	[D; C]	Não
11	COD_PB_RFB	Código da tabela padrão da parte B	C	6	-	-	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 2
Ocorrência – 0:N

REGISTRO E030: IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODO

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado de acordo com os períodos fiscais determinados no Bloco 0:

- Trimestral;
- Anual; ou
- Mensal (para balanços de suspensão e redução).

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E030)	C	4	-	[E030]	Sim
02	DT_INI	Data do Início do Período	N	8	-	-	Sim
03	DT_FIN	Data do Fim do Período	N	8	-	-	Sim
04	PER_APUR	Período de Apuração [para 0010.FORMA_APUR = “A”]: A00 – Anual A01 – Rec. Bruta de janeiro /Balanço suspensão redução até janeiro A02 – Rec. Bruta de fevereiro /Balanço suspensão redução até fevereiro A03 – Rec. Bruta de março /Balanço suspensão redução até março A04 – Rec. Bruta de abril /Balanço suspensão redução até abril A05 – Rec. Bruta de maio /Balanço suspensão redução até maio A06 – Rec. Bruta de junho /Balanço suspensão redução até junho A07 – Rec. Bruta de julho /Balanço suspensão redução até julho A08 – Rec. Bruta de agosto /Balanço suspensão redução até agosto A09 – Rec. Bruta de setembro /Balanço suspensão redução até setembro A10 – Rec. Bruta de outubro/Balanço suspensão redução até outubro A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até novembro A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até dezembro Indicador do período de referência [para 0010.FORMA_APUR = “T” OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = “2”)]: T01 – 1º Trimestre T02 – 2º Trimestre T03 – 3º Trimestre T04 – 4º Trimestre Regra: O período deve estar compreendido entre a data início e data fim da escrituração Regra: SE 0010.FORMA_APUR = “A” - Deve existir um registro A00. - Deve existir um registro [A01..A012] para cada mês marcado no 0010.MES_BAL_RED [1..12] como “B” SE 0010.FORMA_APUR = “T” - Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado no 0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “R”	C	3	-	[A00; A01; A02; A03; A04; A05; A06; A07; A08; A09; A10; A11; A12; T01; T02; T03; T04]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 2
Ocorrência – 0:13

REGISTRO E155: DETALHES DOS SALDOS CONTÁBEIS CALCULADOS COM BASE NAS ECD

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado a partir dos registros recuperados C155 de acordo com os períodos fiscais.

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E155)	C	4	-	[E155]	Sim
02	COD_CTA	Código da Conta Analítica	C	-	-	-	Sim
03	COD_CCUS	Código do Centro de Custos	C	-	-	-	Não
04	VL_SLD_INI	Valo do Saldo Inicial do Período	N	19	2	-	Sim
05	IND_VL_SLD_INI	Indicado da Situação do Saldo Inicial: D - Devedor C - Credor	C	1	-	[D; C]	Sim
06	VL_DEB	Valor Total dos Débitos no Período	N	19	2	-	Sim
07	VL_CRED	Valor Total dos Créditos no Período	N	19	2	-	Sim
08	VL_SLD_FIN	Valor do Saldo Final do Período	N	19	2	-	Sim
09	IND_VL_SLD_FIN	Indicador da Situação do Saldo Final D - Devedor C - Credor	C	1	-	[D; C]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 1:N

REGISTRO E355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado a partir dos registros recuperados C355 de acordo com os períodos fiscais.

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E355)	C	4	-	[E355]	Sim
02	COD_CTA	Código da Conta Analítica de Resultado	C	-	-	-	Sim
03	COD_CCUS	Código do Centro de Custos	C	-	-	-	Não
04	VL_SLD_FIN	Valor do Saldo Final Antes do Lançamento de Encerramento	N	19	2	-	Sim
05	IND_VL_SLD_FIN	Indicador da Situação do Saldo Final: D – Devedor C – Credor	C	1	-	[D; C]	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 3
Ocorrência – 0:N

REGISTRO E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

Nº	CAMPO	DESCRIÇÃO	TIPO	TAMANHO	DECIMAL	DOCUMENTAÇÃO	OBRIGATÓRIO
01	REG	Texto fixo contendo a identificação do registro (E990)	C	4	-	[E990]	Sim
02	QTD_LIN	Quantidade total de registros do Bloco E	N	-	-	-	Sim

Observação

Nível Hierárquico – 1
Ocorrência – 1:1

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