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F669ECD - SPED Contábil (ECD)

Esta tela tem por finalidade gerar as informação para um arquivo digital .TXT (formato especificado no anexo único à Instrução Normativa RFB nº 787/07), que será submetido ao Programa Validador e Assinador (PVA), fornecido pelo Sistema Público de Escrituração Digital (SPED). O SPED faz parte do Programa de Aceleração e Crescimento do Governo Federal (PAC) e tem como objetivos:

Promover a integração dos Fiscos, mediante a padronização e compartilhamento das informações contábeis e fiscais, respeitadas as restrições legais;
Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores;
Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso às informações e a fiscalização mais efetiva das operações com o cruzamento de dados e auditoria eletrônica.

Observação

Por ser um arquivo eletrônico com muitas informações, sua geração deve ocorrer em uma estação do Gestão Empresarial | ERP, e não em ambientes Middleware Senior.

É possível utilizar contas contábeis em composições de visões do tipo S - SPED para facilitar a criação e a manutenção de visões contábeis. Anteriormente, era permitido apenas informar aglutinadores contábeis nas composições, pois o SPED exigia a aglutinação nos registros de demonstração contábil. Essa funcionalidade se aplica para os casos em que a composição de determinada linha pode ser representada por uma conta somente. Dessa maneira, ao gerar o SPED contábil será gerado um aglutinador temporário para a conta. Esse aglutinador será utilizado nos registros obrigatórios (I052, J100, J150). Ao final da exportação, os aglutinadores temporários que foram criados serão excluídos e a visão será restaurada para a configuração padrão estabelecida.

Uma vez gerada a consulta de visão contábil, o processo será mais rápido nas próximas gerações, desde que não haja alterações nos saldos das contas contábeis. Caso sim, o sistema recalcula os valores.

Os registros obrigatórios de abertura e encerramento são gerados automaticamente ao selecionar qualquer um dos registros.

Documentação por

Parametrizações

Leiaute

Processos

Para efetuar a geração dos registros, é necessário informar a filial (ou abrangência), período e tipo de conta reduzida. Após informar esses campos, as páginas Registro 0000 e Registro I010 serão habilitadas. Conforme a escrituração e os registros selecionados na página do Registro I010, as demais serão habilitadas e seus registros marcados na estrutura IN 787. Caso queira selecionar algum outro registro que não esteja enquadrado na escrituração selecionada, basta marcá-lo na estrutura.

A estrutura dos registros da IN 787 é agrupada por hierarquia. Ao selecionar um registro mestre, os registros complementares também serão selecionados. Caso não queira gerá-los, desmarque-os.

Quando a visão contábil de uma conta sintética tiver saldo zero (0) e os lançamentos filhos possuírem um valor diferente de zero, ela será listada com o saldo zerado no SPED.

Geração por centro de custos

Importante

Ao fazer a entrega por centro de custos, o mesmo deve ser informado apenas no relacionamento (F043RMP) ou no cadastro do aglutinador (F045AGL). Havendo a informação em ambas as telas, ocorrerá erro de duplicidade no validador.

Relacionamento

Para que os registros I051, I100, I155, I255, I310 e I355 sejam gerados com centro de custos no arquivo, torna-se necessário efetuar o relacionamento entre o modelo de planos contábil da empresa, modelo de centro de custos e modelo de plano contábil referencial.

Na tela F043RMP deve-se preencher os campos Tipo Plano (opção 1 - Contábil), Modelo de Plano Origem (código do modelo de plano contábil utilizado pela empresa), Modelo Plano C. Custo (código do modelo de plano de centro de custos utilizados pela empresa) e Modelo Plano Destino (código modelo de plano referencial utilizado para a geração do SPED).

Dessa forma, se já existir um relacionamento entre o modelo de plano da empresa e o modelo de plano referencial, deve-se clicar no botão Ini. Rel. CC. para que o relacionamento existente entre os modelos sejam duplicados, bastando informar os centros de custos para relacionamento.

Para informar mais de um centro de custo para uma mesma conta contábil, basta pressionar a tecla Insert. Será incluída uma linha acima da selecionada com os seguintes campos preenchidos: Conta De, Classificação, Abreviatura, Nível e A/S. Os dados da Conta Para não serão preenchidos automaticamente, pois não há relacionamento desta conta com o novo centro de custos.

Após realizar o relacionamento das contas contábeis com os centros de custos, deve-se clicar no botão Processar para efetuar o relacionamento.

O campo Modelo Plano C. Custo ficará habilitado somente quando o Tipo Plano for 1 (Contábil).

Zeramento para Centro de Custos

O zeramento das contas contábeis é feito pela tela F650ZER. Ao realizar o zeramento das contas contábeis, é aconselhável marcar a opção Zerar saldo de centro de custo/composição auxiliar para conta contábil sem saldo para que não haja inconsistências de zeramento no PVA quanto ao saldo por centro de custos.

Quando, no período informado na tela do SPED - ECD, houver zeramento para competências diferente de dezembro o registro J005 deverá ser mensal, assim como as visões dos registros J100 e J150. Caso contrário, o validador indicará inconsistências para o registro I350(Saldo das contas de resultado antes do encerramento - identificação da data).

Para escolher entre gerar o centro de custos vazio ou com zero, utilize a opção Não gerar no I100 o centro de custos zero da tela F669SEC.

Conciliação e Consulta de Saldos

Para que o SPED ECD seja gerado corretamente é fundamental realizar a conciliação de saldos por centro de custos e conta contábil. A informação do saldo por conta contábil e centro de custos é gravada na tabela E650SLC.

Na geração do arquivo é verificado se os saldos estão totalmente conciliados até o período final informado. Quando os saldos não estiverem conciliados ou houver alguma manutenção de lançamentos no período, a tela F669ECD emite uma mensagem para o usuário, que deverá confirmar se a conciliação deverá ser efetuada ou não e em seguida, a rotina exibe outra mensagem, questionando se o usuário pretende ou não continuar a geração do SPED. Caso o usuário concilie os saldos, estes serão gravados automaticamente na tabela citada.

Pode-se acessar a tela F650CCT, informando o período, filial, selecionar a opção Corrigir saldos contábeis por centros de custos no campo Processo e em seguida clicar no botão Conciliar. Para incluir e/ou alterar os saldos de uma conta contábil para um centro de custos, basta clicar no botão Saldo C.Custo, informando os dados, saldos e clicar no botão Alterar.

Nessa tela, a atualização dos saldos por centro de custos também pode ser realizado pelo botão de rodapé Saldo C. Custo, que será habilitado somente quando estiver selecionado o processo Corrigir saldos contábeis por centros de custos.

Como o processo de conciliação é um processo demorado, o processo Corrigir saldos contábeis por centros de custos suporta informar uma data final menor que o período atual, podendo realizar a conciliação mensalmente.

Após realizar o zeramento para a empresa, é necessário conciliar os saldos.

Geração do arquivo na tela SPED ECD

Para que o SPED seja gerado por centro de custos é obrigatório marcar o registro I100(que gera o plano de centro de custos), informar o campo Modelo de Plano C. Custo (modelo de plano de custos que está relacionado com o modelo de contas da empresa e o referencial) na página Registro I051 e selecionar o campo Gerar Centro de Custos, que se encontra na página Seleção do botão Seleção.

Com essas opções selecionadas, o arquivo será gerado com o preenchimento dos campos de centro de custos nos registros I051, I155, I250, I310 e I355.

Storage Procesure SP_GERA650SLC

A página Senior Config., que deverá ser utilizada por orientação da Senior ou Consultor especializado, foi desenvolvida para realizar a geração dos saldos contábeis por centro de custos e limpar os dados da tabela E650SLC (Saldo mensal por conta contábil ou por centro de custos). A página é composta pelos campos:

SP Limpar
Possibilita informar Stored Procedure de usuário para limpeza da tabela.

SP Gerar
Possibilita informar Stored Procedure de usuário para geração dos saldos contábeis por centro de custos.

A Storage Procedure SP_GERA650SLC possui a finalidade de realizar a geração dos saldos contábeis por centro de custo. Em sua execução do mesmo podem ocorrer os seguintes erros:
Formato de apresentação do erro: Mensagem padrão + Erro Banco

Mensagem padrão: Não foi possível executar a conciliação de saldos contábeis por centro de custos!
Insufficient privileges: + Este processo necessita da criação de tabelas temporárias, porém o usuário não possuí permissão no banco de dados para criação dos mesmos. Entre em contato com a área de TI

SQL Server: Cannot resolve collation conflict for equal to operation:
Erro: O cliente possui diferença no collation e por isso apresenta o erro.
Solução:

Atualizar para 5.5.1.14 (Apenas se sair na letra)
Entrar em contato com suporte senior solicitando comando sql para recriação da Storage Procedure

SQL Server: Ambiguous column name 'CtaRed'
Erro: Erro na Storage Procedure SP_GERA650SLC.
Solução: entrar em contato com suporte senior solicitando comando sql para recriação da Storage Procedure

Oracle: Insufficient privileges
Erro: Usuário não tem permissão para criação de tabelas temporárias
Solução: 1) Entrar em contato com a área de TI para obter permissão.
Obs.: a permissão deverá ser feita por usuário e NÃO por grupos de usuários.

Geração dos Registros com SQL antigo

I200
Gera os registros I200 e I250 com SQL de versões anteriores à versão 5.5.1.13.

Exemplo da montagem dos registros

Quando a opção Gerar Centro de Custos estiver selecionada, os registro serão gerados da seguinte forma:

Registro I051: relacionamento existente entre o modelo de centro de custos e o referencial.

Exemplo: Modelo Plano Origem: 1 (Empresa)
Modelo Plano C.Custo: 102 (Centro de Custo)
Modelo Plano Destino: 3 (Referencial)

Conta Empresa	Centro de Custo	Conta Referencial
50	1101	80
50	1102	80
50	1401	90
80		110
90	1101	120

No arquivo:

|I051|80|1101|1.01.01.02.00|
|I051|80|1102|1.01.01.02.00|
|I051|90|1401|1.01.01.03.00|
|I051|110||1.01.01.05.00|
|I051|120|1101|1.01.01.06.00|

Registro I155: os saldos serão buscados da tabela de saldos contábeis por centro de custos “E650SLC”. Esta tabela possui saldos por conta contábil e centro de custo. A conta contábil que não possui rateio também é demonstrado no registro. Exemplo:

|I155|80||1032385,13|D|1423251,10|1221633,49|1234002,74|D| (Saldos sem centro de custos)
|I155|80|1101|2500,00|D|0|0|2500,00|D| (Saldo da conta 80 para o centro de custo 1101)
|I155|80|1103|500,00|D|0|0|500,00|D| (Saldo da conta 80 para o centro de custo 1103)
|I155|80|1403|0|D|1000,00|0|1000,00|D| (Saldo da conta 80 para o centro de custo 1403)

Registro I250: gera as partidas com base no rateio do lançamento. Exemplos:

Lançamento: 1207000118
Valor: 1000,00
Débito: 80
Rateio: 1201 - 50% - 500,00
1401 - 50% - 500,00
Crédito: 5140
Rateio: 1101 - 100% - 1000,00

Lançamento: 1207000121
Valor: 1000,00
Débito: 5490
Rateio: 1201 - 30% - 300,00
1302 - 40% - 400,00
101 - 30% - 300,00
Crédito: 5140
Rateio: 1101 - 20% - 200,00
1401 - 30% - 300,00
1302 - 50% - 500,00

No arquivo:

|I200|0000000029|31122007|2000,00|N|
|I250|80|1201|500,00|D|1207000118||CCU12011401||
|I250|80|1401|500,00|D|1207000118||CCU12011401||
|I250|5140|1101|1000,00|C|1207000118||CCU12011401||
|I250|5490|1201|300,00|D|1207000121||NCCUS||
|I250|5490|1302|400,00|D|1207000121||NCCUS||
|I250|5490|1101|300,00|D|1207000121||NCCUS||
|I250|5140|1101|200,00|C|1207000121||NCCUS||
|I250|5140|1401|300,00|C|1207000121||NCCUS||
|I250|5140|1302|500,00|C|1207000121||NCCUS||

Registro I310: gera o totalizador diário para cada conta contábil/centro de custo. Exemplo:

|I300|31122007|07|
|I310|2920||0|1807522,68|
|I310|3030||18122790,00|0|
|I310|3140||0|3505946,66|
|I310|4025||0|12251422,53|
|I310|4720||0|239074,94|
|I310|505||0|8593,79|
|I310|5100||8593,79|8593,79|
|I310|5140||1000,00|0|
|I310|5140|1101|1200,00|123399,97|
|I310|5140|1302|500,00|500,00|
|I310|5140|1401|300,00|300,00|
|I310|5490|1101|300,00|40879,51|
|I310|5490|1201|300,00|300,00|
|I310|5490|1302|400,00|400,00|
|I310|5550||0|149449,92|
|I310|80|1201|500,00|0|
|I310|80|1401|500,00|0|

Registro I355: gera os saldos das contas de resultado e seus centro de custos antes do zeramento. Exemplo:

|I350|31122007|
|I355|3030||18122790|C|
|I355|3140||3505946,66|D|
|I355|4025||12251422,53|D|
|I355|4720||239074,94|D|
|I355|5100||8593,79|D|
|I355|5140||1000|C|
|I355|5140|1101|120999,97|D|
|I355|5140|1302|500|C|
|I355|5140|1401|300|C|
|I355|5490|1101|40879,51|D|
|I355|5490|1201|300|D|
|I355|5490|1302|400|D|
|I355|5550||149449,92|D|

Geração do livro Razão Auxiliar das Subcontas (RAS)

A lei n° 12.973/2014 extinguiu o Regime Tributário de Transição e as diferenças entre a contabilidade fiscal e a contabilidade societária devem ser tributadas, exceto se as referidas diferenças forem controladas em subcontas contábeis para tributação à medida em que ocorre a baixa ou na sua liquidação. Ou seja, os lançamentos contábeis escriturados nas subcontas têm como objetivo manter a neutralidade financeira.

Essa informação é entregue ao fisco através do livro Razão Auxiliar das Subcontas (RAS) na geração do SPED Contábil, de acordo com o leiaute 4.0 do guia prático da Escrituração Contábil Digital (ECD). Nessa obrigação acessória são apresentados os lançamentos contábeis das subcontas com as informações dos ativos imobilizados.

Para que o RAS seja gerado no SPED Contábil, realize as seguintes parametrizações:

Na guia Registro I012, informe a opção 3 - Razão Auxiliar das Subcontas no campo Livro auxiliar. Desta forma, uma nova grade é exibida para inclusão das subcontas. Neste caso, os campos Conta reduzida do inventário de estoques (I015) e Conta Sintética do Livro Auxiliar ficam sem preenchimento e não é possível editá-los.
Quando o Tipo de Escrituração Contábil, da guia Registro I010, estiver preenchido com Z - Razão Auxiliar, o texto RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS é sugerido no campo Natureza do Livro, na guia Registro I030. Se o campo Identificação de moeda funcional também estiver preenchido e com Sim na guia Registro 0000, outro texto é sugerido para a Natureza do Livro: RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF.
O registro I015 será preenchido de acordo com as subcontas informadas na grade da guia Registro I012, listando a conta sintética da conta correlata que está vinculada.
O registro I050 considera o plano da empresa, caso a opção 3 - Razão Auxiliar das Subcontas estiver selecionada no campo Livro auxiliar.
Na guia Registros I500 e I510, a opção Razão Auxiliar das Subcontas deve ser selecionada no campo Razão Auxiliar. Desta forma, os campos exibidos na grade mostram a estrutura da geração do RAS. O botão Lançamentos Vinculados fica visível e ao clicar nele, a tela Lançamentos vinculados à conta correlata do registro I012 (F640DRS) é aberta, apresentando os lançamentos das subcontas da contabilidade, que foram previamente informadas na guia Registro I012. Quando os bens possuírem vínculo com o patrimônio, serão apresentadas suas informações. Também são exibidos os saldos iniciais dos bens por centro de custo e conta contábil.

Importante

Os fatos contábeis devem estar configurados corretamente, pois as informações apresentadas têm origem na contabilidade e a finalidade do registro I550 é realizar o rastreamento da movimentação da adoção inicial de cada bem.

Para que haja rastreabilidade dos lançamentos com o bem, é necessário que o campo Registrar Origem Lançamento, da tela Parâmetros da Empresa para Contabilidade (F070ECT), esteja preenchido com Sim. Se necessário, é possível alterar/incluir novos lançamentos nessa tela.

A inclusão do registro I550 ocorre ao abrir a tela Lançamentos vinculados à conta correlata do registro I012 (F640DRS), ao clicar no botão Recarregar ou no momento da geração desse registro.

Registros

Índice de guias da tela.

Registro 0000

O Registro 0000 é a abertura, identificação e referência do arquivo digital.

Situação Especial
Indicador de situação especial. Quando a empresa não tiver situação especial, seleciona-se a opção em branco.

0 - Abertura
1 - Cisão
2 - Fusão
3 - Incorporação
4 - Extinção
(em branco)

Finalidade da escrituração
Tem como sugestão 0 - Original.

Indicador de entidade sujeita a auditoria independente
Possui as seguintes opções:

0 - Empresa não é entidade sujeita a auditoria independente.
1 - Empresa é entidade sujeita a auditoria independente (possui Ativo Total superior à R$ 240.000.000,00 ou Receita Bruta Anual superior à R$ 300.000.000,00).

Identificação de moeda funcional
As pessoas jurídicas obrigadas a transmitir, via Sped, a escrituração em moeda funcional diferente da moeda nacional, nos termos do art. 156 da Instrução Normativa RFB no 1.515, de 24 de novembro de 2014, deverão preencher o campo identificação de moeda funcional do registro 0000 com S - Sim, a partir do leiaute 4.0.

Escriturações contábeis consolidadas
Indica se as escriturações contábeis serão geradas consolidadas no Bloco K.

Indicador da modalidade de escrituração
0 - Escrituração Centralizada. Quando esta opção for selecionada no registro 0000, deve-se desmarcar o registro 0020 na treeview;
1 – Escrituração Descentralizada. Quando esta opção for selecionada, deve-se marcar o registro 0020 na treeview.

Indicador de mudança de plano de contas
0 – Não houve mudança no plano de contas;
1 – Houve mudança no plano de contas.

Código do Plano de Contas Referencial que será utilizado para o mapeamento de todas as contas analíticas
1 – PJ em Geral – Lucro Real;
2 – PJ em Geral – Lucro Presumido;
3 – Financeiras – Lucro Real;
4 – Seguradoras – Lucro Real;
5 – Imunes e Isentas em Geral;
6 – Imunes e Isentas – Financeiras;
7 – Imunes e Isentas – Seguradoras;
8 – Entidades Fechadas de Previdência Complementar;
9 – Partidos Políticos;
10 – Financeiras – Lucro Presumido.

Registro 0180

O Registro 0180, que é registro filho do registro 0150, é a identificação do relacionamento com o participante. Este registro serve para identificar as pessoas físicas e jurídicas cadastradas como clientes e/ou fornecedores no Gestão Empresarial | ERP, com as quais a empresa emissora do SPED ECD tem algum tipo de relacionamento específico, de acordo com a tabela abaixo.

Para os clientes e/ou fornecedores que possuem relacionamento com o participante, deve-se informar, em seu cadastro (F085CAD e F095CAD), o valor EX (Exterior) no campo Estado. Com isso, ao realizar um lançamento, no campo CNPJ/CPF têm-se a possibilidade de informar o código do cliente/fornecedor nas telas F640LCT, F640LCC e F640LLM.

Código da Lista Dinâmica
Código da lista dinâmica, cadastrada na tela F049LST e relacionada aos clientes e/ou fornecedores pela tela F049LIG.

Botão Alterar Início Relac.
Apresenta a tela F669LIG, exibindo os relacionamentos dos participantes e possibilitando a manutenção da data em que o relacionamento foi criado.

Geração dos registros 0150 e 0180 para o SPED Contábil

Passo a passo

Na tela F070ECT informe Sim para os parâmetros Habilitar CNPJ/CPF e Exigir CNPJ/CPF.

Na tela F049LST, importe a lista dinâmica: clique no botão Importar e selecione o arquivo DTLD001.XML, localizado na pasta Modelos > XML da instalação do Gestão Empresarial | ERP. Após importar a lista, selecione o Código Lista 1-Tabela de Relacionamentos.

Tabela de Relacionamentos

É um conjunto de informações para identificar pessoas físicas e jurídicas, com as quais a empresa tem algum tipo de relacionamento específico. Devem ser informados somente os participantes com os quais a empresa possua um dos relacionamentos:

Código	Tipo
01	Matriz no exterior
02	Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior
03	Coligada, inclusive equiparada
04	Controladora
05	Controlada (exceto subsidiária integral)
06	Subsidiária integral
07	Controlada em conjunto
08	Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM)
09	Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes
10	Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes
11	Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.

Observação

A maioria dos clientes e fornecedores das empresas emissoras do SPED não preenchem os requisitos a serem incluídos neste registro.
São gerados nos arquivos somente os participantes que possuam relacionamentos criados até o período final informado na tela.

Na guia Ligação realize as ligações das tabelas de histórico de clientes e fornecedores, informando sequência para a tabela E085HCL - Clientes e outra sequência para a tabela E095HFO - Fornecedores.

Acesse a tela F049LIG para realizar a ligação da tabela de clientes e fornecedores com a lista dinâmica.

Observação

Quando o empresa utilizar o fornecedor igual ao cliente, não há necessidade de efetuar a ligação das duas tabelas, apenas na do cliente, pois a rotina busca primeira a ligação do cliente depois do fornecedor. Se a empresa utilizar essa forma (fornecedor igual ao cliente), e efetuar a ligação do cliente e do fornecedor, serão gerados dois registros 0180, um antigo e outro atual, porque o que importa no SPED é o CNPJ.

Na tela F048FCT, configure na forma de contabilização o endereço para CNPJ/CPF Débito e CNPJ/CPF Crédito, de acordo com a sequência da forma. Se possuir endereço para a conta crédito informe CNPJ/CPF Crédito; se o endereço da conta estiver no débito, informe CNPJ/CPF Débito.

Em ambas situações, deverá buscar somente o campo do CNPJ/CPF do cliente ou fornecedor, conforme abaixo:

Na tela F645CTB realize a integração contábil. O lançamento será montado conforme abaixo:

Na tela F669ECD gere o SPED Contábil:

No arquivo do SPED serão gerados os registros 0150 e 0180 referentes ao cliente; no registro I250 (referente ao débito) será gerado o código do cliente.

Exemplo:

|0150|CLI1|MARINALDO A. MARCELINO IMPRESSAO DE MATERIAL PARA USO PUBLICITARIO ME|01058|48254353000144|||SC|252812441||4202404|||

|0180|01|12022015||

|I200|0000066126|11022015|2340,00|N|

|I250|270||2000,00|D|1300000345|1|Vlr. Ref. Venda conf. NF. 242 para MARINALDO A. MARCELINO IMPRESSAO DE MATERIAL PARA|CLI1|

|I250|3030||2000,00|C|1300000345|1|Vlr. Ref. Venda conf. NF. 242 para MARINALDO A. MARCELINO IMPRESSAO DE MATERIAL PARA||

Registro I010

O Registro I010 é a identificação da escrituração contábil. A página exibe o tipo de escrituração contábil que o usuário selecionará para a geração do arquivo, assim como os respectivos registros.

Tipo de Escrituração Contábil
Indicador da forma de escrituração, conforme abaixo:

G - Livro Diário (completo, sem escrituração auxiliar): é o Livro Diário que independe de qualquer outro. Ele não pode coexistir, em relação a um mesmo período, com quaisquer dos outros livros (R, A, Z ou B)
R - Livro Diário Resumido (com escrituração auxiliar): é o Livro Diário que contém escrituração resumida, nos termos do § 1º do artigo 1.184 acima transcrito. Ele obriga a existência de livros auxiliares (A ou Z) e não pode coexistir, em relação a um mesmo período, com os livros G e B
A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com escrituração Resumida: é o livro auxiliar previsto nos termos do § 1º do artigo 1.184 acima mencionado, contendo os lançamentos individualizados das operações lançadas no Diário com Escrituração Resumida
Z - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido pelo titular da escrituração): o artigo 1.183 determina que a escrituração será feita em forma contábil. As formas contábeis são razão e diário. Este é um livro auxiliar a ser utilizado quando o leiaute do livro Diário Auxiliar não se mostra adequado. É uma tabela onde o titular da escrituração define cada coluna e seu conteúdo
B - Livro Balancetes Diários e Balanços: somente o Banco Central regulamentou a utilização deste livro e, via de regra, só é encontrado em instituições financeiras. O SPED não obsta a utilização concomitante do livro Balancete Diários e Balanços e de livros auxiliares

Selecionar Registros
Seleção dos registros para geração, conforme escrituração contábil selecionada. Por padrão, a opção Obrigatórios já vem selecionada.Ao marcar a opção Todos, todos os registros dos blocos ficam selecionados para a geração do arquivo.

Para conferir a tabela dos tipos de escrituração, acesse o Manual de Orientação do Leiaute no site do SPED, tópico 3.5. Composição dos Livros.

Registros I012 e I015

Registro I012

O Registro I012 tem a finalidade de fazer o relacionamento entre a escrituração contábil auxiliar (A - Livro Diário Auxiliar ou Z - Razão Auxiliar) e a escrituração R - Livro Diário Resumido. A página possui uma grade cujos campos geram os Livros Auxiliares ao Diário.

Ao submeter a validação de uma escrituração contábil auxiliar (A - Livro Diário Auxiliar ou Z - Razão Auxiliar), no PVA será gerado um código Hash para sua identificação. Este código deve ser informado neste registro para apresentação da escrituração R - Livro Diário Resumido. Ao processar a validação da escrituração R - Livro Diário Resumido com este código, o PVA fará o relacionamento entre estas escriturações.

Quando o Livro Auxiliar for por 3 – Razão Auxiliar das Subcontas, indica que no SPED Contábil, o livro Razão Auxiliar das Subcontas (RAS) será gerado, identificando a diferença entre a contabilidade societária e fiscal para os valores de depreciação acumulada, sendo efetuada a contabilização do saldo inicial/baixa em subcontas. Quando esta opção estiver selecionada, uma nova grade é exibida para inclusão das subcontas. Neste caso, os campos Conta reduzida do inventário de estoques (I015) e Conta Sintética do Livro Auxiliar ficam sem preenchimento e não é possível editá-los.

Número ordem do inst. Associado
Número de ordem do instrumento associado. Deve ser informado o número de ordem do instrumento de escrituração apresentado no registro I030 da escrituração auxiliar.

Natureza do Livro Associado
Natureza do livro associado, finalidade a que se destina a escrituração auxiliar.

Código Hash do livro auxiliar
Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital.

Registro I030
O Registro I030 possui os campos para a geração do Termo de Abertura do Livro. A página é composta pelos campos:

Número da Ordem do Instr. de Escrituração
Número de ordem do instrumento de escrituração.

Natureza do Livro
Natureza do livro. Finalidade a que se destina o instrumento.

Data de Conversão de Soc. Simples em Empresarial
Data de arquivamento do ato de conversão de sociedade simples em sociedade empresária, quando existir.

Registro I015

Ao informar as contas do registro I015 para tipo de escrituração Z-Razão auxiliar, em que o Livro auxiliar é do tipo 3 - Razão Auxiliar das Subcontas no registro I012 , a busca difere de acordo com a versão do leiaute:

versões inferiores à 5.00: lista somente as contas que possuem relacionamento na tela Relacionamento Conta Correlata (F043RMP);
versão 5.00 ou superior: lista todas as contas analíticas do modelo de plano utilizado independentemente de possuir relacionamento.

Registro I051

O Registro I051 indica qual é o Modelo de Plano de Contas Referencial que será utilizado na geração do arquivo.

Modelo de Plano Referencial
Modelo de Plano Referencial (F043MPC) ao qual está relacionada (F043RMP) a empresa. São disponibilizados pelo órgão emissor, e o modelo publicado pela SRF pode ser importado pelos arquivos disponibilizados pelo ERP: 80 - Importação das contas Mod. Plano Referencial SRF (Arquivo Tabela Externa PVA) e 24 - Exportação Plano de Contas Arquivo localizado na pasta do sistema (<caminho_instalação>\Sapiens\Modelos\Texto).

A busca do valor do campo considerará o Código do Plano de Contas Referencial que será utilizado para o mapeamento de todas as contas analíticas do registro 0000.

Modelo de Plano C.Custo
Modelo de plano de centro de custos que está relacionado ao plano referencial. Será habilitado quando o campo Gerar Centro de Custos da tela SPED ECD - Seleção estiver marcado, possibilitando a geração dos centros de custos nos registros I051, I155, I250, I310 e I355.

Quando houver centros de custos relacionados no aglutinador, o arquivo será gerado conforme o exemplo:

|I050|30042009|01|A|5|80|70|Banco Brasil S/A|
|I051|10|1101|1.01.01.02.00|
|I052|1101|50147|

Quando houver relacionamento de conta sintética do plano da empresa com conta analítica do modelo de plano referencial, ele será verificado na geração do registro e gravado da seguinte maneira no arquivo:

Relacionamento 1: Conta Contábil
Cta Emp Ana/Sin Cta Ref Ana/Sin
40 S 40 A
50 A 0 Nulo
60 A 0 Nulo

Relacionamento 2: Centro de Custo
Cta Emp C.Custo Ana/Sin Cta Ref Ana/Sin
40 1101 S 40 A
40 1201 S 40 A
50 A 0 Nulo
60 A 0 Nulo

Tipo classificação exportada preferencialmente
Quando o campo Controle de contas geral e rural individual da tela Parâmetros da Empresa Contabilidade (F070ECT) for igual a "N - Não", será possível indicar qual classificação, preferencialmente, será listada no registro I051, sendo possível indicar uma classificação cujo grupo de atividade é "Geral" ou "Rural".

Exemplos:

Registro gerado sem o campo:

|I050|01012013|01|A|5|1040|1030|Teste|
|I051| |1.01.01.02.02|
|I051| |1.01.01.02.01|

Registro gerado com o campo indicando para listar apenas a classificação relacionada ao grupo de atividade "Geral":

|I050|01012013|01|A|5|1040|1030|Teste|
|I051| |1.01.01.02.02|

Registro gerado com o campo indicando para listar apenas a classificação relacionada ao grupo de atividade "Rural":

|I050|01012013|01|A|5|1040|1030|Teste|
|I051| |1.01.01.02.02|

Nota

Ocultar a geração de uma classificação por não adotar a geração do registro considerando os centros de custos impacta na entrega da ECF, pois o cálculo do imposto não poderá ser baseado na recuperação da ECD
Uma vez determinado que a geração da ECD é por Centro de Custo (botão Seleção), o sistema vai ignorar o comportamento do campo, pois neste caso é necessário parametrizar um centro de custo específico para cada classificação na tela Relacionamento entre Modelos de Plano (F043RMP)

Registros I200 e I250

Nota 1

Para os registros I200 e I250, recomendamos a utilização do identificador de regras CTB-669SQLRA01. Para mais informações, acesse sua documentação.

Nota 2

Também há a opção de utilizar o identificador de regras CTB-669ECDI250. Estando ativo, a geração dos registros I200 e I250 será feita mais rapidamente quando a lista de prioridades estiver parametrizada. Caso ocorra alguma divergência na geração dos registros, basta desativar esse identificador.

Os registros I200 e I250 referem-se aos lançamentos contábeis e suas partidas. Para o Gestão Empresarial | ERP, os lançamentos são os lotes e fatos contábeis (F640LOT) e suas partidas os lançamentos relacionados a eles (F640LCL).

Conforme definição do SPED, a soma dos valores apresentados para débito e crédito nas partidas (total de débito e crédito dos lançamentos) devem ser iguais ao valor indicado no lançamento (valor total do lote).

Para os lançamentos contábeis que não possuem lote ou que apresentam data em competência diferente do lote contábil, no processamento do SPED será realizado um agrupamento conforme periodicidade definida na página deste registro.

Para a geração do registro I200 (Lançamento contábil), da escrituração A (Livro diário auxiliar), o campo VL_LCTO (Valor do lançamento) é carregado com o maior valor entre a comparação dos totais à crédito e à débito apresentados no registro I250 (Partidas do lançamento contábil).

Para a geração dos lançamentos que possuem CPF/CNPJ a crédito ou a débito, o código do cliente ou fornecedor será gravado no arquivo no campo do código do participante.

Desconsiderar histórico padrão dos lançamentos
Quando esta opção estiver marcada, o registro I075 e o campo COD_HISTPAD, do registro I255, não são gerados no arquivo.

Forma de apresentação dos lotes
Esta opção define como os lotes são apresentados no registro. Há duas opção, conforme seguem:

Opção Lista de prioridades
Nesta opção há quatro formas de agrupamento dos registros:

L - Lançamento: Neste caso irá gerar um I200 para cada lançamento de partida dobrada e dois registros do I250 referente às partidas de débito e crédito do lançamento em questão.
F - Fato contábil: Neste caso irá agrupar os lançamentos por número de fato contábil e quando a soma de débito for igual à soma de crédito irá gerar um registros I200 e diversos registros I250, com os lançamentos agrupados pelo fato contábil.
U - Lote único: Neste caso irá agrupar os lançamentos por número do lote e quando a soma de débito for igual à soma de crédito irá gerar um registro I200 e diversos registros I250 com os lançamentos agrupados pelo lote contábil.
D - Lote diário: Neste caso irá agrupar os lançamentos por número do lote e data de lançamento e quando a soma de débito for igual à soma de crédito irá gerar um registro I200 e diversos registros I250 com os lançamentos agrupados pelo lote contábil e data do lançamento.

Opção tradicional:

Exemplo da geração do 98

No exemplo desta geração há lançamentos nos dias 15, 16, 17, 18 e 20 de setembro de 2008. Quando a opção Tradicional > Lote Único estiver marcada, o registro I200 apresentará o lote apenas uma única vez, com os registros I250 em seguida:

|I200|0000000098|15092008|5000,00|N|
|I250|50||500,00|D|0908000004|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|C|0908000004|10|Pagamento Comissão||
|I250|2365||500,00|C|0908000007|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000007|10|Pagamento Comissão||
|I250|2170||500,00|C|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1103|5,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1102|245,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1101|250,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|2271||2500,00|C|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1101|1250,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1103|25,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1102|1225,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1103|5,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|90|1102|245,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|90|1101|250,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|50||500,00|C|0908000006|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000006|10|Pagamento Comissão||

Caso a opção Lote Diário esteja marcada, o registro I200 será gerado com os lotes quebrados diariamente:

|I200|0000000098_15092008|15092008|500,00|N|
|I250|50||500,00|D|0908000004|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|C|0908000004|10|Pagamento Comissão||
|I200|0000000098_16092008|16092008|500,00|N|
|I250|2365||500,00|C|0908000007|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000007|10|Pagamento Comissão||
|I200|0000000098_17092008|17092008|500,00|N|
|I250|2170||500,00|C|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1103|5,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1102|245,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1101|250,00|D|0908000008|13|Pagamentos Diversos||
|I200|0000000098_18092008|18092008|2500,00|N|
|I250|2271||2500,00|C|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1101|1250,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1103|25,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I250|90|1102|1225,00|D|0908000009|13|Pagamentos Diversos||
|I200|0000000098_20092008|20092008|1000,00|N|
|I250|90|1103|5,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|90|1102|245,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|90|1101|250,00|C|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000005|9|Transferencia entre contas||
|I250|50||500,00|C|0908000006|10|Pagamento Comissão||
|I250|80|1101|500,00|D|0908000006|10|Pagamento Comissão||

Para lançamentos sem lote
Define qual o tipo de agrupamento é feito para a geração do arquivo, para os lançamentos que não possuem lotes: Agrupar Diariamente ou Agrupar Mensalmente.

Botão Dias c/ Diferença
Abre a tela F650DDF, exibindo os dias com diferença referentes à filial (ou abrangência) e ao período informados no filtro do SPED. Atualmente o campo 06 do registro*I250* do SPED ECD tem a seguinte documentação:

Geração de campo alfanumérico

O campo 06 do registro I250 do SPED ECD possui a seguinte documentação:

Nº	Campo	Descrição	Tipo	Tam.	Dec.	Documentação	Obrig.
06	NUM_ARQ	Número, código ou caminho de localização dos documentos arquivados.	C	-	-	Se Tipo de escrituração contábil for igual a A campo recebe E642LCT.NUMLCT, senão E640LCT.NUMLCT	N

O leiaute do SPED aceita um campo alfanumérico e não determina a quantidade máxima de caracteres para ele. O ERP, porém, trabalha com o número do lançamento no formato numérico e todas as estruturas internas para geração do arquivo consideram este formato.

Caso haja a necessidade de gerar um valor alfanumérico, é possível utilizar o campo NUMLCT_ALFA, que deverá ser associado à regra do registro I200 no cadastro da declaração contábil (F049DEC).

Exemplo:

Tabela de lançamentos contábeis:

numlct (numérico)	obscpl (alfanumérico)
1001	1.0.0.1-xyz
1002	1002-teste

Através do recurso de regra localizado no cadastro da declaração contábil (F049DEC), é preciso manipular o comando SQL do registro I200 e incluir o campo OBSCPL as NUMLCT_ALFA. Assim, ao gerar o registro I250, o campo NUM_ARQ receberá o valor do campo OBSCPL da tabela de lançamentos contábeis.

Geração do arquivo sem regra:

01	02	03	04	05	06	07	08	09
I250	11010101	-	9999,00	D	1001	-	999.999	-
I250	11010201	-	9999,00	C	1002	-	999.999	-

Geração do arquivo com regra:

01	02	03	04	05	06	07	08	09
I250	11010101	-	9999,00	D	1.0.0.1-xyz	-	999.999	-
I250	11010201	-	9999,00	C	1002-teste	-	999.999	-

Registros I500 e I510

Os Registros I500 e I510 referem-se aos parâmetros de impressão e/ou visualização do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável.

Registro I500

Tamanho da Fonte
O Registro I500 indica apenas o tamanho da fonte. Para especificá-lo considera-se que o livro será impresso/visualizado em papel A-4, com a orientação paisagem, margens de 1.5 cm e com fonte Courier).

Registro I510

Razão Auxiliar

Ao preencher esta opção com Composição Auxiliar, o campo Estilo Razão é habilitado.
Ao preenchê-lo com Inventário de Estoque, é habilitado o campo Periodicidade para o Inventário de Estoques.
Ao preenchê-lo com Razão Auxiliar das Subcontas, são exibidos na grade os campos que serão impressos no RAS, como também o botão Lançamentos Vinculados, cujo objetivo é apresentar os lançamentos das subcontas da contabilidade, que foram previamente cadastradas na guia Registro I012.

Estilo Razão

Este campo permite escolher se o razão auxiliar é gerado sem a informação do saldo inicial, marcando a opção Movimento do período ou com a informação do saldo inicial, marcando a opção Movimento do período com Saldo inicial.

Nome do Campo

Nome do campo, sem espaços em branco ou caractere especial.

Descrição do campo

Descrição do campo que será utilizado na visualização do Livro Auxiliar.

Tipo do campo

Tipo do campo, podendo ser N (numérico) ou C (caractere).

Tamanho do campo

Tamanho do campo.

Quantidade de casas decimais

Indica a quantidade de casas decimais para campos tipo N (numérico).

Largura da coluna

Largura da coluna no relatório, em quantidade de caracteres.

Registro I555 - Totais no Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável
Este registro é facultativo. Porém, quando selecionado o registro I500, ou I510 e/ou I550 se torna obrigatório, pois a definição e os detalhes do livro Razão Auxiliar utilizam os totalizadores para a apresentação do livro.

Registro J005

O Registro J005 refere-se às Demonstrações Contábeis, sendo facultativo. Indica como as competências serão apresentadas no arquivo de acordo com a opção selecionada. Quando selecionado, o registro I350 se torna obrigatório, pois deverá existir demonstração contábil na competência de encerramento.

Ao selecionar a guia J005, o recurso de seleção das visões será habilitado. As guias Cabeçalho e J800 já estarão habilitadas. É possível configurar mais de uma geração para o Bloco J005. Para isso, selecione os períodos e realize a configuração.

O registro pode ser gerado de acordo com a periodicidade das visões contábeis: M (Mensais) ou A (Anuais). Ao selecionar o período Anual, as guias J100, J150 e J210 serão habilitadas. Esse período aceita visões anuais e mensais. Com as visões já configuradas, ao clicar em 1º Ano as guias Cabeçalho e J800 voltam a ser exibidas, permitindo configurá-las.

Ao selecionar os períodos Semestral, Trimestral ou Mensal, as guias J100, J150 e J210 serão habilitadas. Esses períodos aceitam apenas visões mensais. Com as visões já configuradas, ao clicar sobre os períodos dos semestres, trimestres ou meses, a guia J800 será habilitada, permitindo configurá-la.

Ao clicar sobre o período Customizado (mesmo sem marcar a caixa de seleção), as guias J100, J150 e J210 serão habilitadas, permitindo configurar uma geração customizada. Essa demonstração aceita apenas visões mensais. É possível inserir/remover períodos customizados utilizando os seguintes atalhos:

Botão Adicionar/Remover
Tecla: INSERT/DELETE
Botão direito do mouse: Adicionar/Excluir

O usuário pode selecionar a forma de visualização através da treeview abaixo:

Observação

As mesmas visões podem ser informadas em todas as demonstrações, desde que sejam mensais. Todos os períodos inválidos marcados (data inicial e final não informadas) serão desmarcados no processamento.

Exportar apenas quando houver movimentos nos registros J100/J150
Ao fazer o encerramento das atividades de uma empresa, é obrigatório informar pelo menos um registro no J100 e J150. Funcionamento do campo:

Quando marcado, não serão exportados os registros J100/J150 cujo período não possui saldo em nenhuma conta;
- Atende a seguinte consistência do manual: REGRA_OBRIGATORIA_DEMONSTRACAO: Verifica, se os registros J100 – Balanço Patrimonial – e J150 – Demonstração do Resultado do Exercício – foram preenchidos. Se a regra não for cumprida, o PGE do SPED Contábil gera o erro 515: Deve existir pelo menos um registro J100 (Balanço) e um J150 (DRE) para cada registro J005 (Demonstração Contábil) informado.
Quando desmarcado, caso não haja saldos para o período informado, o sistema ainda assim gera os registros, criando uma conta analítica (e por consequência suas contas superiores) para cada grupo (Ativo/Passivo/DRE), com saldo igual a zero.
- Isto requer que a opção Exportar contas sem movimento/saldo esteja selecionada na tela do botão Seleção (F669SEC). Caso contrário, pode ocorrer a seguinte crítica na validação do arquivo: REGRA_OBRIGATORIO_I052 - O código de aglutinação de uma linha de detalhe da demonstração contábil deve ser informado em pelo menos um registro I052.

Registro J100

O Registro J100 é relativo ao Balanço Patrimonial. Para que este seja gerado no arquivo, é necessário cadastrar uma visão contábil (F046VIS) no Gestão Empresarial | ERP.

Visão Patrimonial
Código da visão contábil, a qual possui as definições do balanço patrimonial da empresa. Serão apresentadas apenas as visões do tipo S -SPED, conforme preenchimento do campo Tipo da tela F046VIS.

Lista Dinâmica da Definição dos Aglutinadores
Indica a lista dinâmica relacionada aos aglutinadores da visão contábil de apresentação do Balanço Patrimonial e informada na página deste registro, que carrega o campo IND_GRP_BAL, indicador de grupo do balanço "A - Ativo e P - Passivo e Patrimônio Líquido". Apenas serão exibidas para seleção as listas com o nome "Definição", ou que contenham estes dois itens (A e P).

Lista Dinâmica da Natureza dos Aglutinadores
Indica a lista dinâmica relacionada aos aglutinadores da visão contábil (F046VIS) de apresentação do Balanço Patrimonial e informada na página deste registro, carregando o campo IND_DC_BAL, referente à situação do saldo "D - Devedora e C - Credora". Apenas serão exibidas para seleção as listas com o nome Natureza, ou que contenham estes dois itens (C e D).
Para os saldos registrados com valores positivos, a definição informada no aglutinador será mantida e caso retorne valores negativos, a definição será alterada e o valor registrado como positivo.

Observação

Quando a visão contábil possui um aglutinador que tenha centro de custos, a geração do arquivo será da seguinte forma: |J100|50001|4|0|TESTE|1000,00||

Registro J150

O Registro J150 refere-se à demonstração do resultado do exercício. Para que ele seja gerado no arquivo, é necessário cadastrar uma visão contábil na tela F046VIS e relacionar as listas dinâmicas (F049LST) ao aglutinador (F045AGL) utilizado pela visão.

Visão DRE
Código da visão contábil (F046VIS) que possui as definições do balanço DRE da empresa. Serão apresentadas apenas as visões do tipo S -SPED, conforme preenchimento do campo Tipo da tela F046VIS.

Lista Dinâmica de Receita/Despesa
Na exportação, os campos 09 (se o saldo anterior é devedor ou credor), 11 (se o saldo atual é devedor ou credor) e 12 (se a linha incrementa ou diminui o lucro do período) não consideram o item da lista dinâmica. Eles são exportados conforme indicado no leiaute do registro. Apenas serão exibidas para seleção as listas com o nome "Receita/Despesa", ou que contenham todos os seguintes itens: "D - Despesa, N - Total negativo, P - Total positivo e R - Receita".

Registro J210

Este registro refere-se ao DLPA – DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS / DMPL – DEMONSTRAÇÃO DE MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO. Nele há o botão Fato Contábil, que tem a função de abrir a tela F640FTC.

Validar Visão
Disponível nas guias Registro J100 e Registro J150. Exibe os aglutinadores que apresentarão duplicidade no registro I052, além de fazer as seguintes validações:

Garante que não existam contas sintéticas em aglutinadores;
Garante que as visões utilizadas não possuem contas contábeis informadas em niveis sintéticos;
Garante que todos os aglutinadores utilizados na visão contábil estejam ligados hierarquicamente, ou seja, caso uma conta sintética não tenha um aglutinador ou ele não esteja presente na composição do aglutinador da conta de nível superior em sua hierarquia, será gerado um aviso.

Exemplo de log:

Conta Contábil: indica a conta contábil que será duplicada no registro I052;
Quantidade de Duplicidade: indica a quantidade de vezes que o registro I052 será duplicado para essa conta contábil, ou seja, a ocorrência da conta contábil nas composições dos aglutinadores;
Detalhamento: apresenta a rastreabilidade de cada ocorrência do aglutinador contábil, ou seja, sua origem e onde será duplicado.

Como sanar as inconsistências?

1. O aglutinador 154001 está ligado a conta ATIVO CIRCULANTE, no entanto não está na composição da conta imediatamente superior. Adicione-o a composição do aglutinador 154000 que está ligado a conta ATIVO.

GIF demonstrando o processo:

2. A conta CAIXA GERAL é uma conta sintética e por isso precisa de um aglutinador. Efetue o cadastro e o adicione à composição do aglutinador 154002 que está ligado a conta DISPONIBILIDADES imediatamente superior.

GIF demonstrando o processo:

Observação

O botão Validar Visão será habilitado na tela F046VIS quando o tipo da visão for SPED (F046VIS.TipVis = S).

3. Visão possui a quantidade de linhas com o campo nível (J150.NIVEL_ALG) igual a 1 diferente do esperado.
Linhas Encontradas = 3 - Linhas Esperadas = 1

Para ajustar, clique com o botão direito sobre a conta totalizadora no cadastro da visão e utilize a opção Recortar e Colar para que ela passe a ser do segundo nível. As contas abaixo dela serão ajustadas automaticamente.

4. Empresas que não utilizam aglutinadores na visão contábil

A crítica de validação da estrutura da visão contábil não impede a geração do arquivo da ECD. Caso a empresa não utilize aglutinadores na visão contábil, apenas feche a tela de log e o arquivo será gerado. Apesar disso, recomendamos o uso da estrutura de aglutinação para evitar inconsistências na geração dos registros J100 e J150 em relação ao campo COD_AGL_SUP.

5. Empresas que utilizam a visão padrão da RFB

Caso a empresa utilize a visão padrão na forma do plano referencial da Receita Federal, os aglutinadores são cadastrados/atualizados automaticamente por meio da rotina de Geração e Atualização dos Planos de Contas Referenciais (F043RFB). Dessa forma, não serão apresentadas inconsistências quanto aos aglutinadores.

Cadastro de aglutinadores:

Registro J215

DLPA - Demonstrações de Lucros e Prejuízos Acumulados. Caso a descrição do fato contábil contenha a descrição (-), o indicativo de saldo apresentará o sinal invertido no arquivo (conforme uma conta redutora). Exemplo:

O saldo do fato contábil Prejuízo Fiscal é R$ 1.000,00 (positivo). Será gerado:

J215 | 1 | Prejuízo Fiscal | 1000,00 C.

Se a descrição do fato contábil for alterada para Prejuízo Fiscal, será gerado:

J215 | 1 | Prejuízo Fiscal | 1000,00 D, ou seja, invertendo o indicativo de saldo.

Registro J800

O Registro J800 refere-se às outras informações. A página é composta apenas pelo campo:

Arquivo RTF
Seqüência de bytes que representem um único arquivo no formato RTF (Rich Text Format).

Registro J930

O Registro J930 refere-se à identificação dos signatários (assinantes) da escrituração. É obrigatório a assinatura de, no mínimo, um contador e um representante legal como signatários da escrituração contábil, de acordo com a tabela externa de qualificação do assinante informada abaixo:

Código	Descrição
203	Diretor
204	Conselheiro de Administração
205	Administrador
206	Administrador do Grupo
207	Administrador de Sociedade Filiada
220	Administrador Judicial - Pessoa Física
222	Administrador Judicial - Pessoa Jurídica - Profissional Responsável
223	Administrador Judicial / Gestor
226	Gestor Judicial
309	Procurador
312	Inventariante
313	Liquidante
315	Interventor
801	Empresário
900	Contabilista
940	Auditor Independente
999	Outros

Contador Filiais
Busca as informações dos contadores cadastrados nas filiais informadas na abrangência e insere na grade.

PORTAL DE DOCUMENTAÇÃO
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