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Contratos de aplicações
Atualmente, com o mercado cada vez mais competitivo e aquecido, as empresas já não conseguem expandir os seus negócios apenas com os recursos próprios (capital social), com isso as operações financeiras de captação de recursos são muito utilizadas. Em contrapartida, empresas com grande folga no fluxo de caixa podem fazer aplicação dos seus recursos e obter rentabilidade com operações financeiras.
Para gerenciar estas operações, o Gestão Empresarial | ERP dispõe de rotinas específicas que possibilitam o cadastro e manutenção de contratos de aplicações financeiras e captação de recursos (empréstimos), onde é possível cadastrar contratos de aplicações, CDB (Certificado de Depósito Bancário), ações, poupança, contratos de giro, empréstimos e outros meios que a empresa tem de captar recursos.
Como exemplos de funcionalidades, pode-se destacar a possibilidade de efetuar atualizações do resgate de aplicações financeiras, onde o cálculo traz diariamente o rendimento e faz consolidação mensalmente e no resgate das aplicações. É possível ainda, no caso de contratos de captação, gerar títulos dos empréstimos no conta a pagar, possibilitando o uso do controle de curto e longo prazo, utilizando os sistemas de amortização SAC e PRICE.
A Gestão de Tesouraria corresponde as movimentações de débito e crédito nas contas internas. A tesouraria é formada por movimentos de caixas e bancos, conciliação bancária, fluxo de caixa e aplicações e financiamentos. Possui a finalidade de reunir as informações para o entendimento do cenário de negócio e as necessidades a serem atendidas na entrega do projeto. Também especifica conceitos de negócio, visando passar ao cliente um visão do cenário a ser atendido pela solução e identificar as não aderências e especificação das necessidades de negócio.
Definições cadastrais
Para utilizar todas as funções relacionadas ao Contrato de Aplicações Financeiras, são necessárias parametrizações e cadastros. Estas parametrizações propõem controlar todas as funções inerentes aos contratos de aplicações financeiras. Divide-se nas rotinas: cadastros de bancos e agências, números de contas internas, parâmetros das transações no módulo da tesouraria, parâmetros dos usuários com permissões à rotina e das filiais.
Siga os passos para realizar a configuração necessária.
Cadastrar banco e agência
Na tela Cadastro de Bancos (F030BAN), é possível consultar bancos e verificar agências cadastradas para cada banco. Para cadastrar um banco, acesse a tela e configure da seguinte maneira:
- Acesse Cadastros > Finanças > Bancos > Cadastro (F030BAN);
- Insira o código do banco e nome do Banco;
- Insira a Abreviatura do banco na guia Bancos;
- Preencha os campos restantes na guia conforme a necessidade;
- Acesse a guia Agências;
- Informe o código da Agência, Nome e Abreviatura;
- Configure as demais informações;
- Clique no botão Alterar para salvar o cadastro.
Cadastrar contas internas
As contas internas representam as diversas contas financeiras controladas pela empresa, cadastradas utilizando uma codificação simplificada que facilite o trabalho diário no Gestão Empresarial | ERP.
Numa mesma agência bancária, a empresa pode ter várias contas correntes com diferentes objetivos: conta corrente normal, conta de aplicação, conta vinculada à cobrança, conta de poupança, conta caixa. Cada uma delas recebe um código de conta interna.
Para cadastrar uma conta interna:
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Contas internas (F600CCO);
- Preencha os campos de acordo com as necessidades;
- Informe o tipo de aplicação do tipo de conta corrente. Os tipos de contas correntes "Conta Corrente" e "Conta Poupança" serão filtradas na tela.
Os tipos de contas correntes "Conta Investimento", "Conta Aplicação Financeira" e "Conta Empréstimo" serão filtradas na tela Produto bancário do contrato (F606PBC).
Definir transações tesouraria
- Acesse a tela através de Cadastros > Transações > Parâmetros por Gestão > Tesouraria (F001TCX);
- Defina as transações padrões na Gestão de Tesouraria, a serem informadas nos parâmetros da filial da tesouraria na guia Tesouraria 2, referente às rotinas de contratos de aplicações e empréstimos;
- Na guia Tesouraria 1, parametrize os campos:
- Aceita Manual: indica se o sistema permite a inclusão manual de movimentos na tesouraria utilizando esta transação;
- Débito ou Crédito: indica se os movimentos originados por esta transação irão somar ou subtrair nas movimentações das contas internas da tesouraria;
- Tipo de Débito: este campo fica habilitado somente quando a transação for débito e indica qual o tipo de débito será efetuado na tesouraria.
Definir usuários
Acesse Cadastros > Usuários > Parâmetros por Gestão > Tesouraria (F099UCX) para definir os usuários com permissões a utilizarem a rotina de contratos de aplicações e financiamentos na tesouraria.
Definir filiais
- Acesse Cadastros > Filiais > Parâmetros por Gestão > Tesouraria (F070FCX);
- Defina, no campo Período Inicial/Final Tesouraria, que as movimentações no módulo da tesouraria somente são possíveis dentro deste período;
- Defina os parâmetros da filial na tesouraria e as transações referentes às operações de Aplicações e Financiamentos, na guia Tesouraria 2.
Cadastrar moedas e índices
Cadastre quaisquer tipos de moedas, índices ou indicadores econômicos e suas respectivas cotações e/ou valores relativos aos períodos indicados através da tela de Cadastro de Moedas, em Cadastros > Finanças > Moedas e Índices > Cadastro/Atualização (F031AIM).
Cadastrar tributos
Cadastre as alíquotas utilizadas no cálculo dos impostos, conforme o valor limite do faturamento e a parcela de abatimento em Cadastros > Controladoria > Tributos > Tabelas de Tributação > Cadastros (F049TTR).
Cadastro feriados
Realize o cadastramento dos feriados nacionais, municipais ou bancários.
- Acesse Cadastros > Localização > Feriados (F025FER);
- Para cadastrar um feriado municipal, informe o CEP inicial e final da cidade do feriado a ser cadastrado;
- Utilize o campo É Apenas Feriado Bancário para indicar se o feriado cadastrado é apenas um feriado bancário:
- "S - Sim": o feriado será considerado apenas para o módulo Financeiro (Datas de vencimento);
- "N - Não": o feriado será considerado para os módulos Comercial e Financeiro (Data de entrega da ordem de compra, data de vencimento do título, etc.).
O que você pode fazer:
Cadastrar contrato
Por meio deste processo, efetua-se o cadastro dos contratos que deverão ser controlados sendo:
- Contrato de Aplicação de Recursos: cadastra as formas mais comuns de aplicação de recursos, como: poupança, CDB e fundos de investimentos. Em contratos de captação é possível definir a modalidade de curto e longo prazo, além de definir a quantidade de meses que compõem o curto prazo e as contas de cada período para sugestão nos títulos;
- Captação de Recursos: cadastra as várias formas de realização para as captações de recursos, sendo as mais comuns: giro, crédito empresarial e fomento à produção, onde os credores podem ser bancos, agentes de crédito, factorings e securitizadoras, entre outros. O crédito proveniente do fornecedor poderá ser recebido em uma ou mais parcelas e poderá ser pago em uma ou mais prestações, e os valores de tarifas e IOF à vista são debitados da conta interna informada no contrato.
Gerar contrato de aplicação do tipo CDB
O certificado de depósito bancário é um título privado de renda fixa emitido por bancos. Na prática, o investidor empresta dinheiro para instituições financeiras e resgata os valores acrescidos de juros. A taxa de rentabilidade é conhecida previamente, podendo seguir três modelos:
- Pré-fixado: taxa de juros definida no momento da aplicação;
- Pós-fixado: rentabilidade tem percentual atrelado a um índice econômico, geralmente o CDI (Certificado de Depósito Interbancário);
- Híbrido: combinação de rentabilidade fixa com uma pós-fixada.
Além disso, os CDBs são considerados investimentos seguros pois contam com o Fundo Garantidor de Créditos (FGC), um mecanismo de proteção que ressarce em até R$ 250 mil (limite por CPF e por conglomerado financeiro) investidores em caso de quebra ou falência do banco.
Configuração inicial de contratos de aplicação
Cadastrar o tipo de produto bancário
Possibilita cadastrar os tipos de contratos bancários para contratos de aplicação.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação de Recursos > Tipo de produto bancário do contrato (F606TPB);
- Informe o tipo de operação como "1 - Aplicação".
Cadastrar produto bancário
Cadastro dos produtos bancários para contratos de aplicação, onde devem ser informados os impostos que incidem sobre a operação. Esses impostos são parametrizados na Gestão de Tributos.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Produto bancário do contrato (F606PBC);
- Além dos campos padrões de descrição e observação, existe o campo Estorna Provisão Anterior ao Gerar Nova Provisão que pode ser configurado da seguinte maneira:
- “S - Sim”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão estornadas e acumuladas ao novo valor a ser gerado;
- “N - Não”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão mantidas e apenas será gerado um novo valor mantendo os demais registros.
- Na guia Tributação, cadastre os impostos incidentes nos CDBs, imposto de renda mensal com tabela regressiva e IOF para resgates em até 30 dias.
Calcular contratos de captação
Esse parâmetro indicará para o sistema que contrato poderá atualizado conforme os índices forem publicados a cadastrados no sistema.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Cálculo do contrato (F606CAC);
- Abra a guia Cálculo;
- Determine no campo Cálculo Dias Úteis a opção "S – Sim" se o cálculo ocorrerá apenas nos dias úteis, ou "N – Não" se também ocorrerá nos dias corridos;
- Em Considera 365 Dias Periodicidade Anual defina a quantidade de dias que será levado em conta para o cálculo, podendo ser:
- “S - Sim”: 365 dias;
- “N - Não”: 360 dias (ano comercial).
- Informe, no campo Soma Tarifa ao Valor da Captação de Recursos, se a tarifa informada no campo Valor Tarifa Captação, da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR), será somada ou não ao valor da captação de recursos;
- Determine, no campo Soma IOF ao Valor da Captação de Recursos, se o IOF informado no campo Valor IOF Captação, da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR), será somado ou não ao valor da captação de recursos;
- Abra a guia Itens de Cálculo;
- Nos campos Tipo Cálculo e Tipo Cálculo Residual, determine o tipo de cálculo que será utilizado para a sequência do cálculo cadastrado, podendo este ser por “V - Valor”, “D - Índice”, “P - Percentual” ou “H - Hora”:
- Caso seja selecionado “P - Percentual”, deverá ser informado no campo Valor a taxa do percentual mensal;
- Caso seja selecionado “D - Índice”, deverá ser informado no campo Moeda, a moeda ou índice que será utilizada para o cálculo em questão. Para os contratos do tipo CDBs, na maioria dos casos, é o CDI Diário.
Quando o cálculo for do tipo "D - Índice", também poderá ser definido um percentual para a correção, sendo este percentual aplicado sobre o índice estabelecido. Também deverá ser informada uma moeda/índice e a operação financeira poderá ser corrigida com o valor do índice na data do processamento para correção ou ainda poderá ser corrigida com o valor do índice da data anterior à data do processamento para correção.
Importante
Quando ativada a customização de cálculos de contratos, o sistema ignorará os cálculos cadastrados, porém, nos casos de contratos pós é necessário indicar um cálculo cujo item seja do tipo de cálculo “D - Índice”.
- Determine, no campo Considera Diferença de Dias Entre Prestações, se o cálculo dos juros deve considerar a diferença de dias entre as prestações.Exemplo
É possível definir a segunda prestação com 31 dias de juros calculados e a terceira prestação com 29 dias de juros calculados.
Cadastrar contratos de aplicação
Após as configurações e parametrizações iniciais, é possível cadastrar os contratos de aplicação.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Cadastro Contrato (F606CCR);
- Informe a Filial ao qual este pertence e o Número Aplicação que será cadastrado. Este último campo pode ser deixado em branco para que o próprio sistema sugira uma sequência;
- Preencha os dados necessários. As guias Captação e Parcelas só estarão disponíveis se o produto bancário informado estiver relacionado a um empréstimo.
Observação
Na guia Captação, o sistema solicitará informar o fornecedor, tipo de título e série de nota fiscal para financeiro. A série, do tipo financeiro, é cadastrada na área fiscal de Mercado e Suprimentos. É utilizada para definir o formato da numeração dos títulos a pagar a serem gerados para o contrato de captação.
Atualizar cálculo de empréstimos
Permite atualizar os contratos individualmente e realizar as provisões na conta aplicação. Somente serão mostrados os contratos cujo itens de cálculo do contrato tenha uma sequência com um tipo de cálculo por índice.
As atualizações realizadas nessa tela gerarão os movimentos de provisões na tesouraria. Os movimentos poderão ser conferidos na consulta da conta interna e nas opções Posição Mensal e Posição Diária da tela Cadastro Contrato de Aplicação e Financiamento (F606CCR) e as provisões geradas na tesouraria poderão ser estornadas.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Atualização Cálculo Empréstimo (F606APE);
- Clique em Mostrar cálculo zerados que mostrará os lançamentos zerados no contrato;
- Clique no botão Mostrar lançamentos diários para mostra os lançamentos efetuados diariamente no contrato.
Gerar contrato de aplicação do tipo Fundos
Processo destinado ao lançamento dos extratos referentes aos fundos de investimento ou importação dos extratos enviados pela instituição financeira.
Os fundos de investimentos são um dos tipos de aplicações financeiras, que reúnem recursos de um conjunto de investidores (cotistas). Desta forma, é possível investir em uma variada cesta de ativos, em diferentes mercados. Esta carteira pode englobar títulos de renda fixa, títulos públicos, títulos cambiais, derivativos, commodities, ações, entre outros.
Ao participar de um fundo de investimento, o investidor aporta um montante em dinheiro, onde adquire uma quantidade de cotas baseadas no valor da cota (valor investido/valor de uma cota é igual a quantidade de cotas). Desta forma o rendimento da aplicação em fundos de investimento é obtido pela valorização/desvalorização do valor unitário da cota do fundo.
Sobre os rendimentos do fundo, há incidência de IRRF e IOF. O IRRF pode ou não seguir conceito de come cotas, ou seja, quando o tributo consome uma quantidade de cotas que o investidor possui no fundo para fins de desconto do valor.
Cadastrar contratos de aplicação
Cadastrar tipo de produto bancário
Cadastre os tipos de contratos bancários para contratos de aplicação.
Acesse de Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação de Recursos > Tipo produto bancário do contrato (F606TPB). Para esta aplicação, informe o tipo de operação “4 – Fundo de Investimento”.
Cadastrar produto bancário
Cadastro dos produtos bancários para contratos de aplicação.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Produto bancário do contrato (F606PBC);
- Além dos campos padrões de descrição e observação, existe o campo Estorna Provisão Anterior ao Gerar Nova Provisão que pode ser configurado da seguinte maneira:
- “S -Sim”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão estornadas e acumuladas ao novo valor a ser gerado;
- "N - Não”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão mantidas e apenas será gerado um novo valor mantendo os demais registros.
- Na guia Tributação, cadastre os impostos incidentes nos fundos de investimentos, imposto de renda mensal (IRRF) com tabela regressiva e IOF para resgates em até 30 dias.
Cadastrar extrato de fundos de investimentos
Permite cadastrar os extratos referentes aos fundos de investimento ou importar os extratos enviados pelas instituições financeiras. Devem ser cadastrados os valores dos extratos recebidos sobre os fundos de investimentos.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Extrato de Fundo de Investimento (F606EFI);
- Cadastre os valores dos extratos recebidos sobre os fundos de investimentos;
- Para importar extratos enviados pelas instituições financeiras, utilize o botão Importar XML.
Cadastrar de contratos de aplicação
Após as configurações e parametrizações iniciais e cadastrados ou importados os extratos referentes aos fundos de investimento, efetue os cadastros dos contratos de aplicação.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Cadastro Contrato (F606CCR);
- Informe a Filial ao qual pertence e o Número Aplicação que será cadastrado. Este último campo pode ser deixado em branco para que o sistema sugira uma sequência;
Observação
As guias Captação e Parcelas só estarão disponíveis se o Produto Bancário informado estiver relacionado a um empréstimo.
- Na guia Cadastros, informe o Produto Bancário cadastrado para o fundo do investimento;
- Defina a Data Aplicação/Captação, de acordo com o extrato bancário;
- Informe a Conta Interna e Conta Aplicação/Captação;
- Informe a Quantidade Cotas que foi adquirida. Automaticamente, o sistema preencherá o Valor Aplicação/Captação, de acordo com o campo Data Aplicação/Captação e o valor calculado no cadastro do extrato para a cota (o sistema busca o extrato mais atual para o produto bancário, cuja data é menor ou igual a data de aplicação/captação, e multiplica o valor de cada cota existente no extrato pelo valor informado no campo Quantidade Cotas);
- Após o fechamento do contrato, os botões Atualizar Cálc. e Resgate (1) ficam disponíveis na tela:
- Atualizar Cálc.: ao clicar neste botão, a tela Atualização Cálculo Contrato da Aplicação e Financiamento (F606ACT) é aberta, sendo possível consultar os valores do fundo de investimento.
Quando há mais de um extrato bancário cadastrado, as informações dessa tela são atualizadas automaticamente, realizando uma comparação entre cada extrato (sempre entre o último e o primeiro índice cadastrado).
A coluna Rentabilidade % apresenta o percentual de rentabilidade até o ciclo atual, ou seja, em comparação com o valor inicial do contrato. A coluna Valor Cálc. Diário traz o valor do rendimento do contrato até aquele período.
A coluna Valor Cálc. Acumulado apresenta o valor atual aplicado no fundo. Já a coluna Índice apresenta o valor da cota cadastrado no extrato, assim como a coluna Quantidade Cota.
Também nesta tela, ao marcar a opção Mostrar lançamentos diários, são exibidos os lançamentos diários referentes ao fundo de investimento. Caso não exista extrato cadastrado para a data, o último extrato válido é considerado. Ao clicar em Processa, são gravadas todas as atualizações do fundo de investimento, independente se houve ou não alteração no extrato. - Resgate (1): ao clicar neste botão, a tela Resgate de Aplicação e Financiamento (F606CRG) é exibida, possibilitando o resgate do investimento no fundo. O sistema exibe o valor líquido para resgate, como também os impostos relacionados a ele, como por exemplo, o IRRF (se houver).
- Atualizar Cálc.: ao clicar neste botão, a tela Atualização Cálculo Contrato da Aplicação e Financiamento (F606ACT) é aberta, sendo possível consultar os valores do fundo de investimento.
Atualizar cálculo de empréstimos
Através desta rotina, atualiza-se os contratos individualmente e realiza-se as provisões na conta aplicação. Somente serão mostrados os contratos cujo itens de cálculo do contrato tenha uma sequência com um tipo de cálculo por índice.
As atualizações realizadas nessa tela gerarão os movimentos de provisões na tesouraria. Os movimentos poderão ser conferidos na consulta da conta interna e nas opções Posição Mensal e Posição Diária da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR) e as provisões geradas na tesouraria poderão ser estornadas.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Atualização Cálculo Empréstimo (F606APE);
- Utilize o botão Mostrar cálculo zerados para visualizar os lançamentos zerados no contrato;
- Utilize o botão Mostrar lançamentos diários para visualizar os lançamentos efetuados diariamente no contrato.
Gerar contrato de aplicação do tipo Ações
Ações, também chamadas simplesmente de "papéis", são as parcelas que compõem o capital social de uma empresa, ou seja, são as unidades de títulos emitidas por sociedades anônimas.
Quando as ações são emitidas por companhias abertas ou semelhantes, são negociados em bolsa de valores ou no mercado de balcão.
As ações representam a menor fração do capital social de uma empresa, ou seja, é o resultado da divisão do capital social em partes iguais, sendo o capital social o investimento dos donos na empresa, ou seja, o patrimônio da empresa, esse dinheiro compra máquinas, paga funcionários etc. O capital social, assim, é a própria empresa.
As ações representam uma maneira descomplicada e fácil da participações de muitos sócios numa empresa, enquanto a entrada ou saída na sociedade de uma empresa limitada ou de capital fechado requer um processo burocrático de alterações de contratos sociais, comprar ou vender uma ação de uma empresa listada em bolsa é um ato feito eletronicamente com poucos clicks. Como a negociação é diária e eletrônica, o preço das ações flutua: se há muitos compradores, o preço tende a subir; do contrário, ou seja, quando há muitos investidores vendendo essas ações, o preço cai, é a lei da oferta e da procura.
Como especulador, mesmo com pouco dinheiro, pode fazer bons negócios comprando e vendendo ações de empresas. Como investidor, torna-se sócio da(s) empresa(s) da(s) qual(is) adquiriu ações, com os poderes a ele atribuídos limitados pelo tipo de ação que comprou e também pela quantidade de ações que possui.
Existem dois tipos de ação:
- Ordinárias nominativas (ON): Ação que proporciona participação nos resultados econômicos de uma empresa. Confere a seu titular o direito de voto em assembleia. Não dão direito preferencial a dividendos.
- Preferenciais nominativas (PN): Ação que oferece a seu detentor prioridades no recebimento de dividendos e/ou, no caso de dissolução da empresa, no reembolso de capital. Em geral, não concede direito a voto em assembleia. As ações também podem ser diferenciadas por classes: A, B, C ou alguma outra letra que apareça após o "ON" ou o "PN". As características de cada classe são estabelecidas pela empresa emissora da ação, em seu estatuto social. Essas diferenças variam de empresa para empresa, portanto não é possível fazer uma definição geral das classes de ações.
Cadastros iniciais de contratos de aplicação
Cadastro de tipo de produto bancário
Cadastro dos tipos de contratos bancários para contratos de aplicação.
Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação de Recursos > Tipo produto bancário do contrato (F606TPB). Para esta aplicação, informe o tipo de operação “1 – Aplicação”.
Cadastrar produto bancário
Permite cadastrar produtos bancários para contratos de aplicação.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Produto bancário do contrato (F606PBC);
- Além dos campos padrões de descrição e observação, existe o campo Estorna Provisão Anterior ao Gerar Nova Provisão, na guia Produtos, utilizado para determinar que:
- “S -Sim”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão estornadas e acumuladas ao novo valor a ser gerado;
- "N - Não”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão mantidas e apenas será gerado um novo valor mantendo os demais registros.
- Na guia Tributação, devem ser cadastrados os impostos incidentes nas ações, imposto de renda mensal com percentual fixo, de acordo com o tipo de ação investida.
Cadastrar cálculo de contratos de captação
Permite cadastrar itens de cálculos para contratos. No cadastro de cálculos é informado se a operação será corrigida por um valor fixo, um percentual fixo ou por um índice. Quando o cálculo for do tipo "D - Índice", também poderá ser definido um percentual para a correção, sendo este percentual aplicado sobre o índice estabelecido.
Ainda, quando o cálculo for do tipo "D - Índice", informe uma moeda/índice e a operação financeira poderá ser corrigida com o valor do índice na data do processamento para correção ou ainda poderá ser corrigida com o valor do índice da data anterior à data do processamento para correção.
Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Cálculo do Contrato (F606CAC) e defina como serão realizadas/atualizadas as operações de cálculos.
Na guia Cálculo, temos a possibilidade de configurar os campos:
- Determine utilizando o campo Cálculo Dias Úteis se o cálculo ocorrerá apenas nos dias úteis selecionando a opção "S – Sim", Ou, se também ocorrerá nos dias corridos, selecione "N - Não";
- Utilize o campo Considera 365 Dias Periodicidade Anual para definir a quantidade de dias que será levado em conta para o cálculo. Selecione “S - Sim” para 365 dias ou “N - Não” para 360 dias (ano comercial);
- Informe no campo Soma Tarifa ao Valor da Captação de Recursos se a tarifa informada no campo Valor Tarifa Captação da tela de Cadastro de Contratos (F606CCR) será somada ou não ao valor da captação de recursos;
- Determine, em Soma IOF ao Valor da Captação de Recursos, se o IOF informado no campo Valor IOF Captação da tela de Cadastro de Contratos (F606CCR) será somado ou não ao valor da captação de recursos.
Na guia Itens de Cálculo, temos exemplos de campos:
- Utilize os campos Tipo de Cálculo e Tipo de Cálculo Residual para determinar o tipo de cálculo que será utilizado para a sequência do cálculo cadastrado, podendo ser por “V - Valor”, “D - Índice”, “P - Percentual” ou “H - Hora”;
- Caso seja selecionado “P - Percentual”, deverá ser informado no campo Valor a taxa do percentual mensal;
- Caso seja selecionado “I - Índice”, deverá ser informado no campo Moeda, a moeda ou índice que será utilizada para o cálculo em questão, para os contratos do tipo ações, na maioria dos casos, é o CDI Diário.
- Determine, em Considera Diferença de Dias Entre Prestações, se o cálculo dos juros deve considerar a diferença de dias entre as prestações.Exemplo:
É possível definir a segunda prestação com 31 dias de juros calculados e a terceira prestação com 29 dias de juros calculados.
Cadastrar de contratos de aplicação
Após as configurações e parametrizações iniciais, efetue os cadastros dos contratos de aplicação.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Cadastro Contrato (F606CCR);
- Informe a Filial ao qual este pertence e o Número Aplicação que será cadastrado. Este último campo pode ser deixado em branco para que o próprio sistema sugira uma sequência;
- As guias Captação e Parcelas só estarão disponíveis se o produto bancário informado estiver relacionado a um empréstimo;
Observação
Na guia Captação, o sistema solicitará informar o fornecedor, tipo de título e série de nota fiscal para financeiro. A série, do tipo financeiro, é cadastrada na área fiscal de Mercado e Suprimentos. É utilizada para definir o formato da numeração dos títulos a pagar a serem gerados para o contrato de captação.
Atualizar cálculo de empréstimos
Possibilita atualizar os contratos individualmente e realiza as provisões na conta aplicação. Somente serão mostrados os contratos cujo itens de cálculo do contrato tenha uma sequência com um tipo de cálculo por índice.
As atualizações realizadas nessa tela gerarão os movimentos de provisões na tesouraria. Os movimentos poderão ser conferidos na consulta da conta interna e nas opções Posição Mensal e Posição Diária da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR) e as provisões geradas na tesouraria poderão ser estornadas.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Atualização Cálculo Empréstimo (F606APE);
- Utilize o botão Mostrar cálculo zerados para visualizar os lançamentos zerados no contrato;
- Utilize o botão Mostrar lançamentos diários para visualizar os lançamentos efetuados diariamente no contrato.
Gerar contrato de aplicação do tipo Poupança
As aplicações na caderneta de poupança, até setembro de 2017, rendiam 0,5% ao mês além da Taxa Referencial (TR). Porém, entrou em vigor em maio de 2012, uma regra que altera a forma de remuneração da poupança caso a taxa básica de juros brasileira, a Selic, fique igual ou menor que 8,5% ao ano. Nestas condições, a poupança passa a render 70% da Selic + Taxa Referencial.
Cadastros iniciais de contratos de aplicação
Cadastrar tipo de produto bancário
Cadastro dos tipos de contratos bancários para contratos de aplicação.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação de Recursos > Tipo produto bancário do contrato (F606TPB);
- Para esta aplicação, informe o tipo de operação “1 – Aplicação”.
Cadastrar produto bancário
Permite cadastrar produtos bancários para contratos de aplicação.
- Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Produto bancário do contrato (F606PBC);
- Além dos campos padrões de descrição e observação, existe o campo Estorna Provisão Anterior ao Gerar Nova Provisão na guia Produtos utilizado para determinar que:
- “S -Sim”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão estornadas e acumuladas ao novo valor a ser gerado;
- "N - Não”: quando houver uma nova provisão a ser gerada, as provisões anteriores serão mantidas e apenas será gerado um novo valor mantendo os demais registros.
- Na guia Tributação, devem ser cadastrados os impostos incidentes nas ações, imposto de renda mensal com percentual fixo, de acordo com o tipo de ação investida.
Cadastrar cálculo de contratos de captação
Permite cadastrar itens de cálculos para contratos. No cadastro de cálculos é informado se a operação será corrigida por um valor fixo, um percentual fixo ou por um índice. Quando o cálculo for do tipo "D - Índice", também poderá ser definido um percentual para a correção, sendo este percentual aplicado sobre o índice estabelecido.
Ainda, quando o cálculo for do tipo "D - Índice", informe uma moeda/índice e a operação financeira poderá ser corrigida com o valor do índice na data do processamento para correção ou ainda poderá ser corrigida com o valor do índice da data anterior à data do processamento para correção.
Acesse Cadastros > Finanças > Tesouraria > Aplicação/Captação recursos > Cálculo do Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CAC) e defina como serão realizadas/atualizadas as operações de cálculos.
Na guia Cálculo, temos a possibilidade de configurar os campos:
- Determine utilizando o campo Cálculo Dias Úteis se o cálculo ocorrerá apenas nos dias úteis selecionando a opção "S – Sim". Ou, se também ocorrerá nos dias corridos, selecione "N - Não";
- Utilize o campo Considera 365 Dias Periodicidade Anual para definir a quantidade de dias que será levado em conta para o cálculo. Selecione “S - Sim” para 365 dias ou “N - Não” para 360 dias (ano comercial);
- Informe no campo Soma Tarifa ao Valor da Captação de Recursos se a tarifa informada no campo Valor Tarifa Captação da tela de Cadastro de Contratos (F606CCR) será somada ou não ao valor da captação de recursos;
- Determine, em Soma IOF ao Valor da Captação de Recursos, se o IOF informado no campo Valor IOF Captação da tela de Cadastro de Contratos (F606CCR) será somado ou não ao valor da captação de recursos.
Na guia Itens de Cálculo, temos exemplos de campos:
- Utilize os campos Tipo de Cálculo e Tipo de Cálculo Residual para determinar o tipo de cálculo que será utilizado para a sequência do cálculo cadastrado, podendo ser por “V - Valor”, “D - Índice”, “P - Percentual” ou “H - Hora”;
- Caso seja selecionado “P - Percentual”, deverá ser informado no campo Valor a taxa do percentual mensal;
- Caso seja selecionado “I - Índice”, deverá ser informado no campo Moeda, a moeda ou índice que será utilizada para o cálculo em questão, para os contratos do tipo poupança, na maioria dos casos, é o CDI Diário.
- Determine, em Considera Diferença de Dias Entre Prestações, se o cálculo dos juros deve considerar a diferença de dias entre as prestações.Exemplo:
É possível definir a segunda prestação com 31 dias de juros calculados e a terceira prestação com 29 dias de juros calculados.
Cadastrar contratos de aplicação
Após as configurações e parametrizações iniciais, efetue os cadastros dos contratos de aplicação.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Cadastro Contrato (F606CCR);
- Informe a Filial ao qual este pertence e o número de aplicação que será cadastrado. Este último campo pode ser deixado em branco para que o próprio sistema sugira uma sequência;
- As guias Captação e Parcelas só estarão disponíveis se o produto bancário informado estiver relacionado a um empréstimo;
Observação
Na guia Captação, o sistema solicitará informar o fornecedor, tipo de título e série de nota fiscal para financeiro. A série, do tipo financeiro, é cadastrada na área fiscal de mercado e suprimentos. É utilizada para definir o formato da numeração dos títulos a pagar a serem gerados para o contrato de captação.
Atualizar cálculo de empréstimos
Permite atualizar os contratos individualmente e realizar as provisões na conta aplicação. Somente serão mostrados os contratos cujo itens de cálculo do contrato tenha uma sequência com um tipo de cálculo por índice.
As atualizações realizadas nessa tela gerarão os movimentos de provisões na tesouraria. Os movimentos poderão ser conferidos na consulta da conta interna e nas opções Posição Mensal e Posição Diária da tela Cadastro Contrato da Aplicação e Financiamento (F606CCR) e as provisões geradas na tesouraria poderão ser estornadas.
- Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Atualização Cálculo Empréstimo (F606APE);
- Utilize o botão Mostrar cálculo zerados para visualizar os lançamentos zerados no contrato;
- Utilize o botão Mostrar lançamentos diários para visualizar os lançamentos efetuados diariamente no contrato.
Gerar atualização do contrato
O cálculo dos rendimentos da aplicação é feito diariamente, porém pode ser processado no período que a empresa definir. No cadastro do cálculo é definido se o rendimento considera apenas dias úteis ou dias corridos. Caso haja IOF, o cálculo será feito com base nos dias corridos e caso haja IRRF, a base do cálculo será o rendimento subtraído do IOF.
Na atualização do contrato de aplicação serão provisionados os rendimentos e os impostos incidentes. Os lançamentos de provisão serão lançados na conta de aplicação. A cada nova atualização é feito um estorno do valor anterior e lançado o novo valor, pois os valores são acumulados.
Gerar parcelas financeiras
Processo com finalidade de gerar as prestações dos contratos de empréstimos. Todas as prestações serão realizadas a partir das parametrizações do cálculo do contrato. É permitido realizar ajustes nos vencimentos e valores calculados pelo sistema, antes do fechamento do contrato, e realizar a edição da numeração sugerida para os títulos enquanto o contrato estiver em aberto.
Contratos que não tenham moeda diferente da empresa ou em seu cálculo não tiver item definido como índice, no fechamento do contrato somente será possível verificar os valores e não será mais possível realizar as alterações dos valores ou vencimentos. Ao fechar o contrato, além dos movimentos padrões serão gerados os títulos de ISS, o movimento na conta e seus devidos rateios.
Gerar renegociação do contrato
Tem a finalidade de negociar novamente o contrato de captação como um todo, ou seja, será gerado um novo contrato baseado no contrato original. Somente será possível efetuar a negociação, após o cadastro do novo contrato, que será gerado conforme os parâmetros definidos no contrato inicial,
Os títulos do contrato original serão liquidados conforme a transação de abatimento informada.
Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Renegociação Contratos (F606NGC).
Importante
Um contrato negociado não poderá mais ser reabilitado. Para o sistema, este contrato não terá mais nenhuma influência. Também não será possível efetuar a exclusão da baixa por abatimento do título do contrato renegociado.
Gerar transferência de títulos de longo prazo
Tem a finalidade de fazer a transferência de títulos de longo prazo para curto prazo. O sistema buscará os títulos que estão definidos como longo prazo, que ocorre pela Data Atual + Quantidade de meses definidos no contrato. Ao buscar essa nova data limite serão apresentados os títulos com vencimento menor ou igual a esta data.
O processamento de transferência desses títulos ocorre a partir de uma baixa por substituição, ou seja, é gerada a baixa automática do título de longo prazo e criado um título de curto prazo.
Após efetuado o processo de transferência serão gerados novos movimentos de provisão. Esses movimentos são gerados individualmente, não sendo agrupados em um único registro.
Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Transferências Curto/Longo Prazo (F606TLC).
Importar cotação
Processo responsável pela atualização das moedas e índices utilizados em contratos com moedas diferentes da moeda empresa.
Gerar derivativos
Os derivativos são contratos que derivam, em sua maior parte, do valor de um ativo subjacente, da taxa de referência ou de um índice. O ativo subjacente pode ser físico, como café e ouro, por exemplo, ou financeiro, como ações e taxas de juros. Eles são negociados no mercado à vista ou também é possível construir um derivativo sobre outro derivativo.
Geralmente os derivativos são negociados sob a forma de contratos padronizados, sendo previamente especificados (quantidade, qualidade, prazo de liquidação e forma de cotação do ativo-objeto sobre os quais se efetuam as negociações) em mercados organizados, com o objetivo de proporcionar aos agentes econômicos, oportunidades para a realização de operações que viabilizem a transferência de risco das flutuações de preços de ativos.
Existem cinco classificações para os derivativos:
- Mercado a Termo: são operações de compra e venda de ativos para liquidação em data futura, por preço previamente ajustado e em condições pré-determinadas em contratos entre as partes intransferíveis (não endossáveis), emitidos e registrados nas bolsas em nome das instituições financeiras. Embutem expectativa de valorização ou desvalorização futura do ativo, além de uma taxa de juros no período.
- Mercado Futuro: são operações de compra e venda de ativos-objeto, com data de liquidação futura, por preço fixado em data presente. São negociadas determinadas quantidades de contratos-padrão, com ajuste diário do valor dos contratos.
- Mercado de Opções: são contratos que envolvem o estabelecimento de obrigações e direitos (que podem ou não ser exercidos) sobre determinados ativos-objeto, com prazos e condições pré-estabelecido
- Swap: são operações de troca futura de riscos e fluxos de caixa, por meio das quais as partes assumem a obrigação recíproca de realizar, em condições pré-determinadas, a liquidação de resultados financeiros decorrentes da aplicação de taxa ou índices sobre ativos (recebíveis e títulos) ou passivos (dívidas) utilizados como referenciais. São instrumentos de salvaguarda (hedge), normalmente utilizados para casamento de prazos e/ou indexadores.
- NDF (ou termo de moedas): são contratos a termo de moeda sem entrega física, sendo uma operação de compra ou venda de moeda estrangeira, em data futura, por paridade predeterminada. A liquidação financeira se dá pela diferença entre esta paridade e a cotação de referência na data do vencimento. A operação permite proteção contra oscilações de moeda, sendo adequada principalmente para empresas exportadoras, importadoras e companhias com ativos e/ou passivos em moeda estrangeira.
Para saber mais sobre a geração de derivativos, acesse o manual por processos deste tipo de contrato.
Citação
"Além dessas classificações, existem também os derivativos com opção de venda, que permitem vender certa quantidade de um bem ou ativo, por preço determinado, para exercê-lo em data futura pré-fixada. Há contratos de opção negociados sobre vários ativos e bens, como ações, índices de preços, contratos futuros, títulos do Tesouro Nacional e mercadorias. Os negócios ocorrem nos ambientes de bolsa e de balcão. A opção de venda, no caso o titular adquire o direito de vender o ativo-objeto do contrato, mas não a obrigação, por preço fixo (preço de exercício), em data futura acordada pelas partes (data de exercício ou de vencimento)." (Introdução - O que são derivativos? - Portal Investidor)
Analisar e consultar contratos
Ao finalizar, o contrato estará disponível para consulta e análise por meio de telas de consultas e emissão de relatórios.
Acesse Finanças > Gestão de Tesouraria > Aplicação e Financiamento > Consultas.
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