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Leiaute - SPED Contribuições (PIS/COFINS)
Bloco 0: Abertura, Identificação e
Referências
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 0000 | Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica |
| 0001 | Abertura do Bloco 0 |
| 0035 | Identificação da sociedade em conta de participação - SCP |
| 0100 | Dados do Contabilista |
| 0110 | Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito |
| 0111 | Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns |
| 0120 | Identificação de Períodos dispensados da EFD Contribuições |
| 0140 | Tabela de Cadastro de Estabelecimento |
| 0145 | Regime de apuração da contribuição previdenciária sobre a receita bruta |
| 0150 | Tabela de Cadastro do Participante |
| 0190 | Identificação das Unidades de Medida |
| 0200 | Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) |
| 0205 | Alteração do Item |
| 0206 | Código de Produto conforme Tabela ANP (Combustíveis) |
| 0208 | Código de Grupos por Marca Comercial – REFRI (Bebidas Frias) |
| 0400 | Tabela de Natureza da Operação/ Prestação |
| 0450 | Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal |
| 0500 | Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas |
| 0600 | Centro de Custos |
| 0900 | Composição das Receitas do Período – Receita Bruta e Demais Receitas |
| 0990 | Encerramento do Bloco 0 |
Bloco A: Abertura do Bloco A
| Registro | Descrição |
|---|---|
| A001 | Abertura do Bloco A |
| A010 | Identificação do Estabelecimento |
| A100 | Documento – Nota Fiscal de Serviço |
| A110 | Complemento de Documento – Informação Complementar da NF |
| A111 | Processo Referenciado |
| A120 | Informação Complementar – Operações de Importação |
| A170 | Complemento de Documento – Itens do Documento |
| A990 | Encerramento do Bloco A |
Bloco C: Abertura do Bloco C
| Registro | Descrição |
|---|---|
| C001 | Abertura do Bloco C |
| C010 | Identificação do Estabelecimento |
| C100 | Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e NF-e (código 55) |
| C110 | Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (códigos 01, 1B, 04 e 55) |
| C111 | Processo Referenciado |
| C120 | Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01) |
| C170 | Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01, 1B, 04 e 55) |
| C175 | Registro Analítico do Documento (código 65) |
| C180 | Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código 55) – Operações de Vendas |
| C181 | Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas - PIS/PASEP |
| C185 | Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas – COFINS |
| C188 | Processo Referenciado |
| C190 | Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas. |
| C191 | Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PIS/PASEP |
| C195 | Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS |
| C198 | Processo Referenciado |
| C199 | Complemento de Documento – Operações de Importação (código 55) |
| C380 | Consolidação de Documentos Emitidos por CST (Código 02) |
| C381 | Detalhamento da Consolidação – PIS/PASEP |
| C385 | Detalhamento da Consolidação – COFINS |
| C395 | Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02, 2D e 2E) – Aquisições/Entradas com Crédito |
| C396 | Itens do Documento (Códigos 02, 2D e 2E) – Aquisições/Entradas com Crédito |
| C400 | Equipamento ECF (códigos 02 e 2D) |
| C405 | Redução Z (códigos 02 e 2D) |
| C481 | Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D) |
| C485 | Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – COFINS (Códigos 02 e 2D) |
| C489 | Processo Referenciado |
| C490 | Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 e 2D) |
| C491 | Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) – PIS/PASEP |
| C495 | Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) – COFINS |
| C499 | Processo Referenciado - Documentos Emitidos Por ECF |
| C500 |
|
| C501 | Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/PASEP |
| C505 | Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – COFINS |
| C509 | Processo Referenciado |
| C600 |
|
| C601 | Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saídas - PIS/PASEP |
| C605 | Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saídas – COFINS |
| C609 | Processo Referenciado |
| C800 | Cupom fiscal eletrônico (código 59) |
| C810 | Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) - PIS/PASEP e Cofins |
| C820 | Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) - PIS/PASEP e Cofins apurado por unidade de medida de produto |
| C830 | Processo referenciado |
| C860 | Identificação do equipamento SAT-CF-e |
| C870 | Resumo diário de documentos emitidos por equipamento SAT-CF-e (código 59) - PIS/PASEP e Cofins |
| C880 | Detalhamento do cupom fiscal eletrônico (código 59) -PIS/PASEP e Cofins apurado por unidade de medida de produto |
| C890 | Processo referenciado |
| C990 | Encerramento do bloco c |
Bloco D: Abertura do Bloco D
| Registro | Descrição |
|---|---|
| D001 | Abertura do Bloco D |
| D010 | Identificação do Estabelecimento |
| D100 | Aquisição de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). |
| D101 | Complemento do Documento de Transporte – PIS/PASEP |
| D105 | Complemento do Documento de Transporte – COFINS |
| D111 | Processo Referenciado |
| D200 | Resumo da Escrituração Diária – Prestação de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). |
| D201 | Totalização do Resumo Diário – PIS/PASEP |
| D205 | Totalização do Resumo Diário – COFINS |
| D209 | Processo Referenciado |
| D300 | Resumo da Escrituração Diária (Códigos13, 14, 15 e 16). |
| D350 | Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) |
| D359 | Processo Referenciado |
| D500 |
Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21), Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (Código 22), Nota Fiscal Fatura de Serviços de Comunicação Eletrônica (Código 62) e NF-e (Código 55) – Documentos de Aquisição com Direito a Crédito |
| D501 |
Complemento da Operação (Código 21, 22, 55 e 62) – PIS/PASEP |
| D505 |
Complemento da Operação (Código 21, 22, 55 e 62) – COFINS |
| D509 | Processo Referenciado |
| D600 |
Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21), de Serviço de Telecomunicação (Código 22), Nota Fiscal Fatura de Serviços de Comunicação Eletrônica (Código 62) e NF-e (Código 55) |
| D601 |
Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21, 22, 55 e 62) – PIS/PASEP |
| D605 |
Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21, 22, 55 e 62) – COFINS |
| D609 | Processo Referenciado |
| D990 | Encerramento do Bloco D |
Bloco F:
Abertura do Bloco F
| Registro | Descrição |
|---|---|
| F001 | Abertura do Bloco F |
| F010 | Identificação do Estabelecimento |
| F100 | Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos |
| F111 | Processo Referenciado |
| F120 | Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base nos Encargos de Depreciação/Amortização |
| F129 | Processo Referenciado |
| F130 | Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição |
| F139 | Processo Referenciado |
| F150 | Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura |
| F200 | Operações da Atividade Imobiliária – Unidade Imobiliária Vendida |
| F205 | Operações da Atividade Imobiliária – Custo Incorrido da Unidade Imobiliária |
| F210 | Operações da Atividade Imobiliária – Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida |
| F211 | Processo Referenciado |
| F500 | Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da COFINS pelo Regime de Caixa |
| F509 | Processo Referenciado |
| F510 | Contribuição por Unidade de Medida de Produto pelo Regime de Caixa |
| F519 | Processo Referenciado |
| F525 | Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa |
| F550 | Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da COFINS pelo Regime de Competência |
| F559 | Processo Referenciado |
| F560 | Contribuição por Unidade de Medida de Produto pelo Regime de Competência |
| F569 | Processo Referenciado |
| F600 | Contribuição Retida na Fonte |
| F700 | Deduções Diversas |
| F800 | Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão |
| F990 | Encerramento do Bloco F |
Bloco I:
Abertura do Bloco I
| Registro | Descrição |
|---|---|
| I001 | Abertura do Bloco I |
| I010 | Identificação da Pessoa Jurídica/Estabelecimento |
| I100 | Consolidação das Operações do Período |
| I199 | Processo Referenciado |
| I200 | Composição das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Período |
| I299 | Processo Referenciado |
| I300 | Complemento das Operações - Detalhamento das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Período |
| I399 | Processo Referenciado |
| I990 | Encerramento do Bloco I |
Bloco M:
Abertura do Bloco M (os registros que não possuem link para o leiaute
estão indisponíveis)
| Registro | Descrição |
|---|---|
| M001 | Abertura do Bloco M |
| M100 | Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período |
| M105 | Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – PIS/PASEP |
| M110 | Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado |
| M200 | Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período |
| M205 | Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período |
| M210 | Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período |
| M211 | Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – PIS/PASEP |
| M215 | Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de PIS/Pasep Apurada |
| M220 | Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada |
| M230 | Informações Adicionais de Deferimento |
| M300 | Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período |
| M350 | PIS/PASEP - Folha de Salários |
| M400 | Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP |
| M410 | Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP |
| M500 | Crédito de COFINS Relativo ao Período |
| M505 | Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – COFINS |
| M510 | Ajustes do Crédito de COFINS Apurado |
| M600 | Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período |
| M610 | Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período |
| M611 | Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – COFINS |
| M615 | Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de COFINS Apurada |
| M620 | Ajustes da COFINS Apurada |
| M630 | Informações Adicionais de Deferimento |
| M700 | COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período |
| M800 | Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS |
| M810 | Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS |
| M990 | Encerramento do Bloco M |
Observação
Os impostos de tipos 18 - COFINS, 19 - PIS/PASEP, 20 - PIS/PASEP - Não Cumulativo e 21 - COFINS - Não Cumulativo não receberão mais evoluções.
Bloco
P: Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
| Registro | Descrição |
|---|---|
| P001 | Abertura do Bloco P |
| P010 | Identificação do Estabelecimento |
| P100 | Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta |
| P110 | Complemento da Escrituração - Detalhamento da Apuração da Contribuição |
| P199 | Processo Referenciado |
| P200 | Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta |
| P210 | Ajuste da Contribuição Previdenciária Apurada sobre a Receita Bruta |
| P990 | Encerramento do bloco P |
Bloco 1: Abertura do Bloco 1
(os registros que não possuem link para o leiaute estão indisponíveis)
| Registro | Descrição |
|---|---|
| 1001 | Abertura do Bloco 1 |
| 1010 | Processo Referenciado – Ação Judicial |
| 1011 | Detalhamento das Contribuições com Exigibilidade Suspensa |
| 1020 | Processo Referenciado – Processo Administrativo |
| 1050 | Detalhamento dos Ajustes da Base de Cálculo Mensal de PIS/Pasep e COFINS – Valores Extra Escrituração |
| 1100 | Controle de Créditos Fiscais – PIS/PASEP |
| 1101 | Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/PASEP |
| 1102 | Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita – PIS/PASEP |
| 1200 | Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP |
| 1210 | Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP |
| 1220 | Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – PIS/PASEP |
| 1300 | Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/PASEP |
| 1500 | Controle de Créditos Fiscais – COFINS |
| 1501 | Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – COFINS |
| 1502 | Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita – COFINS |
| 1600 | Contribuição Social Extemporânea – COFINS |
| 1610 | Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – COFINS |
| 1620 | Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – COFINS |
| 1700 | Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS |
| 1800 | Incorporação Imobiliária – RET |
| 1809 | Processo Referenciado |
| 1900 | Consolidação dos documentos emitidos no Período por Pessoa Jurídica submetida ao Regime de Tributação com base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência |
| 1990 | Encerramento do Bloco 1 |
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