Blocos do SPED Contribuições

Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências

Registro	Descrição
0000	Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica
0001	Abertura do Bloco 0
0035	Identificação da sociedade em conta de participação - SCP
0100	Dados do Contabilista
0110	Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito
0111	Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns
0120	Identificação de Períodos dispensados da EFD Contribuições
0140	Tabela de Cadastro de Estabelecimento
0145	Regime de apuração da contribuição previdenciária sobre a receita bruta
0150	Tabela de Cadastro do Participante
0190	Identificação das Unidades de Medida
0200	Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços)
0205	Alteração do Item
0206	Código de Produto conforme Tabela ANP (Combustíveis)
0208	Código de Grupos por Marca Comercial – REFRI (Bebidas Frias)
0400	Tabela de Natureza da Operação/ Prestação
0450	Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal
0500	Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas
0600	Centro de Custos
0900	Composição das Receitas do Período – Receita Bruta e Demais Receitas
0990	Encerramento do Bloco 0

Bloco A: Abertura do Bloco A

Registro	Descrição
A001	Abertura do Bloco A
A010	Identificação do Estabelecimento
A100	Documento – Nota Fiscal de Serviço
A110	Complemento de Documento – Informação Complementar da NF
A111	Processo Referenciado
A120	Informação Complementar – Operações de Importação
A170	Complemento de Documento – Itens do Documento
A990	Encerramento do Bloco A

Bloco C: Abertura do Bloco C

Registro	Descrição
C001	Abertura do Bloco C
C010	Identificação do Estabelecimento
C100	Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e NF-e (código 55)
C110	Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (códigos 01, 1B, 04 e 55)
C111	Processo Referenciado
C120	Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01)
C170	Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01, 1B, 04 e 55)
C175	Registro Analítico do Documento (código 65)
C180	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código 55) – Operações de Vendas
C181	Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas - PIS/PASEP
C185	Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas – COFINS
C188	Processo Referenciado
C190	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas.
C191	Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PIS/PASEP
C195	Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS
C198	Processo Referenciado
C199	Complemento de Documento – Operações de Importação (código 55)
C380	Consolidação de Documentos Emitidos por CST (Código 02)
C381	Detalhamento da Consolidação – PIS/PASEP
C385	Detalhamento da Consolidação – COFINS
C395	Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02, 2D e 2E) – Aquisições/Entradas com Crédito
C396	Itens do Documento (Códigos 02, 2D e 2E) – Aquisições/Entradas com Crédito
C400	Equipamento ECF (códigos 02 e 2D)
C405	Redução Z (códigos 02 e 2D)
C481	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D)
C485	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – COFINS (Códigos 02 e 2D)
C489	Processo Referenciado
C490	Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 e 2D)
C491	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) – PIS/PASEP
C495	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) – COFINS
C499	Processo Referenciado - Documentos Emitidos Por ECF
C500	Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06), Nota Fiscal de Energia Elétrica Eletrônica – NF3e (Código 66), Nota Fiscal/Conta de fornecimento D'água Canalizada (Código 29), Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) e NF-e (Código 55) – Documentos de Entrada / Aquisição com Crédito
C501	Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/PASEP
C505	Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – COFINS
C509	Processo Referenciado
C600	Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal de Energia Elétrica Eletrônica – NF3e Código 66), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento D'água Canalizada (Código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) (Empresas Obrigadas ou não Obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) – Documentos de Saída
C601	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saídas - PIS/PASEP
C605	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saídas – COFINS
C609	Processo Referenciado
C800	Cupom fiscal eletrônico (código 59)
C810	Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) - PIS/PASEP e Cofins
C820	Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) - PIS/PASEP e Cofins apurado por unidade de medida de produto
C830	Processo referenciado
C860	Identificação do equipamento SAT-CF-e
C870	Resumo diário de documentos emitidos por equipamento SAT-CF-e (código 59) - PIS/PASEP e Cofins
C880	Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) -PIS/PASEP e Cofins apurado por unidade de medida de produto
C890	Processo referenciado
C990	Encerramento do bloco c

Bloco D: Abertura do Bloco D

Registro	Descrição
D001	Abertura do Bloco D
D010	Identificação do Estabelecimento
D100	Aquisição de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
D101	Complemento do Documento de Transporte – PIS/PASEP
D105	Complemento do Documento de Transporte – COFINS
D111	Processo Referenciado
D200	Resumo da Escrituração Diária – Prestação de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
D201	Totalização do Resumo Diário – PIS/PASEP
D205	Totalização do Resumo Diário – COFINS
D209	Processo Referenciado
D300	Resumo da Escrituração Diária (Códigos13, 14, 15 e 16).
D350	Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
D359	Processo Referenciado
D500	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Serviço de Telecomunicação (Código 22) - Operação de Aquisição com Direito a Crédito
D501	Complemento da Operação (Código 21 e 22) – PIS/PASEP
D505	Complemento da Operação (Código 21 e 22) – COFINS
D509	Processo Referenciado
D600	Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
D601	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – PIS/PASEP
D605	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – COFINS
D609	Processo Referenciado
D990	Encerramento do Bloco D

Bloco F: Abertura do Bloco F

Registro	Descrição
F001	Abertura do Bloco F
F010	Identificação do Estabelecimento
F100	Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos
F111	Processo Referenciado
F120	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base nos Encargos de Depreciação/Amortização
F129	Processo Referenciado
F130	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição
F139	Processo Referenciado
F150	Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura
F200	Operações da Atividade Imobiliária – Unidade Imobiliária Vendida
F205	Operações da Atividade Imobiliária – Custo Incorrido da Unidade Imobiliária
F210	Operações da Atividade Imobiliária – Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida
F211	Processo Referenciado
F500	Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da COFINS pelo Regime de Caixa
F509	Processo Referenciado
F510	Contribuição por Unidade de Medida de Produto pelo Regime de Caixa
F519	Processo Referenciado
F525	Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
F550	Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da COFINS pelo Regime de Competência
F559	Processo Referenciado
F560	Contribuição por Unidade de Medida de Produto pelo Regime de Competência
F569	Processo Referenciado
F600	Contribuição Retida na Fonte
F700	Deduções Diversas
F800	Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão
F990	Encerramento do Bloco F

Bloco I: Abertura do Bloco I

Registro	Descrição
I001	Abertura do Bloco I
I010	Identificação da Pessoa Jurídica/Estabelecimento
I100	Consolidação das Operações do Período
I199	Processo Referenciado
I200	Composição das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Período
I299	Processo Referenciado
I300	Complemento das Operações - Detalhamento das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Período
I399	Processo Referenciado
I990	Encerramento do Bloco I

Bloco M: Abertura do Bloco M (os registros que não possuem link para o leiaute estão indisponíveis)

Registro	Descrição
M001	Abertura do Bloco M
M100	Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período
M105	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – PIS/PASEP
M110	Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado
M200	Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período
M205	Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período
M210	Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período
M211	Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – PIS/PASEP
M215	Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de PIS/Pasep Apurada
M220	Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada
M230	Informações Adicionais de Deferimento
M300	Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período
M350	PIS/PASEP - Folha de Salários
M400	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP
M410	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP
M500	Crédito de COFINS Relativo ao Período
M505	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – COFINS
M510	Ajustes do Crédito de COFINS Apurado
M600	Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M610	Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M611	Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – COFINS
M615	Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de COFINS Apurada
M620	Ajustes da COFINS Apurada
M630	Informações Adicionais de Deferimento
M700	COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período
M800	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS
M810	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS
M990	Encerramento do Bloco M

Observação

Os impostos de tipos 18 - COFINS, 19 - PIS/PASEP, 20 - PIS/PASEP - Não Cumulativo e 21 - COFINS - Não Cumulativo não receberão mais evoluções.

Bloco P: Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta

Registro	Descrição
P001	Abertura do Bloco P
P010	Identificação do Estabelecimento
P100	Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
P110	Complemento da Escrituração - Detalhamento da Apuração da Contribuição
P199	Processo Referenciado
P200	Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
P210	Ajuste da Contribuição Previdenciária Apurada sobre a Receita Bruta
P990	Encerramento do bloco P

Bloco 1: Abertura do Bloco 1 (os registros que não possuem link para o leiaute estão indisponíveis)

Registro	Descrição
1001	Abertura do Bloco 1
1010	Processo Referenciado – Ação Judicial
1011	Detalhamento das Contribuições com Exigibilidade Suspensa
1020	Processo Referenciado – Processo Administrativo
1050	Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de PIS/Pasep e COFINS – Valores Extra Escrituração
1100	Controle de Créditos Fiscais – PIS/PASEP
1101	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/PASEP
1102	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita – PIS/PASEP
1200	Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP
1210	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP
1220	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – PIS/PASEP
1300	Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/PASEP
1500	Controle de Créditos Fiscais – COFINS
1501	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – COFINS
1502	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita – COFINS
1600	Contribuição Social Extemporânea – COFINS
1610	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – COFINS
1620	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – COFINS
1700	Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS
1800	Incorporação Imobiliária – RET
1809	Processo Referenciado
1900	Consolidação dos documentos emitidos no Período por Pessoa Jurídica submetida ao Regime de Tributação com base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência
1990	Encerramento do Bloco 1

Bloco 9: Abertura do Bloco 9

Registro	Descrição
9001	Abertura do Bloco 9
9900	Registros do Arquivo
9990	Encerramento do Bloco 9
9999	Encerramento do Arquivo Digital

PORTAL DE DOCUMENTAÇÃO
Gestão Empresarial \| ERP - versão 5.10.3 (XTended)

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