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Leiaute - Escrituração Contábil Fiscal (SPED ECF)

Bloco 0

Registro	Descrição
0000	Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
0001	Abertura do Bloco 0
0010	Parâmetros de Tributação
0020	Parâmetros Complementares
0021	Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa
0030	Dados Cadastrais
0035	Identificação das SCP
0930	Identificação dos Signatários da ECF
0990	Encerramento do Bloco 0

Bloco C

Registro	Descrição
001	Abertura do Bloco C
040	Identificador da ECD
050	Plano de Contas da ECD
051	Plano de Contas Referencial
053	Subcontas Correlatas
100	Centro de Custos
150	Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas
155	Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas
157	Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior
350	Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
355	Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
990	Encerramento do Bloco C

Bloco E

Registro	Descrição
001	Abertura do Bloco E
010	Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior
015	Contas Contábeis Mapeadas
020	Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior
030	Identificação do Período
155	Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD
355	Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
990	Encerramento do Bloco E

Bloco J

Registro	Descrição
J001	Abertura do Bloco J
J050	Plano de Contas do Contribuinte
J051	Plano de Contas Referencial
J053	Subcontas Correlatas
J100	Centro de Custos
J990	Encerramento do Bloco J

Bloco K

Registro	Descrição
K001	Abertura do Bloco K
K030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
K155	Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
K156	Mapeamento Referencial do Saldo Final
K355	Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K356	Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K915	Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas Patrimoniais Recuperados da ECD
K935	Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas de Resultado Recuperados da ECD
K990	Encerramento do Bloco K

Observação

Os registros K156 - Mapeamento Referencial do Saldo Final e K356 - Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento não são gerados pelo Gestão Empresarial | ERP.

Bloco L

Registro	Descrição
L001	Abertura do Bloco L
L030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
L100	Balanço Patrimonial
L200	Método de Avaliação do Estoque Final
L210	Informativo da Composição de Custos
L300	Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
L990	Encerramento do Bloco L

Bloco M

Registro	Descrição
M001	Abertura do Bloco M
M010	Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
M300	Lançamentos da Parte A do e-Lalur
M305	Conta da Parte B do e-Lalur
M310	Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
M312	Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
M315	Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M350	Lançamentos da Parte A do e-Lacs
M355	Conta da Parte B do e-Lacs 352
M360	Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
M362	Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
M365	Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M410	Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
M415	Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
M500	Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M510	Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
M990	Encerramento do Bloco M

Bloco N

Registro	Descrição
N001	Abertura do Bloco N
N030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
N500	Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos
N600	Demonstração do Lucro da Exploração
N610	Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real
N615	Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais
N620	Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa
N630	Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
N650	Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base de Cálculo Negativa
N660	Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa
N670	Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real
N990	Encerramento do Bloco N

Bloco P

Registro	Descrição
P001	Abertura do Bloco P
P030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
P100	Balanço Patrimonial
P130	Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
P150	Demonstrativo do Resultado do Exercício
P200	Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido
P230	Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
P300	Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
P400	Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
P500	Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
P990	Encerramento do Bloco P

Bloco Q

Registro	Descrição
Q001	Abertura do Bloco Q
Q100	Demonstrativo do Livro Caixa
Q990	Encerramento do Bloco Q

Bloco T

Registro	Descrição
T001	Abertura do Bloco T
T030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado
T120	Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T150	Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T170	Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T181	Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T990	Encerramento do Bloco T

Bloco U

Registro	Descrição
U001	Abertura do Bloco U
U030	Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
U100	Balanço Patrimonial
U150	Demonstração do Resultado
U180	Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
U182	Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
U990	Encerramento do Bloco U

Bloco V

Registro	Descrição
V001	Abertura do Bloco V
V010	DEREX - Instituição
V020	Responsável pela Movimentação
V030	DEREX – Período - Mês
V100	Demonstrativo dos recursos em moeda estrangeira decorrentes do recebimento de exportações
V990	Encerramento do Bloco V

Bloco W

Registro	Descrição
W001	Abertura do Bloco W
W100	Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País
W200	Declaração País-a-País
W250	Declaração País-a-País – Entidades Integrantes
W300	Observações Adicionais – Declaração País-a-País
W990	Encerramento do Bloco W

Bloco X

Registro	Descrição
X001	Abertura do Bloco X
X280	Atividades Incentivadas – PJ em Geral
X291	Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
X292	Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida
X300	Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas)
X310	Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações
X320	Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas)
X330	Operações com o Exterior – Contratantes das Importações
X340	Identificação da Participação no Exterior
X350	Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
X351	Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior
X352	Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa
X353	Demonstrativo de Consolidação
X354	Demonstrativo de Prejuízos Acumulados
X355	Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
X356	Demonstrativo de Estrutura Societária
X357	Investidoras Diretas
X390	Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas
X400	Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas
X410	Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor
X420	Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior
X430	Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X450	Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X460	Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico
X470	Capacitação de Informática e Inclusão Digital
X480	Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas
X490	Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500	Zonas de Processamento de Exportação (ZPE)
X510	Áreas de Livre Comércio (ALC)
X990	Encerramento do Bloco X

Bloco Y

Registro	Descrição
Y001	Abertura do Bloco Y
Y520	Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Y540	Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica
Y550	Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação
Y560	Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora
Y570	Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte
Y580	Doações a Campanhas Eleitorais
Y590	Ativos no Exterior
Y600	Identificação de Sócios ou Titular
Y611	Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
Y612	Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
Y620	Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial
Y630	Fundos/Clubes de Investimento
Y640	Participações em Consórcios de Empresas
Y650	Participantes do Consórcio
Y660	Dados de Sucessoras
Y665	Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial
Y671	Outras Informações (Lucro Real)
Y672	Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado)
Y680	Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Y681	Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Y682	Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas
Y690	Informações de Optantes pelo PAES
Y700	Declaração de Informações de Operações Relevantes (DIOR) - Inclusão de Registro
Y710	Tributos Vinculados a DIOR - Inclusão de Registro
Y720	Informações de Períodos Anteriores
Y800	Outras Informações
Y990	Encerramento do Bloco Y

Bloco 9

Registro	Descrição
9001	Abertura do Bloco 9
9100	Avisos da Escrituração
9900	Registros do Arquivo
9990	Encerramento do Bloco 9
9999	Encerramento do Arquivo Digital

Tabelas dinâmicas

Registro	Descrição
L210	Informativo de Composição de Custos
M300	Demonstração do Lucro Real (Tabela A)
M350	Demonstração da Base de Cálculo da CSLL (Tabela A)
N500	Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos (Tabela A)
N600	Demonstração do Lucro da Exploração
N610	Cálculo da Isenção e Redução do Imposto sobre o Lucro Real
N620	Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa
N630	Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real
N650	-
N660	Apuração da CSLL Mensal por Estimativa
N670	Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real
P130	Demonstração das Receitas incentivadas do Lucro Presumido
P200	Apuração da base de cálculo do Lucro Presumido
P230	Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido
P300	Cálculo do IRPJ com base do Lucro Presumido
P400	Apuração de base de cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido
P500	Cálculo da CSLL com base do Lucro Presumido
T120	Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T150	Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
T170	Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T181	Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
U180	-
U182	Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
X291	Operações com o Exterior – Pessoa vinculada/interposta/país com tributação favorecida
X292	Operações com o Exterior - Pessoa Não Vinculada/ Não Interposta/País sem Tributação Favorecida
X390	Origens e aplicações de recursos - Imunes e isentas
X400	Comércio eletrônico e tecnologia da informação – Informações das vendas
X460	Inovação tecnológica e desenvolvimento tecnológico
X470	Incapacitação de informática e inclusão digital
X480	REPES, RECAP, PADIS, PATVD, REIDI, REPENEC, REICOMP, RETAERO, RECINE, RESÍDUOS SÓLIDOS, RECOPA, COPA DO MUNDO, RETID, REPNBL-REDES, REIF e Olimpíadas
X490	Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500	Zonas de processamento de exportação (ZPE)
X510	Áreas de livre comércio (ALC)
Y681	Informações de optantes pelo REFIS (lucros real, presumido e arbitrado)

PORTAL DE DOCUMENTAÇÃO
Gestão Empresarial PME \| GO UP - versão 5.10.3 (XTended)