F606LCD - Liquidação de Contratos Derivativos

Nesta tela é possível realizar a liquidação de contratos derivativos que possuem a situação "F - Fechado" ou "L - Liquidado". Mais detalhes podem ser consultados na Rotina de Contratos Derivativos.

Para filtro dos contratos derivativos que devem ser liquidados, informe os campos do cabeçalho, não sendo possível liquidar contratos que já estão anulados.

É após a liquidação que ocorre a tributação dos contratos derivativos, em que são gerados títulos a pagar e/ou receber.

Tributação de contratos derivativos

A tributação dos derivativos ocorre de acordo com seu mercado:

Nota

O Mercado a Termo não possui tributação de impostos.

Mercados de Opções - Compra e NDF Compra

Apenas haverá retenção de imposto quando houver ganho de capital. Neste caso a retenção de IRRF é de 0,005 % e de IR 15 % sobre o valor de ganho de capital.

Mercado de Opções - Venda

Na liquidação do contrato, o valor do ajuste é calculado de forma positiva caso haja queda na cotação da moeda e negativo caso haja aumento.

Se o valor do ajuste for positivo:

Caso o valor do ajuste for negativo:

Mercado Futuro

Para este mercado, como ocorrem ajustes diários, é calculado 15% sobre o valor do ajuste (quando positivo). Neste caso, ocorre uma provisão deste valor na tesouraria. Na próxima atualização do contrato futuro (F606ADF) a provisão anterior será estornada e uma nova provisão será gerada. Na liquidação do contrato (F606LCD), caso o valor do ajuste for positivo, um título a pagar de IR com 15% sobre o valor total do ajuste será gerado.

Swap

Neste mercado o sistema utiliza a tabela regressiva do IR. Para isso, o imposto deve estar vinculado ao produto bancário (F606PBC).

O percentual do imposto será obtido da tabela de tributação do sistema, cadastrada na tela Cadastro da Tabela de Tributação (F049TTR). Serão considerados os registros em que:

Observações

Um aviso será exibido caso não seja possível encontrar uma tabela de tributação compatível com a data base do cálculo e o prazo do contrato.

Um aviso também será exibido caso a tabela de tributação encontrada esteja com data de validade menor que a data base do cálculo.

Botões

Liquidar
Este botão efetiva a liquidação do contrato derivativo, efetuando as baixas do títulos a pagar e/ou receber.

Estornar
Este botão estorna a liquidação de um contrato derivativo. Ele fica habilitado somente para contratos cuja situação é "L - Liquidado". Para estornar o contrato, o título a pagar e o a receber com o valor de ajuste não podem estar baixados. Após clicar neste botão o sistema exclui o título a receber com o valor do ajuste e altera a situação do contrato para "F - Fechado".

Anular
Este botão deve ser utilizado quando você optar por não exercer a compra do contrato. Ele fica habilitado somente quando a situação do contrato for "F - Fechado" e o tipo do contrato:

Mostrar

Anexos
Acessa a tela Controle de Anexos (F000ANX) com permissões para consultar os anexos referentes ao contrato.

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