Consolidação de Balanços Demonstração

A página Demonstração reúne os processos utilizados para geração da Equivalência Patrimonial, das Demonstrações Consolidadas e das Demonstrações de Publicação.

Nela é possível consultar os cálculos realizados, efetuar ajustes quando necessário, gerar lançamentos contábeis, realizar eliminações e emitir as demonstrações contábeis consolidadas.

A tela Equivalência Patrimonial permite calcular e consultar os valores da equivalência patrimonial das empresas investidas, considerando as configurações realizadas no módulo de Consolidação de Balanços.

Para gerar a equivalência patrimonial:

Acesse Consolidação de Balanços > Demonstração > Equivalência Patrimonial;
Informe o Período, Mês, Visão e a Investidora;
Clique em Confirmar.

Após a geração da equivalência, a tela apresenta as informações organizadas em grupos.

Informações da tela

Na parte superior da tela são exibidos os parâmetros utilizados na geração da equivalência patrimonial, como período, mês, visão e investidora.

Também são apresentadas as empresas investidas, a indicação de controle sobre cada investida e a informação de aplicação da equivalência patrimonial. A linha Totais apresenta a soma dos valores das investidas e das eliminações correspondentes.

Patrimônio Líquido

O grupo Patrimônio Líquido apresenta os valores utilizados para composição da equivalência patrimonial, conforme as configurações realizadas nos Grupos do Patrimônio Líquido.

Entre as informações apresentadas podem estar:

Capital Social;
Reservas;
Lucros ou Prejuízos;
Resultados.

Investimentos

O grupo Investimentos apresenta a movimentação das contas de investimento da investidora.

São demonstradas as seguintes informações:

Saldo anterior;
Aumento de Capital;
Redução de Capital;
Distribuição de Resultado;
Outros;
Saldo Final.

Equivalência

O grupo Equivalência apresenta os valores utilizados no cálculo da equivalência patrimonial.

Entre as informações disponíveis estão:

Saldo antes da equivalência;
Variação da participação;
Saldo no fechamento do período;
Equivalência baseada no resultado;
Equivalência acumulada;
Ajustes de exercícios anteriores;
Equivalência baseada no Patrimônio Líquido.

Não Controladores

O grupo Não Controladores apresenta as informações referentes à participação de terceiros nas empresas investidas.

São exibidos:

Percentual de participação;
Valor correspondente no Patrimônio Líquido;
Participação nos resultados.

Legenda da tela

Na parte inferior da tela é apresentada uma legenda que identifica o comportamento dos campos.

Entre as indicações disponíveis estão:

campos editáveis por cadastro;
valores calculados automaticamente;
equivalência de empresas investidas;
diferenças que necessitam de conferência;
campos que permitem lançamento manual de valores.

Botões disponíveis

Botão	Descrição
Atualizar	Recalcula as informações apresentadas após alterações realizadas na tela.
Grupos do Patrimônio Líquido	Permite consultar e acessar as configurações dos grupos utilizados na composição do Patrimônio Líquido.
Lançamentos	Permite acessar os parâmetros de lançamento, gerar, visualizar ou excluir os lançamentos contábeis da equivalência patrimonial. Após a geração dos lançamentos, a equivalência passa para o status Equivalência Contabilizada.
Outros	Disponibiliza recursos para exportar a equivalência patrimonial para o Excel e acessar as configurações do módulo diretamente pela tela.

Os parâmetros de lançamento devem estar configurados para que os lançamentos contábeis da equivalência patrimonial possam ser gerados corretamente.

Após gerar a Equivalência Patrimonial, é possível conferir os valores apresentados utilizando as contas contábeis vinculadas às configurações da consolidação.

As contas utilizadas podem ser provenientes:

do plano de contas do ERP Senior Mega, utilizando os saldos contábeis da Contabilidade;
de um plano de contas externo, quando os saldos forem importados.

Selecione abaixo o grupo que deseja conferir.

Após gerar a Equivalência Patrimonial, é possível conferir os valores apresentados no grupo Patrimônio Líquido por meio das contas contábeis vinculadas aos Grupos do Patrimônio Líquido.

As contas utilizadas podem ser provenientes:

do plano de contas do ERP Senior Mega, utilizando os saldos contábeis da Contabilidade;
de um plano de contas externo, quando os saldos forem importados.

Conferir os valores

Acesse Consolidação de Balanços > Demonstração > Equivalência Patrimonial.
Informe os parâmetros desejados e gere a equivalência patrimonial.
No grupo Patrimônio Líquido, identifique o grupo que deseja conferir.
Clique em Grupos do Patrimônio Líquido.
Selecione o grupo correspondente e acesse a aba Contas do Grupo para verificar quais contas contábeis compõem o saldo apresentado.
No módulo Contabilidade, acesse Movimentações > Consultar Saldos.
Informe o mesmo período utilizado na Equivalência Patrimonial e consulte as contas identificadas no grupo.

Os saldos apresentados na consulta devem corresponder aos valores utilizados na composição do grupo selecionado.

Repita o procedimento para os demais grupos do Patrimônio Líquido, quando necessário.

Composição dos valores

A coluna Patrimônio Líquido corresponde à soma dos valores dos grupos cadastrados no patrimônio líquido, como, por exemplo:

Grupo PL;
Resultado do Mês;
Resultado dos Meses Anteriores;
Resultado Acumulado.

A coluna Participação (%) apresenta o percentual de participação definido no cadastro da Estrutura Organizacional.

A coluna Participação (R$) é calculada multiplicando o valor do Patrimônio Líquido pelo percentual de participação.

Exemplo:

Patrimônio Líquido: 8.000,00

Participação (%): 99,99

Participação (R$): 7.999,20

A Equivalência Patrimonial é dividida em quatro grupos: Patrimônio Líquido, Investimentos, Equivalência e Não Controladores. Este procedimento demonstra a conferência dos valores do grupo Patrimônio Líquido.

Após gerar a Equivalência Patrimonial, é possível conferir os valores apresentados no grupo Investimentos por meio das contas contábeis vinculadas em Contas de Investimento.

As contas utilizadas podem ser provenientes:

do plano de contas do ERP Senior Mega, utilizando os saldos contábeis da Contabilidade;
de um plano de contas externo, quando os saldos forem importados.

Conferir os valores

Acesse Consolidação de Balanços > Demonstração > Equivalência Patrimonial.
Informe os parâmetros desejados e gere a equivalência patrimonial.
No grupo Investimentos, identifique a linha e a coluna que deseja conferir.
Dê um duplo clique na coluna Saldo Anterior para verificar a conta contábil utilizada na composição do valor.

Também é possível consultar essa informação em Consolidação de Balanços > Configurações Equivalência > Contas de Investimento.

No módulo Contabilidade, acesse Movimentações > Consultar Saldos.
Informe o período correspondente ao saldo anterior e consulte a conta contábil identificada.

O saldo apresentado na consulta deve corresponder ao valor exibido na coluna Saldo Anterior da Equivalência Patrimonial.

Lançamentos manuais

As colunas abaixo permitem informar valores manualmente durante a elaboração da equivalência:

Aumento de Capital;
Redução de Capital;
Distribuição de Resultado;
Outros.

Para informar um valor:

Dê um duplo clique na coluna desejada.
Informe o valor correspondente.
Clique em Atualizar para recalcular os valores da Equivalência Patrimonial.

Cálculo do Saldo Final

A coluna Saldo Final corresponde ao resultado da composição dos valores informados nas colunas do grupo Investimentos.

O cálculo considera:

o valor da coluna Saldo Anterior;
os valores informados em Aumento de Capital;
Redução de Capital;
Distribuição de Resultado;
Outros.

Exemplo:

Saldo Anterior:           -31.771,44
Aumento de Capital:        5.000,00
Saldo Final:             -26.771,44

Os Planos de Consolidação permitem gerar as demonstrações contábeis consolidadas das empresas participantes da estrutura organizacional.

Estão disponíveis os seguintes planos:

Balanço Patrimonial – Consolidação
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) – Consolidação

Gerar a consolidação

Para iniciar a consolidação:

Acesse Consolidação de Balanços > Demonstração > Consolidação;
Informe:
- Período;
- Plano de Consolidação;
- Intervalo;
- Visão;
- Investidora;
Quando necessário, informe também um Período de Comparação;
Clique em Confirmar.

Após a geração, a demonstração consolidada é apresentada para consulta e manutenção.

Estrutura da demonstração

A tela apresenta as informações organizadas em grupos:

Contas de Consolidação, contendo a estrutura das contas da demonstração;
Valores, exibindo os saldos individuais das empresas participantes;
Soma, apresentando o total das empresas antes das eliminações;
Eliminações, utilizadas para registrar ajustes entre empresas do grupo;
Consolidado, contendo o resultado final após a aplicação das eliminações.

Também é apresentado o status da demonstração por meio do campo Encerramento, indicando se a consolidação está aberta ou encerrada.

Eliminações

As eliminações podem ser registradas manualmente nas colunas destinadas a esse processo.

Para incluir uma eliminação:

Dê um duplo clique em uma conta analítica da coluna de eliminações;
Clique em Inserir;
Informe:
- Conta Devedora;
- Conta Credora;
- Descrição;
- Valor;
Confirme o lançamento;
Clique em Atualizar para recalcular os valores da demonstração.

Botões disponíveis

Botão	Função
Atualizar	Recalcula os valores após alterações realizadas na demonstração.
Equivalência Patrimonial	Abre a tela de Equivalência Patrimonial utilizando os mesmos parâmetros da demonstração.
Outros	Permite encerrar a consolidação, exportar a demonstração para Excel, consultar o Log e acessar as configurações do módulo.

Sempre que houver alterações manuais na demonstração, utilize o botão Atualizar para recalcular os valores apresentados.

Os Planos de Publicação permitem gerar demonstrações contábeis preparadas para divulgação e apresentação conforme as necessidades legais e societárias.

Estão disponíveis os seguintes modelos:

Balanço Patrimonial – Publicação
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) – Publicação
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)
Demonstração do Fluxo de Caixa – Método Direto
Demonstração do Fluxo de Caixa – Método Indireto
Demonstração do Valor Adicionado (DVA)

Gerar uma demonstração

Para gerar um Plano de Publicação:

Acesse Consolidação de Balanços > Demonstração > Consolidação;
Informe:
- Período;
- Plano de Publicação;
- Intervalo;
- Visão;
- Investidora;
Defina um período de comparação;
Clique em Confirmar.

Período de comparação

Os Planos de Publicação sempre utilizam um período de comparação.

É possível definir a comparação por:

Período, utilizando outra demonstração existente;
Manual, utilizando um período previamente cadastrado nas Configurações de Consolidação.

Ajustes manuais

Alguns campos da demonstração permitem inclusão manual de valores.

Para realizar um ajuste:

Dê um duplo clique em um campo editável;
Clique em Inserir;
Informe os dados necessários;
Confirme o lançamento;
Clique em Atualizar para recalcular os valores apresentados.

Relatórios

O botão Relatórios permite gerar um arquivo para publicação das demonstrações.

Durante a geração é possível definir:

Nome do relatório;
Descrição da Investidora;
Descrição do Consolidado;
Escala dos valores:
- Reais;
- Milhares de Reais;
- Milhões de Reais.

Após a confirmação, o arquivo é gerado para armazenamento no local definido pelo usuário.

Botões disponíveis

Botão	Função
Atualizar	Recalcula os valores após alterações realizadas na demonstração.
Relatórios	Gera o relatório de publicação da demonstração.
Outros	Permite encerrar a demonstração, exportar para Excel, importar saldos manuais, consultar o Log e acessar as configurações do módulo.

Os Planos de Publicação exigem a definição de um período de comparação para geração das demonstrações.

PORTAL DE DOCUMENTAÇÃO
ERP Mega - Manual do Usuário