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Apropriação Imobiliária - Auditoria Contábil
A Auditoria Contábil auxilia na conferência da parametrização contábil, valida as apropriações, contabilizações, movimentações e saldos gerados pelo sistema facilitando a identificação de divergências ocorridas na Apropriação Imobiliária. Envolve as seguintes apropriações: Societária, Fiscal e Carteira de Recebíveis.
O processo de Auditoria das Apropriações Imobiliárias requer atenção. Com a CPC 47 em vigor desde 1º janeiro de 2018, é necessário realizar as Apropriações Imobiliárias de forma adequada para cada modelo — Fiscal, Societária POC ou Societária IFRS (Carteira).
Para isso, você conta com menu Visualizar Planilha que facilita o processo de análise dos valores e resultados dos agendamentos de planilhas dos contratos, sem a necessidade de depender do suporte para a consulta dessas informações via banco de dados.
Este menu está disponível na visão de auditoria das apropriações Societária e Carteira, enquanto Planilha do Contrato está acessível na Apropriação Fiscal.
Assista, no YouTube, uma Talk de Produto realizada pela Senior — onde nosso especialista falou sobre Como otimizar e agilizar a auditoria da apropriação imobiliária com o Mega ERP
⭐ Saiba como consultar em Como conferir os valores do agendamento de planilha dos contratos no processo de auditoria.
Selecione os parâmetros para a auditoria contábil
- Mês e Ano: permite selecionar o período que será auditado.
- Empreendimentos: permite selecionar um ou mais empreendimentos para auditar.
- Botão Auditar: gera a tela de auditoria do período e empreendimento selecionado.
Possibilita a geração de várias telas da auditoria da apropriação imobiliária em diferentes períodos. Essa lista permite a navegação entre os períodos gerados.
Auditoria Apropriação Imobiliária:
A auditoria é composta peças planilhas Auditoria, Contabilização, Integração e Movimentos sem integração, com informações geradas pelo processo da apropriação imobiliária societária originadas do agendamento de planilha e saldos contábeis.
Os resultados são apresentados em relatórios da auditoria societária conforme as definições nos parâmetros contábeis.
Este processo de auditoria auxilia a validação da apropriação imobiliária societária, como o valor total da fração do empreendimento, a movimentação geral do estoque, acompanhando o saldo inicial, custos do mês, acumulado, baixas e etc.
Nesta tela, é possível validar o cálculo de Adiantamento x Promitente com os valores gerados pelo processo da apropriação societária e o cálculo baseado nos dados atuais do agendamento de planilha.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Visualizar Detalhes: adiantamento e promitente do empreendimento: Nos casos em que houverem diferenças os valores estarão em vermelho, é possível visualizar os detalhes do processo de adiantamento e promitente de todos os contratos do empreendimento e se for necessário detalhar ainda mais, é possível visualizar os cálculos do contrato no período da apropriação imobiliária em Adiantamento Promitente do Contrato.
Neste processo, é possível conferir as parametrizações da contabilização societária e compare os valores contabilizados com a origem dos dados na situação atual, identificando se houveram mudanças após a contabilização do processo. Possibilita a identificação de todos os parâmetros de contabilização societária na sequência estrutural do processo.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Objetivo: facilitar a conferência de variáveis de contabilização na Apropriação Imobiliária, agilizando o processo e reduzindo a complexidade.
Funcionalidade:
- Visão Geral: Variáveis de Valor dentro de Contabilização apresenta de forma clara e concisa todas as variáveis de contabilização disponíveis para um determinado processo de Apropriação.
- Destaque de Variáveis Não Configuradas: as variáveis que ainda não possuem configuração na contabilidade são automaticamente destacadas, permitindo a identificação rápida de possíveis divergências.
Realize a contabilização de forma mais específica, atendendo às necessidades de diferentes tipos de contratos.
Variáveis Contábeis
Utilize as variáveis contábeis, destinadas exclusivamente às receitas provenientes de contratos de permuta. Elas permitem que você contabilize os valores dessas receitas em contas contábeis distintas das utilizadas para os contratos de venda.
- 279 VO realizado de permutas.
- 280 VO realizado de permutas (negativo).
- 281 VM realizada de permutas.
- 282 VM realizada de permutas (negativo).
- 283 VM realizada de permutas pós chaves.
- 284 VM realizada de permutas pós chaves (negativo).
- 285 Juros realizados de permutas.
- 286 Juros realizados de permutas (negativo).
- 287 VM de juros realizados de permutas.
- 288 VM de juros realizados de permutas (negativo).
- 289 Distrato VO realizado de permutas.
- 290 Distrato VO realizado de permutas (negativo).
- 291 Distrato VM realizada de permutas.
- 292 Distrato VM realizada de permutas (negativo).
- 293 Distrato juros realizados de permutas.
- 294 Distrato juros realizados de permutas (negativo).
- 295 Distrato VM juros realizados de permuta.
- 296 Distrato VM juros realizados de permuta (negativo).
Local: Mega ERP / Empresarial / Contabilidade / Apropriação Imobiliária / Auditoria Contábil / Guia Contabilização / Sub-guia Variáveis de Valor.
Configurando as variáveis
As variáveis herdarão as mesmas configurações das variáveis já utilizadas para os contratos de venda.
Importante
Realize os ajustes dos itens de contabilização dessas novas variáveis para as contas contábeis específicas para as receitas de permuta.
Relatórios que refletem essa funcionalidade
- Mapa Receita Societária: esse relatório contábil continua apresentando normalmente as receitas de contratos de vendas e de permuta na coluna Vendas Principal, ou seja, não houve impacto.
- Auditoria Contábil: você poderá auditar que as receitas de contratos de permuta serão contabilizadas nas novas variáveis, sendo que, a princípio, replicarão as contas contábeis que você já utilizava anteriormente, mas que podem ser configuradas para contabilizar em contas separadas.
Antes de realizar qualquer alteração verifique o impacto que poderá causar nos lançamentos futuros. Caso necessite configurar um novo Código de Ação ou alterar o atual para realizar esta operação, solicite apoio de um consultor ou entre em contato com responsável pelo processo dentro da sua empresa.
O processo de Integração Societária possibilita a conferência dos valores apropriados com relação aos dados contabilizados em um nível sintético e a conferência com o balancete mensal.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
Realize a dentificação dos movimentos que não foram integrados na contabilização, resultando em uma possível defasagem contábil. No caso do processo de apropriação societária, as informações são movimentações de origem dos contratos das unidades e custos da obra em geral.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Este processo é composto pelas planilhas Auditoria, Itens de Contabilização, Integração e Movimentos sem integração. Todas as informações deste processo são dados gerados pelo processo da apropriação imobiliária fiscal com origem do agendamento de planilha e saldos contábeis, que são apresentados nos relatórios da auditoria Fiscal conforme definido nos parâmetros contábeis.
Este processo auxilia a validação da Apropriação Imobiliária Fiscal, possibilitando a identificação do valor total da fração do empreendimento, a movimentação geral do estoque, acompanha o saldo inicial, custos do mês, acumulado, baixas e etc.
Outro ponto da validação da auditoria é a receita recebida, que pode ficar defasado quando receitas são informadas após a geração da Apropriação Fiscal do empreendimento. Para auxiliar nesta validação, o processo exibe a informação da receita apropriada no processo fiscal e a informação da receita no momento em que se encontra o Agendamento de Planilha. A diferença entre os valores dessas duas origens define que o processo fiscal está defasado.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Na guia Itens da contabilização, é possível conferir as parametrizações do processo e comparar os valores contabilizados com a origem dos dados na situação atual e conferir se faltam contas contábeis nos itens. Visualize a somatória dos Itens de débitos menos Itens de crédito dos agrupamentos, que é exibido acima da coluna Valor na parametrização de valores da planilha.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
- Objetivo: facilitar a conferência de variáveis de contabilização na Apropriação Imobiliária, agilizando o processo e reduzindo a complexidade.
Funcionalidade:
- Visão Geral: Variáveis de Valor dentro de Contabilização apresenta de forma clara e concisa todas as variáveis de contabilização disponíveis para um determinado processo de Apropriação.
- Destaque de Variáveis Não Configuradas: as variáveis que ainda não possuem configuração na contabilidade são automaticamente destacadas, permitindo a identificação rápida de possíveis divergências.
O processo de Integração Fiscal possibilita a conferência dos valores apropriados com relação aos dados contabilizados em um nível sintético possibilitando a conferência com o balancete mensal. Os dados apresentados na integração são os mesmos do processo de Itens de Contabilização agrupados por Conta Contábil totalizando os débitos menos créditos das movimentações.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a “Apropriação Carteira”, “Apropriação Fiscal” e “Apropriação Societária”.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Este processo possibilita identificar os movimentos que não foram integrados na contabilização, resultando em uma possível defasagem contábil. No caso do processo de apropriação fiscal, as informações são movimentações de origem dos contratos das unidades e custos da obra em geral.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Este processo é composto pelas planilhas Auditoria, Itens de Contabilização, Integração e Movimentos sem integração. Todas as informações deste processo são dados de origem do agendamento de planilha e saldos contábeis, que são apresentados nos relatórios da carteira conforme as parametrizações definidas nos parâmetros contábeis.
Auxilia na conferência dos parâmetros contábeis de acordo com os padrões adotados no sistema de contabilização da carteira de recebíveis.
Com ela, é possível validar os valores de saldo de contratos, movimentações no mês e validar os dados da apropriação com relação aos dados atuais, identificando as modificações dos movimentos após o fechamento contábil.
São listados todos os contratos, independente de ter ou não diferença entre o Saldo Contábil e Saldo Financeiro. A identificação dos contratos com diferença de saldo é realizada a partir do valor da coluna Diferença.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a “Apropriação Carteira”, “Apropriação Fiscal” e “Apropriação Societária”.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: Remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Nesta guia, é possível conferir as parametrizações da contabilização do processo com a origem dos dados na situação atual. Destaca as informações de configuração de todos os parâmetros do processo de contabilização da carteira.
Também é possível visualizar a somatória dos Itens de débitos menos Itens de crédito dos agrupamentos, que é exibido acima da coluna Valor na parametrização de valores da planilha.
Esta somatória dos itens auxilia na validação dos valores apropriados pelo processo da carteira.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a “Apropriação Carteira”, “Apropriação Fiscal” e “Apropriação Societária”.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
- Objetivo: facilitar a conferência de variáveis de contabilização na Apropriação Imobiliária, agilizando o processo e reduzindo a complexidade.
Funcionalidade:
- Visão Geral: Variáveis de Valor dentro de Contabilização apresenta de forma clara e concisa todas as variáveis de contabilização disponíveis para um determinado processo de Apropriação.
- Destaque de Variáveis Não Configuradas: as variáveis que ainda não possuem configuração na contabilidade são automaticamente destacadas, permitindo a identificação rápida de possíveis divergências.
A tela Integração possibilita a conferência dos valores apropriados com relação aos dados contabilizados em um nível mais sintético possibilitando a conferência com o balancete mensal. Os dados apresentados na integração são os mesmos do processo de Itens de Contabilização agrupados por Conta Contábil totalizando os Débitos menos Créditos das movimentações do mês, de saldos anteriores e saldo Atual.
- Dados: Exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros:
- Remover Filtros: Remove os filtros realizados nas colunas.
- Ocultar Contas Zeradas: Oculta as linhas de contas que não tem movimentação, deixando somente as com valores.
Opções
- Recalcular Planilha: Atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
Esta tela possibilita identificar os movimentos que não foram integrados do carteira com a contabilidade, resultando em uma possível defasagem contábil. Para o fechamento correto da apropriação da carteira é esperada a ausência de registros nesta planilha, pois ela demonstra a divergência contábil.
- Dados: exportar dados para XML, HTML, Texto e XLS.
- Processos: Possibilita auditar a Apropriação Carteira, Apropriação Fiscal e Apropriação Societária.
Visualização
- 1ª Coluna Fixa: permite fixar a primeira coluna para movimentar a barra horizontal e vizualizar as demais colunas.
- Expandir Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam expandidos ao mesmo tempo.
- Recolher Grupos: permite que todos os agrupamentos sejam recolhidos ao mesmo tempo.
- Filtros: remover os filtros realizados nas colunas.
Opções
- Recalcular Planilha: atualiza as informações exibidas em tela.
- Atualizar os saldos: atualiza os saldos de todos os contratos dos empreendimentos envolvidos na auditoria. Essa atualização trata de diversas regras e cálculos complexos realizados para cada contrato em específico e isso poderá levar um tempo significativo para ser realizado.
O que você pode fazer:
Para acessar os valores do agendamento de planilha dos contratos durante a auditoria das Apropriações Imobiliárias do tipo Fiscal, POC e IFRS, siga os passos a seguir:
-
Acesse o módulo Contabilidade / Apropriação Imobiliária / Auditoria Contábil;
-
Selecione o(s) empreendimento(s) e informe o mês que deseja auditar;
-
Clique em Auditar;
-
Na guia Auditoria, no menu localizado ao lado direito da tela, clique em Opções / Visualizar Detalhes / Visualizar Planilha;
-
Selecione o contrato que deseja ver a planilha.
Dica! Se você selecionar a opção para visualização dos valores de Adiantamento e Promitente do Empreendimento, ao selecionar um contrato demonstrado nesta visualização e clicar novamente em Opções / Visualizar Detalhes, será possível acessar diretamente a planilha do contrato selecionado através da opção Planilha do Contrato.
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