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Geração de prévias dos impostos
É possível registrar os dados da apuração dos impostos no formato de prévia por meio do botão Gravar Prévia e depois consultá-los através do botão Consultar Prévia. Ambos estão presentes nas telas de apuração F661I12 (impostos 41, 42, 43, 44, 47 e 48), F661I15 (impostos 55 e 56) e F661I19 (imposto 65)
Dados que serão gravados:
PASEP e COFINS não cumulativo e cumulativo
Resumo da apuração:
- Total Contribuição
- Créditos Descontados
- Créditos períodos anteriores
- Valor retido
- Valor dedução
- Valor contribuição a recolher
Detalhamento da contribuição:
- Tipo de contribuição
- Alíquota
- Valor da base de cálculo
- Valor da contribuição (total da contribuição do resumo)
Origens das contribuições:
- Dados de identificação do documento
- Produto ou serviço
- CST do imposto
- Base de cálculo
- Alíquota
- Valor
Detalhamento do crédito:
- Tipo do crédito
- Alíquota
- Valor da base de cálculo
- Total do crédito
- Créditos descontados (total crédito - crédito para períodos futuros)
- Crédito para períodos futuros
Origens dos créditos:
- Dados de identificação do documento
- Produto ou serviço ou bem
- CST do imposto
- Base de cálculo
- Alíquota
- Valor
IRPJ e CSLL (lucro real)
Resumo da apuração:
- Imposto apurado
- Imposto acumulado
- Imposto a recolher
Cálculo impostos:
- Linha
- Descrição da linha
- Valor
Base Cálculo:
- Linha
- Descrição da linha
- Valor
LACS:
- Linha
- Descrição da linha
- Valor
LALUR:
- Linha
- Descrição da linha
- Valor
Demonstrativo do resultado líquido:
- Linha
- Descrição da linha
- Valor
ISS de terceiro (retido)
Resumo da apuração:
- Cidade
- Valor do ISS serviço tomado
- Outros débitos
- Total do débito
- Estorno de débito
- Outros créditos
- Total crédito
- Imposto a recolher
Origem dos débitos:
- Cidade
- Dados de identificação da nota fiscal
- Serviço
- Base de cálculo do ISS retido
- Percentual do imposto
- Valor do ISS retido
Origem dos créditos:
- Cidade
- Dados de identificação da nota fiscal
- Serviço
- Base de cálculo do ISS retido
- Percentual do imposto
- Valor do ISS retido
ISS (LC 175/2020)
Resumo da apuração:
- Cidade
- Valor do ISS serviço tomado
- Outros débitos
- Total do débito
- Estorno de débito
- Outros créditos
- Total crédito
- Imposto a recolher tomador
- Imposto a recolher prestador
Origem dos débitos:
- Cidade
- Dados de identificação da nota fiscal
- Serviço
- Base de cálculo do ISS
- Percentual do imposto
- Valor do ISS
ISS Retido (LC 175/2020)
Resumo da apuração:
- Cidade
- Valor do ISS serviço tomado
- Outros débitos
- Total do débito
- Estorno de débito
- Outros créditos
- Total crédito
- Imposto a recolher tomador
- Imposto a recolher prestador
Origem dos débitos:
- Cidade
- Dados de identificação da nota fiscal
- Serviço
- Base de cálculo do ISS retido
- Percentual do imposto
- Valor do ISS retido
Origem dos créditos:
- Cidade
- Dados de identificação da nota fiscal
- Serviço
- Base de cálculo do ISS retido
- Percentual do imposto
- Valor do ISS retido
Observação
As notas fiscais/outros documentos/bens/atividade imobiliária/títulos da última prévia oficial gravada serão listadas no relatório Apuração de PIS/COFINS - Regime Cumulativo (CIOO079). Para isso, o campo Indicativo se deve gravar origens na apuração do imposto (GorPco) da tela F070FEF deve estar igual a S-Sim.
As prévias de cálculos anteriores (desde que não seja uma prévia do cálculo processado, ou seja, campo ApuPro = N-Não) serão excluídas quando a apuração do mês subsequente for processada, com exceção do imposto 66. Exemplo:
- Prévia de um período anterior:
| Apuração | Prévia | Apuração Processada | Pode ser excluída? |
| 01/04/20XX | 1 | N | S |
| 01/04/20XX | 2 | N | S |
| 01/04/20XX | 3 | N | S |
| 01/04/20XX | 4 | N | S |
| 01/04/20XX | 5 | S | N |
- As prévias da competência 01/04/20XX serão excluídas ao processar a apuração de 01/05/20XX:
| Apuração | Prévia | Apuração Processada | Pode ser excluída? | Excluir apuração de períodos anteriores |
| 01/05/20XX | 6 | S | N | S |
O identificador de regras IMP-661PROCPRE tem por finalidade gerar informações sobre a apuração dos impostos 41, 42, 43, 44, 47, 48, 55, 56 e 65. Ele é ativado durante o processamento das apurações na tela F661PAI. Por meio dele, o usuário poderá, por exemplo, notificar outro sistema, via regra, que determinado valor deve ser contabilizado.
Importante
É possível utilizar a função RetornaValorPreviaCSLL na apuração do imposto IRPJ Lucro Real para retornar o total do imposto a pagar do imposto CSLL da última prévia gravada para o período da apuração do IRPJ Lucro Real.
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