No conteúdo deste manual são citados Identificadores de Regras, porém, no GO UP não é possível incluir, excluir ou alterar identificadores e suas regras associadas, pois o sistema possui funções nativas devido aos processos de negócio pré-definidos.
Segmentos > Compliance > Escriturações Fiscais Digitais (SPED) > SPED Contábil Fiscal (ECF) > Blocos do SPED ECF

Leiaute - Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF)

Bloco 0

Registro Descrição
0000 Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
0001 Abertura do Bloco 0
0010 Parâmetros de Tributação
0020 Parâmetros Complementares
0021 Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa
0030 Dados Cadastrais
0035 Identificação das SCP
0930 Identificação dos Signatários da ECF
0990 Encerramento do Bloco 0

Bloco C

Registro Descrição
001 Abertura do Bloco C
040 Identificador da ECD
050 Plano de Contas da ECD
051 Plano de Contas Referencial
053 Subcontas Correlatas
100 Centro de Custos
150 Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
155 Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
157 Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior
350 Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
355 Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
990 Encerramento do Bloco C

Bloco E

Registro Descrição
001 Abertura do Bloco E
010 Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
015 Contas Contábeis Mapeadas
020 Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior
030 Identificação do Período
155 Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD
355 Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
990 Encerramento do Bloco E

Bloco J

Registro Descrição
J001 Abertura do Bloco J
J050 Plano de Contas do Contribuinte
J051 Plano de Contas Referencial
J053 Subcontas Correlatas
J100 Centro de Custos
J990 Encerramento do Bloco J

Bloco K

Registro Descrição
K001 Abertura do Bloco K
K030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
K155 Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
K156 Mapeamento Referencial do Saldo Final
K355 Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K356 Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K915 Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas Patrimoniais Recuperados da ECD
K935 Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas de Resultado Recuperados da ECD
K990 Encerramento do Bloco K

Observação

Os registros K156 - Mapeamento Referencial do Saldo Final e K356 - Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento não são gerados pelo Gestão Empresarial | ERP.

Bloco L

Registro Descrição
L001 Abertura do Bloco L
L030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
L100 Balanço Patrimonial
L200 Método de Avaliação do Estoque Final
L210 Informativo da Composição de Custos
L300 Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
L990 Encerramento do Bloco L

Bloco M

Registro Descrição
M001 Abertura do Bloco M
M010 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
M300 Lançamentos da Parte A do e-Lalur
M305 Conta da Parte B do e-Lalur
M310 Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
M312 Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
M315 Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M350 Lançamentos da Parte A do e-Lacs
M355 Conta da Parte B do e-Lacs 352
M360 Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
M362 Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
M365 Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M410 Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
M415 Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M500 Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M510 Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M990 Encerramento do Bloco M

Bloco N

Registro Descrição
N001 Abertura do Bloco N
N030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
N500 Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos
N600 Demonstração do Lucro da Exploração
N610 Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real
N615 Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
N620 Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa
N630 Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
N650 Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base de Cálculo Negativa
N660 Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa
N670 Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real
N990 Encerramento do Bloco N

Bloco P

Registro Descrição
P001 Abertura do Bloco P
P030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
P100 Balanço Patrimonial
P130 Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
P150 Demonstrativo do Resultado do Exercício
P200 Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido
P230 Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
P300 Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
P400 Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
P500 Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
P990 Encerramento do Bloco P

Bloco Q

Registro Descrição
Q001 Abertura do Bloco Q
Q100 Demonstrativo do Livro Caixa
Q990 Encerramento do Bloco Q

Bloco T

Registro Descrição
T001 Abertura do Bloco T
T030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado
T120 Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T150 Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T170 Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T181 Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T990 Encerramento do Bloco T

Bloco U

Registro Descrição
U001 Abertura do Bloco U
U030 Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
U100 Balanço Patrimonial
U150 Demonstração do Resultado
U180 Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
U182 Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
U990 Encerramento do Bloco U

Bloco V

Registro Descrição
V001 Abertura do Bloco V
V010 DEREX - Instituição
V020 Responsável pela Movimentação
V030 DEREX – Período - Mês
V100 Demonstrativo dos recursos em moeda estrangeira decorrentes do recebimento de exportações
V990 Encerramento do Bloco V

Bloco W

Registro Descrição
W001 Abertura do Bloco W
W100 Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País
W200 Declaração País-a-País
W250 Declaração País-a-País – Entidades Integrantes
W300 Observações Adicionais – Declaração País-a-País
W990 Encerramento do Bloco W

Bloco X

Registro Descrição
X001 Abertura do Bloco X
X280 Atividades Incentivadas – PJ em Geral
X291 Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
X292 Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida
X300 Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas)
X310 Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações
X320 Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas)
X330 Operações com o Exterior – Contratantes das Importações
X340 Identificação da Participação no Exterior
X350 Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
X351 Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior
X352 Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa
X353 Demonstrativo de Consolidação
X354 Demonstrativo de Prejuízos Acumulados
X355 Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
X356 Demonstrativo de Estrutura Societária
X357 Investidoras Diretas
X390 Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas
X400 Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas
X410 Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor
X420 Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior
X430 Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X450 Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X460 Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico
X470 Capacitação de Informática e Inclusão Digital
X480 Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas
X490 Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500 Zonas de Processamento de Exportação (ZPE)
X510 Áreas de Livre Comércio (ALC)
X990 Encerramento do Bloco X

Bloco Y

Registro Descrição
Y001 Abertura do Bloco Y
Y520 Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Y540 Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica
Y550 Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação
Y560 Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora
Y570 Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
Y580 Doações a Campanhas Eleitorais
Y590 Ativos no Exterior
Y600 Identificação de Sócios ou Titular
Y611 Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
Y612 Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
Y620 Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial
Y630 Fundos/Clubes de Investimento
Y640 Participações em Consórcios de Empresas
Y650 Participantes do Consórcio
Y660 Dados de Sucessoras
Y665 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial
Y671 Outras Informações (Lucro Real)
Y672 Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado)
Y680 Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Y681 Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Y682 Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas
Y690 Informações de Optantes pelo PAES
Y700 Declaração de Informações de Operações Relevantes (DIOR) - Inclusão de Registro
Y710 Tributos Vinculados a DIOR - Inclusão de Registro
Y720 Informações de Períodos Anteriores
Y800 Outras Informações
Y990 Encerramento do Bloco Y

Bloco 9

Registro Descrição
9001 Abertura do Bloco 9
9100 Avisos da Escrituração
9900 Registros do Arquivo
9990 Encerramento do Bloco 9
9999 Encerramento do Arquivo Digital

Tabelas dinâmicas

Registro Descrição
L210 Informativo de Composição de Custos
M300 Demonstração do Lucro Real (Tabela A)
M350 Demonstração da Base de Cálculo da CSLL (Tabela A)
N500 Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos (Tabela A)
N600 Demonstração do Lucro da Exploração
N610 Cálculo da Isenção e Redução do Imposto sobre o Lucro Real
N620 Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa
N630 Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real
N650 -
N660 Apuração da CSLL Mensal por Estimativa
N670 Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real
P130 Demonstração das Receitas incentivadas do Lucro Presumido
P200 Apuração da base de cálculo do Lucro Presumido
P230 Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
P300 Cálculo do IRPJ com base do Lucro Presumido
P400 Apuração de base de cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido
P500 Cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido
T120 Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T150 Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T170 Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T181 Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
U180 -
U182 Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
X291 Operações com o Exterior – Pessoa vinculada/interposta/país com tributação favorecida
X292 Operações com o Exterior - Pessoa Não Vinculada/ Não Interposta/País sem Tributação Favorecida
X390 Origens e aplicações de recursos - Imunes e isentas
X400 Comércio eletrônico e tecnologia da informação – Informações das vendas
X460 Inovação tecnológica e desenvolvimento tecnológico
X470 Incapacitação de informática e inclusão digital
X480 REPES, RECAP, PADIS, PATVD, REIDI, REPENEC, REICOMP, RETAERO, RECINE, RESÍDUOS SÓLIDOS, RECOPA, COPA DO MUNDO, RETID, REPNBL-REDES, REIF e Olimpíadas
X490 Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500 Zonas de processamento de exportação (ZPE)
X510 Áreas de livre comércio (ALC)
Y681 Informações de optantes pelo REFIS (lucros real, presumido e arbitrado)

Este artigo ajudou você?