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Como fazer a conferência de valores enviados ao eSocial?
É altamente recomendável que seja feita a conferência dos valores enviados ao eSocial (relacionados a DCTFWeb e GRFGTS), em relação ao que consta na solução Senior, o Gestão de Pessoas | HCM.
Veja abaixo os locais onde consta cada informação:
Atente-se!
DCTFWeb:
A Darf para pagamento das contribuições de INSS até então gerada pela GPS passará a ser gerada pela DCTFWeb no portal do e-CAC da Receita Federal.
As empresas participantes do eSocial e EFD-Reinf devem utilizar este sistema para editar a declaração, transmiti-la e gerar a guia de pagamento. A competência de início do envio dependerá do seu enquadramento no faseamento do Governo. Veja aqui como esse sistema funciona.
GRFGTS / FGTS Digital:
A GRFGTS é a guia que substitui a GRF (Guia Recolhimento FGTS) e a GRRF (Guia Recolhimento Rescisório FGTS), guias utilizadas antes da vigência do eSocial.
Para cumprir as obrigações legais relativas ao FGTS, seja de recolhimentos mensais ou rescisórios, os empregadores devem emitir a guia através do sistema on-line da própria Caixa Econômica Federal. Veja aqui o infográfico que preparamos sobre este processo.
Cabe ressaltar também: conforme publicado na Resolução nº 926, a GRFGTS será reestruturada e substituída pela nova FGTS Digital. Entenda mais na nossa página especial sobre o assunto no Portal de Exigências Legais.
Prefere assistir um vídeo?
Confira abaixo nosso vídeo especial sobre isso. Ele está na plataforma Vimeo, se você não conseguir vê-lo automaticamente, verifique com a equipe técnica da sua empresa se a sua rede tem bloqueio para acesso ao endereço https://vimeo.com
Conferência dos Periódicos
| Ao enviar | Retorna do eSocial | Relatório no HCM para conferir | Observação | Exemplo: Folha competência 05/2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pagamento na mesma competência da folha | Pagamento na competência seguinte | ||||
| S-1200
S-2299 S-2399 |
S-5001 | Impostos > Previdência > Relação > INSS | Conferir as bases de contribuição e valor recolhido de INSS na folha por colaborador e valor total por filial. |
Retorno S-5001 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5001 Mensal - 05/2018 |
| S-1210 | S-5002 | Impostos > Imposto Federal > IR Fonte > Listar | Conferir os valores recolhidos de IRRF por colaborador na competência do pagamento. |
Retorno S-5002 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5002 Mensal - 06/2008 |
| S-1200
S-2299 S-2399 |
S-5003 | eSocial > Eventos Periódicos > Arquivos de Retorno | Conferir se as bases de recolhimento do FGTS por colaborador estão iguais entre os relatórios disponíveis no site da GRFGTS e o retorno do eSocial. |
Retorno S-5003 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5003 Mensal - 05/2018 |
| S-1299 | S-5011 | Impostos > Previdência > Relação > INSS |
Conferir as Contribuições Previdenciárias geradas na folha com o informado ao eSocial. Valores consolidados por estabelecimento e por código da receita. Os valores retornados no leiaute S-5011 são as contribuições a recolher do contribuinte (CNPJ Raiz) espelhadas na DCTFWeb, demonstradas no Portal e-Cac. |
Retorno S-5011 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5011 Mensal - 05/2018 |
| S-5012 | Impostos > Imposto Federal > IR Fonte > Listar | Conferir os valores recolhidos de IRRF por Contribuinte (CNPJ Raiz) na competência do pagamento. |
Retorno S-5012 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5012 Mensal - 06/2008 |
|
| S-5013 | eSocial > Eventos Periódicos > Arquivos de Retorno | Conferir se as bases de recolhimento do FGTS por contribuinte (CNPJ Raiz) estão iguais entre os relatórios disponíveis no site da GRFGTS e o retorno do eSocial. |
Retorno S-5013 Mensal - 05/2018 |
Retorno S-5013 Mensal - 05/2018 |
|
Nota
Os valores gerados no sistema da Senior e na DCTFWeb podem gerar diferenças de centavos. A Senior efetua o cálculo da base por colaborador e a DCTFWeb faz pelo total da base de contribuição do contribuinte (CNPJ Raiz)
As compensações/deduções têm que ser vinculadas manualmente na DCTFWeb. O eSocial irá levar somente as deduções relativas ao salário-família e salário-maternidade, enquanto a EFD-Reinf leva a compensação dos créditos provenientes das retenções previdenciárias sofridas pelas empresas que prestam serviços mediante cessão de mão de obra ou empreitada.
Principais campos que impactam na apuração de valores
Se os valores a serem recolhidos pela sua empresa não estão fechando e você não sabe o que pode estar interferindo, recomendamos a consulta da tabela abaixo.
Esta tabela relaciona algumas orientações e campos que interferem diretamente na apuração de valores. Estes locais são bons lugares para começar a sua conferência.
| Informação | O que é | Eventos impactados | Local para conferência no sistema da Senior |
|---|---|---|---|
| Agente nocivo | Essa exposição pode dar os benefícios da aposentadoria especial ao empregado. Caso ocorra a informação de ocorrência de exposição, haverá um acréscimo de 6%, 9% ou 12%, de acordo com o grau de exposição. | S-1200, S-2299, S-2399 | Colaboradores > Históricos > Adicionais |
| Alíquota Gilrat | Os percentuais de 1%, 2% ou 3% incidentes sobre o total da remuneração dos colaboradores variam conforme o enquadramento da empresa e o respectivo grau de risco da sua atividade preponderante. | S-1005, S-1080 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Alíquota Gilrat Ajustada | A alíquota do RAT pode ser aumentada em até 100% ou reduzido pela metade mediante aplicação do FAP (Fator Acidentário Previdenciário). Portanto, pode atingir o percentual máximo de 6% e o mínimo de 0,5%, incidente sobre o total da remuneração dos colaboradores. | S-1005, S-1080 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Categoria do colaborador | Define a categorização dos colaboradores na empresa e, com base nessa informação, estabelece os percentuais aplicados em relação ao valor de desconto do INSS. Define também o percentual de depósito do FGTS e a tributação ou não do IRRF, interferindo no processo de apuração das bases de cálculo. | S-2200, S-2300 | Colaboradores > Históricos > Categoria eSocial |
| Classificação tributária | É o sistema de cobrança de impostos da sua empresa, delimitado de acordo com seu volume de arrecadação. Dependendo do tipo de negócio, opta-se por um tipo de regime tributário. Podemos considerar como sendo os parâmetros usados para calcular os impostos e a contribuição social devidos pela empresa. | S-1000 | Empresas > Filiais > Cadastro > guia Empregador eSocial |
| CNAE Preponderante | Utilizado para definir a atividade principal da empresa e determinar a alíquota do RAT a ser aplicada na remuneração dos colaboradores. | S-1005 | Empresas > Filiais > Cadastro > guia Cadastro |
| Código de terceiros | De maneira geral, as empresas devem o recolhimento de contribuições para outras entidades e fundos sobre a folha de seus colaboradores, onde é aplicado um percentual vinculado diretamente com o código de FPAS. | S-1020 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Código suspensão terceiros | Essa informação define quando a empresa possui um processo judicial que suspende o recolhimento. Essa informação deverá, originalmente, ser enviada no evento S-1070, interferindo diretamente sobre o percentual a ser aplicado na base de cálculo do INSS. | S-1020 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Dados da isenção | Para empresas enquadradas como entidades beneficentes em gozo de isenção das contribuições sociais, deve-se informar o percentual desta isenção, atentando ainda para o código do FPAS correspondente. | S-1000 | Empresas > Filiais > Cadastro > Certificado Isenção |
| Detalhamento da NF | O detalhamento das NFs relativas à aquisição de produção rural ou à comercialização de produção com o adquirente tem reflexo direto na contribuição previdenciária a ser recolhida. | S-1260 | Cálculos > Terceiros > Aquisição de Produção Cálculos > Terceiros > Comercialização de Produção |
| FAP | É um multiplicador calculado por estabelecimento, que varia de 0,5000 a 2,0000, a ser aplicado sobre as alíquotas de 1%, 2% ou 3%, incidentes sobre a folha de salários das empresas para custear aposentadorias especiais e benefícios decorrentes de acidentes de trabalho. Pode variar anualmente, de acordo com o número de acidentes ou doenças relacionadas ao trabalho. |
S-1005, S-1080 |
Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| FPAS | Trata-se de um código que identifica a atividade econômica que a empresa ou o trabalhador individual exerce. É através deste código que a Receita Federal saberá quais entidades vão receber as contribuições sociais. | S-1020 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Incidência das rubricas | É essencial acompanhar as alterações legais que afetam diretamente essas incidências, pois as informações declaradas na folha de pagamento no eSocial servirão de base para os cálculos da Contribuição Previdenciária, FGTS, IRRF e PIS sobre a folha. | S-1010 | Tabelas > Eventos > Eventos > Cadastro > Guia Incidências |
| Indicativo de desoneração | A desoneração da folha de pagamento é uma medida governamental que visa substituir a contribuição patronal (da empresa) de 20% do INSS sobre a folha, por um percentual (de 1% ou 2%, dependendo do setor) sobre a receita bruta. | S-1000 | Empresas > Empresas > Desoneração folha |
| Indicativo de múltiplos vínculos | O colaborador que possuir mais de um vínculo, deverá comunicar a todos os seus empregadores, mensalmente, a remuneração recebida, envolvendo todos os vínculos. Com isso, o empregador pode apurar corretamente o salário de contribuição sobre o qual deverá incidir a contribuição social previdenciária do segurado, bem como a alíquota a ser aplicada. | S-1200, S-2299 | Colaboradores > Ficha Cadastral > Empregados > Guia Outro Contrato |
| Remuneração em outras empresas | Sempre que o colaborador tiver o indicativo de múltiplos vínculos, deve-se informar os respectivos valores sobre os quais houve desconto/recolhimento da contribuição do segurado. Atente para a questão do código de indicação de múltiplos vínculos. | S-1200, S-2299 | Cálculos > Lançamentos > Bases |
| Indicativo de substituição da contribuição previdenciária | Apenas as empresas optantes pelo Simples Nacional com a contribuição previdenciária substituída e não substituída concomitantemente (Código 03 na Tabela 8 - Classificação Tributária) devem informar no campo indicador de contribuição substituída se a remuneração de cada um dos seus empregados está substituída, parcialmente, totalmente ou se não há substituição da contribuição patronal. | S-1280 | Empresas > Filiais > Cadastro > Guia Gps |
| Processo | Se a empresa tiver algum processo judicial, administrativo, benefício ou FAP, deve informar no evento S-1070 os dados solicitados e vincular ao evento correspondente para a correta apuração dos valores. | S-1200, S-1260, S-2200, S-2299, S-1005, S-1010, S-1020 | S-1010: Empresas > Empresas, guia Liminar ou Empresas > Filiais > Cadastro, guia Liminar; S-1260: Cálculos > Terceiros > Comercialização de Produção; S-2200: Colaboradores > Ficha Cadastral > Empregados; S-2299: Colaboradores > Rescisão > Calcular; S-1005: Empresas > Filiais - campo disponível em várias guias; S-1020: Empresas > Filiais > Cadastro |
| Remuneração de trabalhadores avulsos | Tomadores de serviços de trabalhadores não portuários intermediados pelo sindicato deverão informar a remuneração recebida, o décimo terceiro salário proporcional e as contribuições descontadas no evento S-1270. | S-1270 | Cálculos > Terceiros > Contratação Avulsa Não Portuário |
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